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　　在中國數(shù)千年的歷史上,，曾有過多次土地制度改革,。近代以來，農(nóng)村土地制度改革更是中國社會從農(nóng)業(yè)文明轉(zhuǎn)向工業(yè)文明面臨的核心問題,。而今,，城鎮(zhèn)人口已經(jīng)超過農(nóng)村人口,，農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟中的比重已經(jīng)大大降低，工業(yè)及服務(wù)業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟的主體,，在這種情況下,，

　　農(nóng)產(chǎn)品農(nóng)村土地制度改革的目標,、意義與方法已經(jīng)發(fā)生了很大變化，以農(nóng)村土地資本化為旨歸的新一輪土地制度改革,，正從根本上改變土地要素的經(jīng)濟意義與社會意義,。而在農(nóng)村土地資本化的過程中，將會面臨怎樣的風(fēng)險,，則是前所未有的挑戰(zhàn),。

　　——亞夫

　　近期國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于開展農(nóng)村承包土地的經(jīng)營權(quán)和農(nóng)民住房財產(chǎn)權(quán)抵押貸款試點的指導(dǎo)意見》，這是農(nóng)村土地制度改革邁出的堅實一步,，也是農(nóng)村土地資本化的重要探索,。從國內(nèi)外實踐看，土地資本化至少應(yīng)具備三個基本要件,，即土地產(chǎn)權(quán)邊界清晰,、具有市場價值和存在資產(chǎn)轉(zhuǎn)化平臺。

　　十八屆三中全會以來,，我們在農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度改革和市場體系建設(shè)等方面進行的一系列探索,，積累了不少好經(jīng)驗，這為推進農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押奠定了良好基礎(chǔ),。一是土地承包關(guān)系長久化和確權(quán)頒證奠定產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ),。二是土地經(jīng)濟價值提升提供了價值載體和依據(jù)。三是農(nóng)村產(chǎn)權(quán)市場體系建設(shè)創(chuàng)造了交易條件,。

　　農(nóng)村土地承包權(quán)抵押貸款一般發(fā)生在個體或合作組織與金融機構(gòu)之間,，與農(nóng)村土地信托、農(nóng)村土地證券化等相比,，參與主體相對較少,，風(fēng)險外部性有限，但土地資本化程度較高,，衍生風(fēng)險較大,，需要搞好風(fēng)險識別和防范。對金融機構(gòu)而言,，面臨政策風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險,。對政府而言，面臨擔(dān)保風(fēng)險和社會穩(wěn)定風(fēng)險,。對農(nóng)戶而言,，面臨“失權(quán)失地”風(fēng)險和價值剝奪風(fēng)險。

　　未來相當(dāng)長時期,，農(nóng)村土地問題都將是牽動城鄉(xiāng)發(fā)展和工農(nóng)產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化的關(guān)鍵性問題,。土地制度改革不破題，整個國家現(xiàn)代化進程必將受阻,。農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押試點是改革的最新探索,，我們既要避免風(fēng)險防范不足造成改革“開倒車”,，也要避免只試不改止步不前。要在立足國內(nèi)產(chǎn)權(quán)制度條件和農(nóng)村發(fā)展實際的基礎(chǔ)上,，充分借鑒國外經(jīng)驗,，推進農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)規(guī)范有序發(fā)展。

　　當(dāng)前,，我國農(nóng)業(yè)發(fā)展已經(jīng)進入新的瓶頸期,，外部挑戰(zhàn)和內(nèi)在矛盾相互交織，兩難和多難問題在不斷增多,，簡單的體制機制修修補補難以走出困局,，必須從土地制度這個牽動城鄉(xiāng)甚至改革全局的關(guān)鍵性制度著手，通過放活土地要素引導(dǎo)和重配資本,、技術(shù)等生產(chǎn)要素,，依靠要素現(xiàn)代化推動農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。

　　近期國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于開展農(nóng)村承包土地的經(jīng)營權(quán)和農(nóng)民住房財產(chǎn)權(quán)抵押貸款試點的指導(dǎo)意見》,，這是農(nóng)村土地制度改革邁出的堅實一步，也是農(nóng)村土地資本化的重要探索,，必將帶來廣泛深遠的影響,，但也應(yīng)充分認識其復(fù)雜性和艱巨性，妥善搞好風(fēng)險應(yīng)對,。

　　推進農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押具備哪些條件

　　從國內(nèi)外實踐看,，土地資本化至少應(yīng)具備三個基本要件，即土地產(chǎn)權(quán)邊界清晰,、具有市場價值和存在資產(chǎn)轉(zhuǎn)化平臺,。十八屆三中全會以來，我們在農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度改革和市場體系建設(shè)等方面進行的一系列探索,，積累了不少好經(jīng)驗,，這為推進農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押奠定了良好基礎(chǔ)。

　　一是土地承包關(guān)系長久化和確權(quán)頒證奠定產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ),。只有產(chǎn)權(quán)界定清晰,，產(chǎn)權(quán)主體才能通過要素市場自主實現(xiàn)出租、有償轉(zhuǎn)讓,，或者進行資產(chǎn)重組,、抵押、質(zhì)押取得貸款等,，產(chǎn)權(quán)交易契約才能保持穩(wěn)定,。長期以來，理論界一直存在私有產(chǎn)權(quán)和公有產(chǎn)權(quán)的優(yōu)劣之爭,，目前基本達成共識,，即認為只要產(chǎn)權(quán)清晰,，所有權(quán)并不是最重要的。土地私有并不是土地資本化的必然條件,，在土地集體所有的前提下,，只要產(chǎn)權(quán)是清晰和穩(wěn)定的，土地資本化就具備基礎(chǔ),。

　　改革開放以來,，我國實行了以所有權(quán)和承包經(jīng)營權(quán)“兩權(quán)分離”為主要內(nèi)容的農(nóng)村土地制度改革，土地產(chǎn)權(quán)關(guān)系得到調(diào)整優(yōu)化,，但產(chǎn)權(quán)關(guān)系并沒有根本理順,，土地所有權(quán)主體虛置，農(nóng)戶土地承包經(jīng)營權(quán)經(jīng)常被調(diào)整,、極不穩(wěn)定,，產(chǎn)權(quán)體系劃分不清，權(quán)能不完整,，產(chǎn)權(quán)管理,、登記等缺乏規(guī)范，導(dǎo)致農(nóng)村土地流動性不足,，土地交易成本過高,。近年來我國以產(chǎn)權(quán)關(guān)系調(diào)整為核心的農(nóng)村土地制度改革不斷深入，產(chǎn)權(quán)明晰,、權(quán)能明確,、權(quán)益保障、流轉(zhuǎn)順暢的農(nóng)村集體土地產(chǎn)權(quán)制度正在形成,。

　　為了從根本上穩(wěn)定農(nóng)村土地承包關(guān)系,，黨的十七屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于推進農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》提出，“賦予農(nóng)民更加充分而有保障的土地承包經(jīng)營權(quán),，現(xiàn)有土地承包關(guān)系要保持穩(wěn)定并長久不變,。”土地承包關(guān)系長久化讓農(nóng)民有了更加穩(wěn)定的產(chǎn)權(quán),，土地經(jīng)營者有了更加長遠的預(yù)期,，使農(nóng)村土地具備了市場交換的產(chǎn)權(quán)條件，增強了土地產(chǎn)權(quán)交易契約的穩(wěn)定性,，促進了農(nóng)村土地的順暢流轉(zhuǎn),。同時，農(nóng)村土地確權(quán)頒證加快推進,，土地產(chǎn)權(quán)邊界更加明晰,，這為農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)的市場化流轉(zhuǎn)和利益合理分配提供了基礎(chǔ)條件。截至2014年底，全國承包耕地流轉(zhuǎn)面積4.03億畝,，是2007年底的6.3倍,，流轉(zhuǎn)比例達到30.4%，比2007年底提高25.2個百分點,。

　　二是土地經(jīng)濟價值提升提供了價值載體和依據(jù),。農(nóng)村土地資本化是一個將土地資產(chǎn)憑其收益轉(zhuǎn)換成資產(chǎn)現(xiàn)期市場交換價值的過程，土地價值對資本化過程至關(guān)重要,。按照英國經(jīng)濟學(xué)家皮爾斯（D.Pearce）的觀點,，土地價值由實際使用價值、選擇價值,、存在價值等三部分組成,，在我國農(nóng)村土地價值體系中，除上述三種價值外,，土地還具有社會保障價值,，承載著農(nóng)民就業(yè)、養(yǎng)老等功能,。

　　長期以來,，由于缺乏合理流動性，農(nóng)村土地只是作為自然資源而存在,，土地價值更多地表現(xiàn)為實際經(jīng)營價值,，轉(zhuǎn)讓價值不高，難以資本化,。同時，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條較短,，局限于初級農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn),，基本是生產(chǎn)什么就出售什么，產(chǎn)業(yè)利潤率較低,，限制了土地的經(jīng)濟價值,。

　　近年來，國家密集出臺了一系列強農(nóng)惠農(nóng)政策,，農(nóng)業(yè)功能形態(tài)和產(chǎn)業(yè)鏈條不斷拓展,，特別是設(shè)施農(nóng)業(yè)、休閑農(nóng)業(yè)等附加值高,、投資回報快的產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展,，提高了農(nóng)業(yè)綜合利潤，帶動了耕地經(jīng)營價值和土地需求的增長,，土地向新型經(jīng)營主體集中,，分散的土地價值得以整合，土地的可交易性增強,，土地抵押價值得到提高,，為金融要素的進入提供了價值載體,。

　　例如，針對土地分散抵押價值低,、金融機構(gòu)不愿開展土地抵押業(yè)務(wù)等問題,，浙江嘉興在農(nóng)村土地確權(quán)頒證的基礎(chǔ)上，對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體土地經(jīng)營權(quán)進行確權(quán),，辦理土地承包經(jīng)營權(quán)證和他項物權(quán)證（即土地上投資建設(shè)的設(shè)施等）,，新型經(jīng)營主體直接用土地經(jīng)營權(quán)證和他項物權(quán)證到農(nóng)信社即可進行抵押融資。這種模式得以運轉(zhuǎn),，在于土地的預(yù)期收益以及經(jīng)營權(quán)集中處置的便利性,。截至2014年底，全市發(fā)放土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營權(quán)證204張,，發(fā)證面積4.17萬畝,，專項貸款余額達到3.1億元。

　　三是農(nóng)村產(chǎn)權(quán)市場體系建設(shè)創(chuàng)造了交易條件,。在馬克思看來,，當(dāng)土地具有帶來收益的權(quán)利能夠進入市場流通并進行自由交易的時候，土地權(quán)利才能資本化,?？山灰仔圆畹馁Y產(chǎn)很難金融化，流動性不足的資產(chǎn)無法準確定價,。土地必須進入市場,，通過交易為所有者帶來預(yù)期收益，土地資產(chǎn)才能轉(zhuǎn)化為土地資本,。土地產(chǎn)權(quán)交易市場和平臺的建設(shè)對農(nóng)村土地資本化至關(guān)重要,，如果沒有健全的土地產(chǎn)權(quán)交易市場，土地資產(chǎn)的各種財產(chǎn)權(quán)利就很難自由交易,，土地資本化就難以實現(xiàn)或者成本代價過高,。長期以來，基于土地對農(nóng)民生產(chǎn),、生活和就業(yè)的重要意義,，政府對農(nóng)村土地權(quán)利關(guān)系交易進行了非常嚴格的限制，農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易市場發(fā)育滯后,，土地的交易性和流動性不足,。

　　近年來，國家逐步放松了管制,，農(nóng)村土地經(jīng)營收益權(quán)逐步具備了充當(dāng)?shù)盅何锏目山灰仔院蛢r值穩(wěn)定性,。2008年以來，國家先后通過部委文件形式在多地試點探索開展土地承包經(jīng)營權(quán)抵押融資，2014年的中央“一號文件”中更明確提出“賦予農(nóng)民對承包地占有,、使用,、收益、流轉(zhuǎn)及承包經(jīng)營權(quán)抵押,、擔(dān)保權(quán)能”,、“允許承包土地的經(jīng)營權(quán)向金融機構(gòu)抵押融資”。

　　同時,，農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易體系建設(shè)加快,，各種金融服務(wù)和中介服務(wù)也快速發(fā)展，農(nóng)村土地流動性增強,。據(jù)農(nóng)業(yè)部統(tǒng)計,，截至2012年底，全國已有800多個縣（市）,、13000多個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）建立了土地流轉(zhuǎn)服務(wù)中心,。此外，農(nóng)村社會保障體系不斷完善,，農(nóng)村土地承載的社會保障壓力逐步弱化,，土地的資產(chǎn)變現(xiàn)能力加強，這事實上為農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押“減負”,，提高了金融機構(gòu)開展土地抵押業(yè)務(wù)的積極性,。

　　推進農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押存在風(fēng)險

　　農(nóng)村土地承包權(quán)抵押貸款一般發(fā)生在個體或合作組織與金融機構(gòu)之間，與農(nóng)村土地信托,、農(nóng)村土地證券化等相比,，參與主體相對較少，風(fēng)險外部性有限,，但土地資本化程度較高,，衍生風(fēng)險較大，需要搞好風(fēng)險識別和防范,。

　　對金融機構(gòu)而言,，面臨政策風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險,。農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押離不開金融組織參與,，但在法律層面沒有明確認可、政策支持存在不確定性的條件下,，發(fā)展農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押業(yè)務(wù)對這些組織具有明顯風(fēng)險,。一是政府管制與法律風(fēng)險。雖然農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押流轉(zhuǎn)試點在不斷推進,，但我國《土地管理法》,、《擔(dān)保法》等規(guī)定耕地承包權(quán)相關(guān)土地權(quán)益及其附著物不能設(shè)立抵押權(quán)，宅基地抵押也被禁止，土地產(chǎn)權(quán)抵押等仍處于“風(fēng)險地帶”,，缺乏法律保護,，存在法律風(fēng)險，容易導(dǎo)致農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易市場效率損失,。

　　同時,，盡管政府在積極推進農(nóng)村土地確權(quán)頒證，但確權(quán)并沒有完全解決土地所有權(quán)缺失甚至消失的問題,，而且土地承包經(jīng)營權(quán)長久不變?nèi)狈唧w實現(xiàn)形式,，許多地區(qū)事實上仍按照二輪承包期進行土地流轉(zhuǎn)，存在一些風(fēng)險,。林樂芬,、王軍（2011）對浙江51個農(nóng)村金融機構(gòu)分行和支行行長的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，分別有74.51%和68.63%的受訪者認為相關(guān)法律法規(guī)不健全是制約農(nóng)村金融機構(gòu)開展承包地抵押的主要障礙,。

　　二是經(jīng)營戶信用違約風(fēng)險,。農(nóng)業(yè)是自然風(fēng)險和市場風(fēng)險疊加的產(chǎn)業(yè)，目前農(nóng)業(yè)保險涉及的種類和補償額度還很有限,，一旦因自然災(zāi)害或經(jīng)營管理失誤造成經(jīng)營失敗,，經(jīng)營戶無法正常經(jīng)營還款，農(nóng)業(yè)經(jīng)營風(fēng)險會向金融機構(gòu)傳導(dǎo)進而引發(fā)信用風(fēng)險,，給金融機構(gòu)帶來較大損失,。為此，金融機構(gòu)往往會提高貸款利率來規(guī)避風(fēng)險,，導(dǎo)致經(jīng)營戶融資成本過高,。

　　例如，在重慶農(nóng)地抵押過程中,，金融機構(gòu)對農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款采用的利率往往在基準利率基礎(chǔ)上上浮50%左右,，擔(dān)保公司收取的擔(dān)保費等費用達到貸款額的2.4%～3.6%，總貸款費率合計在13%左右,。同時,，農(nóng)村土地金融需要誠實守信的環(huán)境，目前農(nóng)村信用體系還很不健全,，個人信用檔案和記錄系統(tǒng)也不完善,，由此可能帶來道德風(fēng)險。

　　三是抵押品處置變現(xiàn)風(fēng)險,。由于缺乏政策法規(guī)依據(jù),，抵押物處置難以通過法律手段強制執(zhí)行，成為一種不可置信的威脅,，經(jīng)營戶缺乏按期償貸的積極性,。同時土地流轉(zhuǎn)市場不健全,，且土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)不能改變土地集體所有權(quán)性質(zhì)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用途，一旦經(jīng)營戶出現(xiàn)貸款違約,，金融機構(gòu)處置抵押的土地經(jīng)營權(quán)難度較大,，很難通過及時轉(zhuǎn)讓承包經(jīng)營權(quán)來減少貸款損失，易形成信貸風(fēng)險,。

　　金融機構(gòu)的貸款風(fēng)險較大,，需要進行風(fēng)險分擔(dān)，但目前相關(guān)風(fēng)險分擔(dān)機制并沒有建立起來,，導(dǎo)致金融機構(gòu)開展農(nóng)村土地抵押的積極性不高,。此外，盡管土地產(chǎn)權(quán)交易有形市場建設(shè)在加快推進,，但農(nóng)村土地抵押擔(dān)保體系,、價值評估體系等還比較滯后，不利于土地融資安全和交易制度保護,，增加了農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押的風(fēng)險,。

　　對政府而言，面臨擔(dān)保風(fēng)險和社會穩(wěn)定風(fēng)險,。目前我國農(nóng)村擔(dān)保體系不健全,，為了規(guī)避風(fēng)險，金融機構(gòu)或中介組織一般要求政府出資組建相應(yīng)擔(dān)保機構(gòu)（或村集體）進行擔(dān)?；蚪?dān)?；穑@需要投入大量人力和資金,，當(dāng)貸款人出現(xiàn)違約行為時,，政府需要償付擔(dān)保損失，部分貸款人考慮到政府提供擔(dān)保,，甚至?xí)霈F(xiàn)不愿償債的情況,。

　　例如，棗莊市于2012年初被農(nóng)業(yè)部選為24個農(nóng)村改革試驗區(qū)之一,，開展農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)制度改革試點,，政府成立了金土地融資擔(dān)保有限公司，探索農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款,，但僅在一起土地抵押貸款人“跑路”事件中,，政府出資金的土地融資擔(dān)保就承擔(dān)了250萬元的擔(dān)保損失，農(nóng)村信用社承擔(dān)了50萬元的貸款違約損失,。同時,，農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押的社會穩(wěn)定風(fēng)險也不容忽視,。

　　一直以來政府在推進農(nóng)村土地資本化方面進展緩慢,，其中重要原因在于擔(dān)心開展農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押后,，當(dāng)貸款人無法清償債務(wù)時，金融機構(gòu)會獲得土地經(jīng)營權(quán),，造成農(nóng)民生計困難,，特別是當(dāng)經(jīng)濟減速外出務(wù)工人員失業(yè)回流農(nóng)村后無地可種，進而帶來社會穩(wěn)定問題,。這種擔(dān)憂盡管低估了農(nóng)民的理性,，但也并非毫無道理。在當(dāng)前農(nóng)村社會保障制度尚不健全,，農(nóng)民市民化進程緩慢的情況下,，農(nóng)民“失權(quán)失地”后缺乏就業(yè)生活保障，的確可能出現(xiàn)農(nóng)民生活困難的情況,。

　　對農(nóng)戶而言,，面臨“失權(quán)失地”風(fēng)險和價值剝奪風(fēng)險。一方面,，農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押,，一旦發(fā)生較大的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險或其他風(fēng)險，經(jīng)營者在抵押期內(nèi)無法償還貸款,，金融機構(gòu)就會按照約定取得農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán),，可能造成“失權(quán)失地”。

　　另一方面,，開展農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押,，需要對其經(jīng)濟價值進行科學(xué)準確評估。目前農(nóng)村土地市場價格形成機制還不健全,，土地價值專業(yè)評估機構(gòu)和科學(xué)合理的評估標準缺乏,，導(dǎo)致土地使用權(quán)價值評估主觀判斷成份較大，價值低估,、錯估等現(xiàn)象客觀存在,，評估價值往往低于土地使用權(quán)實際價值，造成農(nóng)民利益被剝奪,。

　　推進農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押有序發(fā)展

　　從世界范圍看,，包括農(nóng)地抵押在內(nèi)的農(nóng)村土地金融并不是新生事物，一些主要國家高度重視土地金融發(fā)展,，并將其納入國家金融體系建設(shè),，在法律法規(guī)保障、金融機構(gòu)建設(shè),、金融產(chǎn)品設(shè)計等方面已經(jīng)形成了較為完善支持體系,，在應(yīng)對農(nóng)村土地金融發(fā)展風(fēng)險方面存在諸多共同做法。

　　一是建立健全法律法規(guī),，在扶持農(nóng)村土地金融發(fā)展的同時,，對其進行規(guī)范管理,，為各類參與主體提供法律保障。例如,，美國出臺的《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)貸款法》,、《農(nóng)業(yè)信用法》、德國出臺的《抵押權(quán)及破產(chǎn)令》,、《抵押權(quán)法令》等,。

　　二是強化農(nóng)村土地金融發(fā)展的政策支持，降低金融機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險,，包括在財政上給予農(nóng)村土地金融機構(gòu)強有力的資金支持,，針對農(nóng)村土地金融機構(gòu)制定了稅收優(yōu)惠等特殊政策等，例如,，法國農(nóng)村土地金融機構(gòu)享受政府從農(nóng)業(yè)預(yù)算中撥付的大量貼息資金,，美國允許聯(lián)邦土地銀行債券、票據(jù)持有者免交州所得稅和地方所得稅,，聯(lián)邦土地銀行除自身所有的不動產(chǎn)需繳稅外,，免征其他一切稅收。

　　三是建立主體多元化的金融組織體系,，降低土地金融的信用風(fēng)險,。參與主體不僅包括政策性土地銀行、商業(yè)銀行,、民間私人銀行等金融機構(gòu),，同時還包括農(nóng)村土地評估機構(gòu)、農(nóng)業(yè)保險機構(gòu),、農(nóng)業(yè)信托機構(gòu)等配套機構(gòu),。例如，德國除土地抵押信用合作社外,，還有土地抵押信用協(xié)會,、土地信用銀行、地租銀行,、德國農(nóng)業(yè)中央銀行等主體,。

　　四是強化農(nóng)地金融風(fēng)險監(jiān)管和分擔(dān)機制建設(shè)。例如,，美國對農(nóng)村土地金融機構(gòu)采取了不同于商業(yè)銀行的管理,，專門設(shè)立了包括監(jiān)管機構(gòu)、行業(yè)自律協(xié)會,、資金融通清算中心和互助保險集團在內(nèi)的金融管理體系,，聯(lián)邦政府對合作金融業(yè)的存款統(tǒng)一實行強制保險。德國政府授予土地抵押信用合作社發(fā)行債券籌集信貸資金并擔(dān)保還本付息,，印度聯(lián)邦政府保證土地銀行發(fā)行的特別農(nóng)村債券的還本付息,。

　　未來相當(dāng)長時期,，農(nóng)村土地問題都將是牽動城鄉(xiāng)發(fā)展和工農(nóng)產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化的關(guān)鍵性問題，土地制度改革不破題,，整個國家現(xiàn)代化進程也必將受阻。新形勢下深入推進農(nóng)村土地制度改革,，如果沒有資本要素參與,，大量土地“沉睡資產(chǎn)”將無法激活。

　　農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押試點是改革的最新探索,，我們既要避免風(fēng)險防范不足造成改革“開倒車”,，導(dǎo)致農(nóng)村土地金融機構(gòu)、農(nóng)戶,、政府等利益“共損”,，也要避免只試不推改革止步不前。在立足國內(nèi)產(chǎn)權(quán)制度條件和農(nóng)村發(fā)展實際的基礎(chǔ)上,，要充分借鑒國外經(jīng)驗,，推進農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)規(guī)范有序發(fā)展。

　　一要盡快修訂完善《農(nóng)村土地承包法》,、《物權(quán)法》,、《擔(dān)保法》等相關(guān)法律法規(guī)，明確承包經(jīng)營權(quán),、承包權(quán)和經(jīng)營權(quán)的內(nèi)容,、性質(zhì)、內(nèi)涵及法律關(guān)系,，條件成熟后制定出臺《農(nóng)村土地抵押貸款法》,，加強農(nóng)村土地金融法律保障。

　　二要加快推進農(nóng)村地籍調(diào)查和農(nóng)村土地確權(quán)頒證,，切實探索農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)長久不變的實現(xiàn)形式,，進一步明晰農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

　　三要制定統(tǒng)一的土地價值評估指導(dǎo)標準,，扶持發(fā)展農(nóng)村土地評估機構(gòu)或支持現(xiàn)有評估機構(gòu)發(fā)展農(nóng)村土地評估業(yè)務(wù),，完善土地產(chǎn)權(quán)定價機制。

　　四是完善農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押相關(guān)配套政策,，加快農(nóng)村擔(dān)保體系建設(shè),，健全農(nóng)村社會保障和農(nóng)業(yè)保險制度，提高保障水平和覆蓋面,。

　　此外,，在加快完善農(nóng)村社會保障體系的基礎(chǔ)上，只要不改變土地用途,、不損害農(nóng)民利益,、不破壞社會穩(wěn)定,，農(nóng)村土地資本化的步子還可以再大一點，形式可以再多一點,，農(nóng)村土地證券化,、宅基地抵押貸款等探索試點應(yīng)該加快。只有大膽嘗試,，在試點中凝聚共識,、發(fā)現(xiàn)問題、找出路子,，才能真正把農(nóng)村土地改革這篇大文章做實做好,。