政策定性自相矛盾,、沒有接入征信系統(tǒng)的資格,、在全國(guó)層面沒有統(tǒng)一的發(fā)展規(guī)劃——試點(diǎn)８年來,，小款公司在發(fā)展上,，仍面臨著諸多政策瓶頸，經(jīng)營(yíng)受到很大制約,，發(fā)展處于不利地位,。
政策定性自相矛盾
呼和浩特市金融辦副主任王宣等人說，現(xiàn)行政策對(duì)小貸公司的定性是在工商部門注冊(cè)的一般工商企業(yè),，而非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),。但是按照法律，一般工商企業(yè)不能經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù),。因此,，當(dāng)前對(duì)小貸公司的政策定性本身存在矛盾。
這種自相矛盾的定性,，使小貸公司在經(jīng)營(yíng),、發(fā)展上處于不利地位,。以稅收為例,，小貸公司要按工商企業(yè)的稅率納稅，其中營(yíng)業(yè)稅,、教育附加等稅費(fèi)率為５．６５％,，所得稅率為２５％,。內(nèi)蒙古金融辦主任李雅說，為了支持小貸公司發(fā)展,，內(nèi)蒙古規(guī)定小貸公司開業(yè)的前五年,，享受１０％的所得稅地方留成部分先征后返政策，期滿后仍須全額繳納所得稅,。
二是小貸公司的風(fēng)險(xiǎn)撥備金得不到承認(rèn),，不能像銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一樣享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。為了防范風(fēng)險(xiǎn),，部分省份規(guī)定小貸公司必須計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備金,。其中內(nèi)蒙古規(guī)定小貸公司要比照銀行的做法，按照貸款本金或利息的逾期天數(shù),，把貸款分為正常,、關(guān)注、次級(jí),、可疑,、損失五級(jí)，并分別按２％,、１５％,、５０％、７５％,、１００％計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備金,，以做到貸款風(fēng)險(xiǎn)全覆蓋。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)享受先扣除風(fēng)險(xiǎn)撥備金再繳納所得稅的政策,。由于小貸公司是工商企業(yè),，所以計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)撥備金得不到稅務(wù)部門承認(rèn)，仍須繳納所得稅,。西蒙小額貸款公司副總經(jīng)理王強(qiáng)說,，以該公司４．７億元的貸款余額計(jì)算，即便全部按２％計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備金,，產(chǎn)生的所得稅額仍有近１００萬元,。
東信公司執(zhí)行總經(jīng)理孫德林說，核算下來,，東信公司成立以來已經(jīng)累計(jì)納稅４０００多萬元,，約占總收入的１８％。由于東信公司明年就不再享受所得稅地方留成部分先征后返的政策,，該公司的稅負(fù)率還將上升,。
多位小貸公司的負(fù)責(zé)人分析說，小貸公司主要依靠股東的自有資金經(jīng)營(yíng),，貸款行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)又高,，如此高的稅負(fù)將影響行業(yè)的健康發(fā)展,。另外，由于小貸公司的性質(zhì)是工商企業(yè),，在處置債權(quán)時(shí),，小貸公司不能與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一樣享受處置債權(quán)的相關(guān)政策。
征信系統(tǒng)接入難
小貸公司經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù),，需要了解客戶的貸款,、還款、擔(dān)保等信用信息,。目前,，中國(guó)人民銀行的征信系統(tǒng)只允許銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)接入,，由于小貸公司目前的定性不是金融機(jī)構(gòu),，因此沒有接入征信系統(tǒng)的資格。
比如,，內(nèi)蒙古西蒙小額貸款公司副總經(jīng)理王強(qiáng)說,，公司成立近６年來，已經(jīng)累計(jì)服務(wù)了７０００多個(gè)客戶,。為了防控風(fēng)險(xiǎn),，公司在接到貸款申請(qǐng)后，必須派人到中國(guó)人民銀行在呼和浩特市等地的分支機(jī)構(gòu)查詢征信信息,。由于客戶太多,，查詢頻繁，花費(fèi)時(shí)間長(zhǎng),，影響了業(yè)務(wù)辦理效率,。
其他一些小貸公司的負(fù)責(zé)人也認(rèn)為，目前內(nèi)蒙古有５００多家小貸公司,，各家每天都在辦理業(yè)務(wù),，每家又有數(shù)百個(gè)乃至數(shù)千個(gè)客戶。現(xiàn)在各家都得派人去人民銀行查詢信用信息,，你來我往,，效率太低，未來業(yè)務(wù)規(guī)模還將繼續(xù)擴(kuò)大,，這種對(duì)業(yè)務(wù)拓展的制約太大,。
鄂爾多斯民間資本投資服務(wù)中心董事長(zhǎng)田永平說：“為何民間借貸風(fēng)險(xiǎn)高？管理難,？目前征信系統(tǒng)主要在銀行業(yè)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn),，與新型金融組織，以及公安、法院,、檢察院、工商,、商會(huì),、企業(yè)和個(gè)人未建立起有效的信息溝通、共享機(jī)制,，畫地為牢,，與社會(huì)服務(wù)脫節(jié)。
缺乏統(tǒng)一發(fā)展規(guī)劃
目前小額貸款公司審批和管理,，由各省級(jí)金融辦負(fù)責(zé),，處于各自為政、各自發(fā)展的狀態(tài),，在國(guó)家層面缺乏統(tǒng)一的發(fā)展規(guī)劃,，相關(guān)發(fā)展政策和法規(guī)體系也不完善。
比如,，目前小額貸款公司的管理權(quán)在各地省級(jí)金融辦,，從小貸公司審批，到發(fā)展,、監(jiān)管政策制定,，地方可以自主決定，一方面增加了管理的靈活性,，另一方面,，在小貸公司在全國(guó)層面缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，行業(yè)布局不夠合理,，發(fā)展,、監(jiān)管政策也缺乏一致性，不利于行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展,。
以機(jī)構(gòu)布局為例,，據(jù)中國(guó)人民銀行公布的數(shù)據(jù)，截止到今年６月底,，江蘇,、內(nèi)蒙古、遼寧,、安徽四個(gè)省的小貸公司數(shù)量,，都在４００家以上，而其他許多省份的小貸公司的數(shù)量卻很少,，其中西藏只有４家,，青海有３５家，海南有２４家,，北京,、天津,、上海三個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的小貸公司數(shù)量也分別只有５７家、８３家,、９４家,，這說明小貸公司數(shù)量的多少，不僅僅是地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的原因,，跟各地之間的發(fā)展力度,、審批門檻、政策寬松程度等有直接關(guān)系,。
此外,，各地在制訂小貸公司發(fā)展規(guī)劃、監(jiān)管政策上各自為政的問題突出,，給有效管理小貸公司發(fā)展帶來困難,。比如，出于監(jiān)管等形勢(shì)考慮,，內(nèi)蒙古從２０１１年下半年以來已經(jīng)暫停審批小貸公司,。
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