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3月28日,，由發(fā)改委、海關(guān)總署等33個(gè)部門聯(lián)合簽署的《關(guān)于對(duì)海關(guān)失信企業(yè)實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》正式發(fā)布,。
備忘錄表示,，針對(duì)走私、借海關(guān)謀取不正當(dāng)利益,、空殼企業(yè),、弄虛作假等等八種失信企業(yè)，多個(gè)部門將從工商,、稅務(wù),、質(zhì)檢、司法等多個(gè)領(lǐng)域予以聯(lián)合懲戒,，其措施包括納入黑名單,、降低信用評(píng)級(jí)、加強(qiáng)審核檢查等內(nèi)容,。聯(lián)合懲戒還拓展到自然人,，并對(duì)部分自然人購(gòu)買機(jī)票、出境予以限制,。
同時(shí),，在當(dāng)天召開(kāi)的“推進(jìn)進(jìn)出口信用體系建設(shè)”發(fā)布會(huì)上，海關(guān)總署副署長(zhǎng)李國(guó)表示,，近期嚴(yán)打虛假貿(mào)易,，對(duì)向海關(guān)申報(bào)進(jìn)出口信息弄虛作假，造成統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真的企業(yè),，也要實(shí)施聯(lián)合懲戒,。
據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者了解，作為中國(guó)資金外流的一個(gè)重要渠道,，虛假貿(mào)易通過(guò)高報(bào)進(jìn)口等方式利用貿(mào)易賬戶將資金轉(zhuǎn)到國(guó)外,，對(duì)國(guó)際收支、人民幣匯率帶來(lái)了極大的壓力,，并對(duì)國(guó)內(nèi)金融秩序和經(jīng)濟(jì)秩序造成了沖擊,。而隨著監(jiān)管層嚴(yán)控資本外流措施的實(shí)施，這一現(xiàn)象已得到控制,。
八類企業(yè)將被列入失信“黑名單”
在3月28日的的國(guó)新辦新聞發(fā)布會(huì)上,，李國(guó)表示,，海關(guān)認(rèn)定的失信企業(yè)主要有八種情形：一是有走私罪或者走私行為，二是一年內(nèi)多次違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定,，三是拖欠應(yīng)繳稅款和應(yīng)繳罰沒(méi)款項(xiàng),，四是用虛假信息注冊(cè)登記搞“空殼企業(yè)”，五是被海關(guān)暫停從事報(bào)關(guān)業(yè)務(wù),，六是涉嫌走私違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定且拒不配合海關(guān)進(jìn)行調(diào)查,，七是假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義謀取不正當(dāng)利益，八是弄虛作假,，偽造企業(yè)信用信息,。
李國(guó)介紹，針對(duì)失信企業(yè),，備忘錄從執(zhí)法管理,、市場(chǎng)準(zhǔn)入等角度量化出39條懲戒清單，涵蓋工商,、稅務(wù),、質(zhì)檢、金融,、環(huán)保,、司法等多個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域。
聯(lián)合懲戒的具體措施包括納入黑名單(比如工商部門將有走私罪的失信企業(yè)列入黑名單),、降低信用評(píng)定(比如外匯管理部門的不予適用A類企業(yè)管理,，或者直接列為C類企業(yè)管理)、加強(qiáng)審核檢查(比如海關(guān),、質(zhì)檢,、環(huán)保等部門對(duì)失信企業(yè)提高查驗(yàn)率或監(jiān)管頻次)、限制性管理(比如公安部門阻止失信企業(yè)法定代表人,、負(fù)責(zé)人出境),、懲戒參考(比如外匯管理部門的外匯額度核準(zhǔn))等。
商務(wù)部研究院國(guó)際市場(chǎng)研究所副所長(zhǎng)白明告訴21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者,，海關(guān)領(lǐng)域常見(jiàn)的失信行為主要包括以次充好、虛報(bào)品名,、篡改海關(guān)的報(bào)關(guān)文件,、報(bào)關(guān)文件與單證不符、檢驗(yàn)證書不對(duì),、虛假貿(mào)易等,。多個(gè)部門加大對(duì)這些失信行為的懲戒力度有利于建設(shè)公平公正公開(kāi)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。
李國(guó)指出,，此次行動(dòng)“聯(lián)合”二字非常重要,，過(guò)去各部門對(duì)企業(yè)信用的管理多是各自為政,，各自建立信用激勵(lì)和懲戒制度，但其作用十分有限;此次行動(dòng)則聯(lián)合了33個(gè)部門,，覆蓋全國(guó)省,、市、縣各行政層級(jí),，形成一個(gè)嚴(yán)密的信用管理網(wǎng)絡(luò),。失信信息通過(guò)全國(guó)信用信息共享平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，動(dòng)態(tài)更新,，各部門即時(shí)納入日常管理,，讓失信者“一處失信、處處受限”,。
而國(guó)家發(fā)改委財(cái)政金融司負(fù)責(zé)人羅艷君表示,，在失信聯(lián)合懲戒方面，發(fā)改委,、稅務(wù)總局,、工商總局等60多個(gè)部門已在稅收征管、工商監(jiān)管等13個(gè)領(lǐng)域簽署了聯(lián)合懲戒備忘錄,，此次簽署的《關(guān)于對(duì)海關(guān)失信企業(yè)聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》是第14個(gè)聯(lián)合懲戒合作備忘錄,，也是聯(lián)合懲戒首次擴(kuò)展到進(jìn)出口領(lǐng)域。
多部門嚴(yán)打虛假貿(mào)易
尤其值得注意的是,，會(huì)議上提到了關(guān)于虛假貿(mào)易的情況,。
李國(guó)表示，“近期針對(duì)虛假貿(mào)易的情況,，根據(jù)去年12月30號(hào)與國(guó)家發(fā)改委,、人民銀行、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局等27個(gè)部門聯(lián)合簽署的《關(guān)于對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)領(lǐng)域嚴(yán)重失信企業(yè)及其有關(guān)人員開(kāi)展聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》,，對(duì)向海關(guān)申報(bào)進(jìn)出口信息弄虛作假,，造成統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真的企業(yè)，也要實(shí)施聯(lián)合懲戒,，以打擊虛假貿(mào)易行為,。”
虛假貿(mào)易是資金外流的一條重要渠道,。
北京師范大學(xué)金融研究中心主任鐘偉表示,，在進(jìn)口時(shí)，國(guó)外供應(yīng)商開(kāi)出高于實(shí)際貨值的發(fā)票,，如果進(jìn)口商持有有效的進(jìn)口許可證,，則可向貨幣當(dāng)局申請(qǐng)用匯并將其匯出給國(guó)外供應(yīng)商，由后者將發(fā)票與貨值的多付差額轉(zhuǎn)存入進(jìn)口者在國(guó)外的賬戶,。這種利用貿(mào)易賬戶將資金轉(zhuǎn)到國(guó)外的行為,，被稱為高報(bào)進(jìn)口的資本逃避,。
舉例來(lái)說(shuō)，一家內(nèi)地公司從香港的合作伙伴或下屬公司以每件5美元的價(jià)格進(jìn)口10萬(wàn)件商品,，支付50萬(wàn)美元貨款;然后把這批貨物以每件1美元的價(jià)格重新出口到香港,，從香港公司獲得10萬(wàn)美元貨款。貨物回到了原處,，但40萬(wàn)美元已流到境外,。
目前，虛假貿(mào)易的重要途徑之一是在內(nèi)地與香港之間,。根據(jù)海關(guān)總署的數(shù)據(jù),，以美元計(jì)，2016年自香港進(jìn)口同比上升了32.4%;而同期來(lái)自香港特區(qū)政府統(tǒng)計(jì)處的數(shù)據(jù)卻顯示,，香港輸往內(nèi)地的出口貨值同比只上升了0.4%,。
白明表示，前些年人民幣升值時(shí),，虛假貿(mào)易大都是多算出口,，少算進(jìn)口;而在人民幣貶值的背景下，情形正好相反,?！坝行┴浳飼?huì)出現(xiàn)香港一日游，同一個(gè)商品,，上午運(yùn)到香港,，下午又運(yùn)回來(lái)?！?/p>
實(shí)際上,，目前中國(guó)已經(jīng)開(kāi)始收緊對(duì)企業(yè)跨境投資和資金外流的管控。去年12月,，發(fā)改委,、商務(wù)部、央行,、外匯局四部門負(fù)責(zé)人表示,，將加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)、酒店,、影城,、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域出現(xiàn)的“非理性對(duì)外投資”的監(jiān)管,。
白明認(rèn)為,，遏制借道虛假交易進(jìn)行的資本外流很必要,，這有利于規(guī)范國(guó)際收支,、穩(wěn)定人民幣匯率,、規(guī)范金融秩序，防止外部波動(dòng)對(duì)國(guó)內(nèi)金融秩序和經(jīng)濟(jì)秩序造成沖擊,。
值得注意的是,，今年前兩個(gè)月，香港特區(qū)政府統(tǒng)計(jì)處的數(shù)據(jù)顯示,，香港對(duì)內(nèi)地的出口同比增長(zhǎng)了10.6%,，而海關(guān)總署的數(shù)據(jù)卻顯示，內(nèi)地從香港的進(jìn)口下降了48.9%,。白明表示,，這或許意味著上述情況已經(jīng)得到明顯遏制。
