少妇愉情电影免费看_真人一对一免费视频_揉我奶?啊?嗯高潮健身房苍井空_男人?少妇A片成人用品_丰满人爽人妻A片二区动漫_丰满的寡妇HD高清在线观看_我丰满的岳?3的电影_强行糟蹋人妻HD中文字_国内精品少妇在线播放短裙_喂奶人妻厨房HD,久久久久国色av∨免费看,VA在线看国产免费,撕开奶罩揉吮奶头

新華通訊社主管

首頁 >> 正文

嚴(yán)防中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)報(bào)告“量身定制” 專家建議進(jìn)一步厘清“看門人”責(zé)任細(xì)則
2022-01-20 作者:孟 珂 來源: 證券日報(bào)

  在資本市場全面深化改革進(jìn)程中,,中介機(jī)構(gòu)面臨的外部環(huán)境正發(fā)生深刻變化。1月17日召開的中國證監(jiān)會2022年系統(tǒng)工作會議指出,,進(jìn)一步壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任,,增強(qiáng)各方合力,推動形成有利于全面實(shí)行注冊制的良好市場生態(tài),,確保改革平穩(wěn)落地,。

  蘇寧金融研究院特約研究員何南野在接受《證券日報(bào)》記者采訪時(shí)表示,注冊制的核心就是強(qiáng)化信息披露,,這需要中介機(jī)構(gòu)更充分地履職盡責(zé),,在遞交材料給證監(jiān)會和交易所審核之前,把工作做得更充分,、更扎實(shí),,在信息披露方面做出更真實(shí)、準(zhǔn)確,、充分的披露,,從而有效防止欺詐發(fā)行等各種違規(guī)行為,打造良性的資本市場生態(tài)環(huán)境,。

  連帶賠償將常態(tài)化

  近年來,,證監(jiān)會堅(jiān)持“一案雙查”,依法從嚴(yán)從快從重查處證券欺詐,、造假背后的中介機(jī)構(gòu)不勤勉盡責(zé)等違法行為,。證監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示,,2019年以來,查處中介機(jī)構(gòu)違法案件80起,,涉及24家會計(jì)師事務(wù)所、8家證券公司,、7家資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu),、3家律師事務(wù)所、1家資信評級機(jī)構(gòu),,涵蓋股票發(fā)行,、年報(bào)審計(jì)、資產(chǎn)收購,、重大資產(chǎn)重組等重點(diǎn)領(lǐng)域,。2021年,證監(jiān)會依法立案調(diào)查中介機(jī)構(gòu)違法案件39起,,較上年同期增長一倍以上,,將2起案件線索移送或通報(bào)公安機(jī)關(guān)。

  從具體案件看,,相關(guān)違法行為集中表現(xiàn)為四個(gè)方面:一是風(fēng)險(xiǎn)識別與評估程序存在嚴(yán)重缺陷,,針對重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn),未能設(shè)計(jì)和實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序,;二是鑒證,、評估等程序執(zhí)行不充分、不適當(dāng),,核查驗(yàn)證“走過場”,,執(zhí)業(yè)報(bào)告“量身定制”;三是職業(yè)判斷不合理,,形成的專業(yè)意見背離執(zhí)業(yè)基本準(zhǔn)則,;四是嚴(yán)重背離職業(yè)操守,配合,、協(xié)助公司實(shí)施造假行為,。

  何南野認(rèn)為,上述違法行為反映出一些中介機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制體系和管理機(jī)制不健全等突出問題,。為此,,一方面要強(qiáng)化責(zé)任觀念,充分發(fā)揮自身專業(yè)能力,,對企業(yè)進(jìn)行更嚴(yán)格的審查,、更充分的信息披露。另一方面要加強(qiáng)對企業(yè)的篩選,,保薦更多優(yōu)質(zhì)企業(yè)到資本市場中,。讓優(yōu)秀企業(yè)能通過資本市場做大做強(qiáng)是保薦機(jī)構(gòu)的使命和責(zé)任,,也是注冊制的根本目的。此外,,還需以保護(hù)投資者利益為自身執(zhí)業(yè)的根本立足點(diǎn),,擺脫純粹追逐商業(yè)利益、追逐業(yè)績的觀念,。

  值得關(guān)注的是,,“零容忍”監(jiān)管環(huán)境下,中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任將成為常態(tài)化,。近期,,三起具有標(biāo)志性意義的資本市場案件相繼宣判,“康美藥業(yè)案”做出判決,,逾5.2萬名投資者共獲賠約24.59億元,,審計(jì)機(jī)構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)100%連帶賠償責(zé)任;“五洋債案”終審維持原判,,五洋建設(shè)董事長陳志樟,、德邦證券、大信會計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)487名自然人投資者合計(jì)7.4億元債務(wù)本息的連帶賠償責(zé)任,;證監(jiān)會對深圳堂堂會計(jì)師事務(wù)所(以下簡稱“堂堂所”)審計(jì)業(yè)務(wù)違法違規(guī)案依法履行聽證程序,,擬對堂堂所采取“沒一罰六”的行政處罰,相關(guān)主體涉嫌犯罪問題將移送公安機(jī)關(guān),。

  “隨著新證券法的實(shí)施,,嚴(yán)處罰正逐步落實(shí)到實(shí)踐中?!焙文弦氨硎?,一方面有利于對各類違法違規(guī)行為進(jìn)行更嚴(yán)格的震懾,更好地保護(hù)投資者利益,。另一方面,,有利于促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)加強(qiáng)職業(yè)水準(zhǔn)和責(zé)任心,落實(shí)“看門人”責(zé)任,。

  厘清各方責(zé)任細(xì)則

  當(dāng)前,,監(jiān)管部門和業(yè)內(nèi)專家均提議進(jìn)一步厘清中介機(jī)構(gòu)責(zé)任,促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé),。

  “要想加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)的約束,,還應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)處罰力度,對于出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的投行,,要從嚴(yán),、從重處罰,促進(jìn)注冊制下資本市場生態(tài)環(huán)境改善,?!焙文弦斑M(jìn)一步表示,,但是處罰也要講究方式,要厘清各方在風(fēng)險(xiǎn)事件中的責(zé)任,,按照責(zé)任度大小進(jìn)行處罰,。同時(shí),要充分發(fā)揮集體訴訟制度的威力,,通過集體訴訟等市場化方式實(shí)現(xiàn)對中介機(jī)構(gòu)的追責(zé),。

  厘清各方責(zé)任細(xì)則的相關(guān)規(guī)定也在陸續(xù)出臺。去年7月份,,證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于注冊制下督促證券公司從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責(zé)的指導(dǎo)意見》,,明確各中介機(jī)構(gòu)對各自出具的專項(xiàng)文件負(fù)責(zé),,對與本專業(yè)相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行特別注意義務(wù),,對其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行普通注意義務(wù)。

  “中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)是全市場注冊制改革的關(guān)鍵,,需要各方相互協(xié)同,,發(fā)揮合力?!眹坡蓭煟ㄉ虾#┦聞?wù)所律師朱奕奕對《證券日報(bào)》記者表示,,未來應(yīng)保持對中介機(jī)構(gòu)的高壓監(jiān)管態(tài)勢,并加強(qiáng)監(jiān)管層的事中,、事后監(jiān)管,,評估中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量,嚴(yán)懲中介機(jī)構(gòu)對發(fā)行人,、上市公司的違法行為把關(guān)不嚴(yán)甚至串通協(xié)助造假的違法違規(guī)行為,,約束中介機(jī)構(gòu),從資本市場誠信體系建設(shè)的角度出發(fā),,提升中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量,。

?

凡標(biāo)注來源為“經(jīng)濟(jì)參考報(bào)”或“經(jīng)濟(jì)參考網(wǎng)”的所有文字、圖片,、音視頻稿件,,及電子雜志等數(shù)字媒體產(chǎn)品,版權(quán)均屬經(jīng)濟(jì)參考報(bào)社,,未經(jīng)經(jīng)濟(jì)參考報(bào)社書面授權(quán),,不得以任何形式刊載、播放,。獲取授權(quán)
矩形廣告大

國產(chǎn)機(jī)器人成長快速“堵點(diǎn)”待解

國產(chǎn)機(jī)器人成長快速“堵點(diǎn)”待解

盡管我國機(jī)器人產(chǎn)業(yè)現(xiàn)已擁有完整產(chǎn)業(yè)鏈,,但產(chǎn)、銷,、用環(huán)節(jié)仍存在一些卡點(diǎn),。

·高價(jià)購現(xiàn)貨才能提低價(jià)期貨 “1斤瘦肉須搭配3斤肥肉”

央企一攬子舉措力保2022年“穩(wěn)中求進(jìn)”

央企一攬子舉措力保2022年“穩(wěn)中求進(jìn)”

近期多家央企相繼召開年度工作會議,,劃定2022年改革發(fā)展重點(diǎn)。

·業(yè)績連續(xù)三年高增長 中糧高質(zhì)量發(fā)展成效顯現(xiàn)

經(jīng)濟(jì)參考報(bào)社版權(quán)所有 本站所有新聞內(nèi)容未經(jīng)經(jīng)濟(jì)參考報(bào)協(xié)議授權(quán),,禁止轉(zhuǎn)載使用

新聞線索提供熱線:010-63074375 63072334 報(bào)社地址:北京市宣武門西大街57號

JJCKB.CN 京ICP備18039543號