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近年來,，隨著中國金融改革開放的深入,，國內(nèi)金融市場(chǎng),、金融監(jiān)管,、金融政策等逐步與國際接軌，資本充足率正從一個(gè)看似遙遠(yuǎn)的理論話題,，日益成為擺在中國商業(yè)銀行面前的現(xiàn)實(shí)課題,，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理產(chǎn)生了深刻影響。
從1988年的巴塞爾協(xié)議Ⅰ到2004年的巴塞爾協(xié)議Ⅱ,，再到2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ，由于其監(jiān)管思想新穎,、深刻,，采取的監(jiān)管手段和方法科學(xué)合理，各個(gè)國家的監(jiān)管當(dāng)局都愿意以巴塞爾協(xié)議來約束本國的商業(yè)銀行,，商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理也逐漸被風(fēng)險(xiǎn)管理所取代,。
巴塞爾協(xié)議自誕生以來，就處于不停的修改和完善狀態(tài)中,，變化速度之快即便是倡導(dǎo)資本管理的西方發(fā)達(dá)國家銀行也面臨較大的執(zhí)行壓力,。因此,，巴塞爾協(xié)議在我國的推行，應(yīng)該有一個(gè)準(zhǔn)確的定位,，且只能作為銀行管理的核心內(nèi)容之一,。巴Ⅱ強(qiáng)調(diào)如何計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，巴Ⅲ更加強(qiáng)調(diào)對(duì)資本尤其是核心資本的計(jì)量,，諸多條款的核心要求便是增加資本,，提高資本充足率。
目前我國商業(yè)銀行資本金充實(shí)的過程是在貸款和資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)帶來監(jiān)管壓力后才得以啟動(dòng),，被動(dòng)性和時(shí)滯性缺點(diǎn)顯著,。這反映出我國商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展中存在一個(gè)問題，即巴塞爾協(xié)議在我國銀行業(yè)間的推行并未改變我國銀行業(yè)主要依靠存貸款業(yè)務(wù)盈利的局面,，國內(nèi)銀行的發(fā)展模式雷同,、產(chǎn)品雷同，銀行的利潤(rùn)主要來自存貸款利差,。
更重要的是,，巴塞爾協(xié)議自身仍具有一些局限性，它在不同時(shí)期,、不同國家,，或同一國家不同地區(qū)和不同銀行間，并不一定是絕對(duì)有效和完全通用的,，仍需要管理者來進(jìn)行最終的取舍和決策,。同時(shí)，巴塞爾協(xié)議的不斷修訂也給銀行帶來了較大的推廣應(yīng)用成本,。
目前在我國大型銀行中控制信貸投放的主要手段有規(guī)模管理,、經(jīng)濟(jì)資本管理及最低經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率要求，銀行在有限的貸款規(guī)模和經(jīng)濟(jì)資本增量計(jì)劃約束下,，自行擺布和調(diào)整存量及增量資產(chǎn)結(jié)構(gòu),，從而實(shí)現(xiàn)相應(yīng)的利潤(rùn)及經(jīng)濟(jì)增加值(利潤(rùn)扣除經(jīng)濟(jì)資本成本，經(jīng)濟(jì)資本成本=經(jīng)濟(jì)資本×最低經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率),。按目前銀監(jiān)會(huì)對(duì)五大國有銀行11.5%的資本充足率要求,，一筆貸款僅有2-3%的凈利差收入，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能覆蓋11.5%的風(fēng)險(xiǎn)資本增量,；因此,，隨著銀行規(guī)模的膨脹，必然導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)資本的絕對(duì)增長(zhǎng),，并最終達(dá)到監(jiān)管底線,，出現(xiàn)再融資要求是必然的。因此,，雖然有了先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)資本管理辦法,，但依然改變不了規(guī)模急速增長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí),。
巴塞爾協(xié)議的核心就是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理工具，通過各種數(shù)據(jù)指標(biāo)來限制銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),。但僅僅是通過限制銀行經(jīng)營行為的方式來控制風(fēng)險(xiǎn),，并不是從根源上解決問題，風(fēng)險(xiǎn)管理的根本是需要解決經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的深層次矛盾,。
對(duì)我國銀行業(yè)來說,，只有明確了銀行業(yè)在追求什么，才能決定銀行業(yè)的發(fā)展方向,，而銀行管理越貼近實(shí)體經(jīng)濟(jì),，其經(jīng)營就越像是一種價(jià)值投資，最終實(shí)現(xiàn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)與銀行業(yè)健康發(fā)展的雙贏,。
目前我國商業(yè)銀行在管理體制,、公司治理和組織架構(gòu)等方面都存在急需改革的地方。管理體制上,，銀行仍然無法實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營的準(zhǔn)確定位和適時(shí)轉(zhuǎn)型,；公司治理結(jié)構(gòu)中，大型銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)并不合理,，隨著銀行規(guī)模增長(zhǎng),，逐漸出現(xiàn)部門間溝通不暢等弊病，且在部門職能之間的交叉點(diǎn)極易出現(xiàn)管理的真空,。我國銀行業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營管理正在經(jīng)受經(jīng)濟(jì)發(fā)展的嚴(yán)峻挑戰(zhàn),，其為經(jīng)濟(jì)服務(wù)的功能和角色急需重新審視。
銀行內(nèi)部的各項(xiàng)專業(yè)管理能力,，也有待市場(chǎng)的檢驗(yàn),，隨著全球經(jīng)濟(jì)金融一體化的加速發(fā)展，更加開放的金融市場(chǎng)將逐步展現(xiàn)在國內(nèi)銀行業(yè)面前,，利率市場(chǎng)化,、民間資本進(jìn)入、資本市場(chǎng)的完善,，都將對(duì)我國銀行業(yè)的存貸款定價(jià)能力,、資產(chǎn)負(fù)債主動(dòng)管理能力、財(cái)務(wù)管理能力,、人力資源管理水平,、中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力、服務(wù)意識(shí)和創(chuàng)新等諸多方面帶來較大的競(jìng)爭(zhēng)壓力,。而實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理，并不意味著我國銀行業(yè)管理模式有了質(zhì)的提升,，只有真正提高銀行業(yè)的綜合管理能力,，才能獲取較高的經(jīng)濟(jì)增加值,；只有提高對(duì)經(jīng)濟(jì)的預(yù)判能力，使銀行的改革融入經(jīng)濟(jì)發(fā)展大潮中,，才能確保銀行的經(jīng)營發(fā)展健康而久遠(yuǎn),。
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