12月中旬以來,，多家在美國有分支機構的中資銀行簽署了“生前遺囑”，約定發(fā)生風險時的處置方案,�,！吧斑z囑”源于美國多德－弗蘭克法案的要求。
目前國內(nèi)沒有類似美國多德－弗蘭克法案的相關法規(guī),，對國內(nèi)銀行沒有必須簽署“生前遺囑”的監(jiān)管要求,。國內(nèi)銀行被認為有政府信用的隱性擔保。
站在民營銀行試點即將放開,、存款保險制度和利率市場化加快推進的歷史時刻,，破除國人對銀行“大而不能倒”的印象，這關乎深化金融改革的成敗,。
金融危機后政府救助舉措隱含的各種顯性和隱性政府擔保,，曾使得美國金融體系集中度在危機后進一步提高，“大而不能倒”的問題更嚴重,，成為多德－弗蘭克法案出臺的誘因,。
正在推進的多項金融改革措施，將加大銀行經(jīng)營壓力,，銀行倒閉的風險將上升,，中國銀行業(yè)破除“大而不能倒”魔咒的必要性也因此上升。
目前正在加快推進的存款保險制度，將以商業(yè)銀行向存款保險機構繳納保費的形式為儲戶的存款提供保障,，打破政府的隱性擔保,。
存款保險制度實施后，中小銀行將首先受到?jīng)_擊,。國有大行憑借國有股東的背景,，可能被儲戶認為更安全。如果存款人形成政府不會讓四大國有銀行的儲戶受到損失的共識,，那么存款保險制度實施后,，銀行體系的集中度可能進一步提高，更多的資金可能會涌向國有大行,，國有大行也因為越來越大而更加有理由“不能倒”,，從市場上獲得資金利率（包括存款利率）將與中小銀行拉開較大差距，造成不公平的競爭環(huán)境,。而如果大行照樣可以從市場上獲得低成本資金,，將難以達到利率市場化推進的初衷——促使更多金融機構在利差縮窄的壓力下支持定價更高的中小企業(yè)融資。大行憑借低資金利率的優(yōu)勢,，更傾向于給國企央企發(fā)放貸款,。
因此，在國內(nèi)普遍推廣“生前遺囑”,，約定發(fā)生風險時的自救方案和處置方案,，破除銀行“大而不能倒”的魔咒不僅很有必要，而且應該成為存款保險制度,、利率市場化等金融改革舉措的必要配套措施,。
目前已明確民營資本設立民營銀行需要簽署“生前遺囑”，約定發(fā)生風險后的處置措施,。這一方面可以約束民營銀行的經(jīng)營行為,，防止在過度追求收益過程中忽視風險，另一方面也是發(fā)生系統(tǒng)性風險時不向政府求助的表態(tài),。對國內(nèi)占絕大多數(shù)的國有股東背景的銀行來說,，這樣的約束和表態(tài)同樣重要。