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始于上世紀(jì)90年代初的住房公積金制度,，初衷是通過(guò)“國(guó)家支持一部分、單位補(bǔ)貼一部分,、個(gè)人合理負(fù)擔(dān)一部分的住房貨幣化分配和住房籌資機(jī)制”,，幫助職工解決住房難題,。不可否認(rèn)，住房公積金制度在幫助職工解決住房難題方面,，確實(shí)發(fā)揮了很大的作用,。但是，對(duì)其問(wèn)題,，也不應(yīng)該忽視,。由于選擇了行政化的路徑，不僅導(dǎo)致了“用又用不上,，取又取不出來(lái)”的尷尬局面,，還變相成為壟斷行業(yè)高福利的工具，擴(kuò)大了社會(huì)貧富差距,，公積金套現(xiàn)亂象也隨之滋生,。
住房公積金在本質(zhì)上屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)的范疇，在正常情況下,，個(gè)人應(yīng)該可以自由支配其所有的財(cái)產(chǎn),。但是，《住房公積金管理?xiàng)l例》的專項(xiàng)管理,、�,？顚Ｓ茫瑓s限制了個(gè)人自由支配其財(cái)產(chǎn)的權(quán)利,，而且與《物權(quán)法》中“孳息歸屬”的原則相背離,，這正是目前的問(wèn)題所在。住房公積金制度,，并非我國(guó)特有,，新加坡、德國(guó)都有類似的制度,，由于他們采取的是市場(chǎng)化路徑,，所以并沒(méi)有出現(xiàn)我國(guó)這樣的問(wèn)題。
住有所居是一項(xiàng)基本人權(quán),，顯然不能采取純市場(chǎng)化的辦法,。無(wú)論如何改革，住房公積金作為一項(xiàng)穩(wěn)定住房秩序,、解決住房困難的社會(huì)福利安排的目的,，應(yīng)該得到保留，甚至應(yīng)該強(qiáng)化，只不過(guò)實(shí)現(xiàn)路徑可以在市場(chǎng)化的取向下,，在保證個(gè)人可以自由支配個(gè)人財(cái)產(chǎn)的基礎(chǔ)上做得更加科學(xué),。
首先，住房公積金福利“保底額”的確定可以借鑒并與最低工資制度相結(jié)合,。在“保底額”的確定上,，應(yīng)該明確國(guó)家支持、單位補(bǔ)貼和個(gè)人負(fù)擔(dān)的科學(xué)比例,，根據(jù)每一個(gè)城市的房屋租賃價(jià)格的平均水平,，動(dòng)態(tài)調(diào)整單位補(bǔ)貼的額度。在公積金的發(fā)放上,，直接將單位補(bǔ)貼和個(gè)人應(yīng)該繳納的這部分所得，計(jì)入工資總額進(jìn)行發(fā)放,，并實(shí)行免稅政策,。這樣，既保證了住房公積金的社會(huì)福利性質(zhì),，也解決了公民對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)自由支配的問(wèn)題,。
其次，住房公積金的國(guó)家支持可以以多種形式來(lái)實(shí)現(xiàn),。其一,，成立各級(jí)政府的住房支持基金，這一部分的資金來(lái)源,，可采取初始資金由財(cái)政劃撥,，后期補(bǔ)充從國(guó)有企業(yè)分紅中抽取，并交由專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作以保值增值,，明確這部分資金專用于保障房建設(shè)和個(gè)人首次購(gòu)買(mǎi)商品房補(bǔ)貼,，并為商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的住房抵押貸款提供信用擔(dān)保、資金支持,、稅收優(yōu)惠等便利,。其二，建立住房?jī)?chǔ)蓄制度,，出臺(tái)專門(mén)政策,，儲(chǔ)戶根據(jù)自己的住房需要和儲(chǔ)蓄能力與政策性金融機(jī)構(gòu)簽訂《住房?jī)?chǔ)蓄合同》，堅(jiān)持“權(quán)利與義務(wù)對(duì)等”,、“以存定貸,、存貸掛鉤”、“資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)與利率結(jié)構(gòu)對(duì)稱”等原則,，根據(jù)儲(chǔ)戶連續(xù)儲(chǔ)蓄金額和時(shí)間,，確定低息配貸的不同額度與還貸時(shí)間。
現(xiàn)行住房公積金制度的種種限制條件，使得許多低收入人群無(wú)法滿足最低提取條件,，而有能力支付首付款的高中收入人群,，則可提取公積金貸款，這就實(shí)際背離了當(dāng)初給中低收入人群“雪中送炭”的初衷,，成了給高收入人群“錦上添花”的工具,。
由于住房公積金是一項(xiàng)全國(guó)性的制度，住房公積金的改革理應(yīng)全國(guó)統(tǒng)一行動(dòng),。但是,，目前的實(shí)際情況是，中央未動(dòng),、地方先行,，這雖然是一種倒逼機(jī)制，但如果全國(guó)統(tǒng)一改革沒(méi)有跟上,，損害的就不僅是國(guó)家政策的嚴(yán)肅性問(wèn)題了,，甚至?xí)䦟?dǎo)致一些地方的住房保障紊亂。十八屆三中全會(huì)提出簡(jiǎn)政放權(quán),、讓市場(chǎng)在資源配置中起決定作用,，特別是提出了組建住房保障性金融機(jī)構(gòu)的設(shè)想，實(shí)際上已為住房公積金制度改革指明了方向�,，F(xiàn)在急需要做的,，就是盡快將公積金制度的改革提上議事日程。
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