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2009年以來,，基于美國次貸危機引起全球金融危機的教訓，巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會對現(xiàn)行銀行監(jiān)管規(guī)則進行了重大改革，發(fā)布了一系列國際銀行業(yè)監(jiān)管新標準,，統(tǒng)稱為“巴塞爾新資本協(xié)議”,，又名“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”,。巴塞爾協(xié)議Ⅲ集中體現(xiàn)了微觀審慎監(jiān)管層面和宏觀審慎監(jiān)管層面有機結(jié)合的監(jiān)管新思維,，按照資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管并重,、資本充足率與杠桿率并行,、短期效應與長期影響統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標桿,，其主要內(nèi)容,，一是強化了資本充足率的監(jiān)管標準，二是引入了杠桿率監(jiān)管標準,，三是建立了流動性風險量化監(jiān)管標準，四是確定了新監(jiān)管標準規(guī)定的實施過渡期,。
我國在積極參考和借鑒國際上成功的監(jiān)管經(jīng)驗的同時,，還特別重視結(jié)合我國國情，堅持循序漸進，切實提高金融監(jiān)管的有效性,。2011年4月,，基于我國銀行業(yè)改革發(fā)展實際，中國銀監(jiān)會借鑒巴塞爾協(xié)議Ⅲ,，頒布《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見》,，旨在提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標準，增強系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管有效性,，以推動巴塞爾協(xié)議Ⅲ的實施工作,。
對于中國銀行業(yè)而言，由于銀監(jiān)會長期堅持“資本質(zhì)量與資本數(shù)量并重”的資本監(jiān)管原則,，從短期來看,，相對于西方發(fā)達國家，巴塞爾協(xié)議Ⅲ對我國銀行業(yè)影響較小,，但其長遠影響卻是全面而深遠的,，主要體現(xiàn)在如下方面：
一是從資本充足率方面來看，巴塞爾協(xié)議Ⅲ在短期內(nèi)對我國銀行業(yè)的影響較小,，但從長期來看,，中國銀行業(yè)面臨資本供需失衡。一方面,，我國市場存在流動性過剩的問題,，另一方面，中國金融市場發(fā)育不完全,，有效的資本工具比較有限,。新出臺的巴塞爾協(xié)議Ⅲ將會促進商業(yè)銀行積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，一方面向多元化經(jīng)營方式轉(zhuǎn)化,，改善其資產(chǎn)結(jié)構(gòu),，另一方面也會引導和優(yōu)化其在各行業(yè)的信貸資源配置，提高商業(yè)銀行資本的使用效率,。
二是在資本緩沖規(guī)定方面,，巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求建立2.5%的資本留存緩沖和0-2.5%的逆周期資本緩沖，從而在經(jīng)濟過熱時建立完善的防御機制,，在經(jīng)濟處于下行時釋放資本,，這樣可以避免銀行過度順周期性造成的影響。對于我國銀行業(yè)的實際情況而言,，近幾年我國的宏觀經(jīng)濟運行態(tài)勢一直處于上升期,，這樣很可能導致銀行低估其在整個經(jīng)濟周期中所面臨的真實風險。如果經(jīng)濟形勢反轉(zhuǎn),，資本充足率將會面臨巨大的挑戰(zhàn),，上市銀行需要更多的提取一般風險準備,，因此銀行的未分配利潤也將會一定程度的減少，這些都對商業(yè)銀行長期積累資金來滿足緩沖資本的需求提出了更高的要求,。
三是在流動性要求方面,，新協(xié)議明確了銀行流動性風險管理的緊迫性，并設置了流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率兩個動態(tài)的指標,，這兩個指標對我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)將造成重大影響,。對于中國銀行業(yè)來說，其負債主要是居民儲蓄和企業(yè)存款,，資金來源相對穩(wěn)定,，流動性受市場資金供求的影響比較小。而資產(chǎn)方面,，中國正處在經(jīng)濟快速發(fā)展期,，銀行貸款中有相當部分投向了中長期建設項目，面臨了中長期貸款比例較高的現(xiàn)象,，這給銀行帶來了流動性風險問題,。
四是在風險管理體系方面，新協(xié)議強調(diào)流動性風險管理的計量,，也突出了流動性風險管理模式的改變,。但我國銀行業(yè)對風險管理的認識不全面，在風險的識別及計量上,，方法和技術也比較落后,，缺乏完善的風險管理體系。新協(xié)議的實施必將提升我國風險管理的水平,，加快商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化成為具有良好公司治理結(jié)構(gòu)的股份制商業(yè)銀行,，提升風險控制和經(jīng)營管理能力。
五是在長期銀行業(yè)發(fā)展方面,，盡管目前我國銀行資本充足情況表現(xiàn)良好,，但與西方發(fā)達國家的銀行業(yè)的發(fā)展相比還有很大差距，如果我國銀行業(yè)在短期內(nèi)過快實施過于嚴格的監(jiān)管準則,，可能會限制中國銀行業(yè)發(fā)展,。新資本準則規(guī)定了8年的過渡期，該規(guī)定的逐步分階段實施也減輕了其對經(jīng)濟復蘇產(chǎn)生的負面影響,，這有利于我國銀行業(yè)的發(fā)展及經(jīng)濟的穩(wěn)定增長,。我國在執(zhí)行新規(guī)定和制定新的監(jiān)管政策時必須統(tǒng)籌兼顧，將巴塞爾協(xié)議Ⅲ與我國的國情相結(jié)合,，切實有序地制定適用于中國的巴塞爾協(xié)議,，逐漸推進改革進程。因此為滿足監(jiān)管要求,，銀行應該減少貿(mào)易融資類,、承諾類等表外業(yè)務,。然而，近些年,，為了加快業(yè)務經(jīng)營結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變和規(guī)避銀行同質(zhì)化競爭的負面影響，我國很多商業(yè)銀行,，尤其是一部分股份制商業(yè)銀行,，均迫切地提出要加快貿(mào)易融資等業(yè)務的發(fā)展速度和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型步伐，但巴塞爾協(xié)議Ⅲ在中國的實施無疑會加大銀行的經(jīng)營轉(zhuǎn)型困難壓力,。
對于中國銀行業(yè)而言,，在巴塞爾Ⅲ實施的過渡期內(nèi)，需要加快制定相關應對措施和業(yè)務轉(zhuǎn)型步伐：其一,，加強資本規(guī)劃體系的建設,。應結(jié)合我國銀行業(yè)的實際情況與特點，加快建立一個以資本規(guī)劃,、資本使用和分配,、資本補充、資本使用評估,、資本監(jiān)控和考核,、資本規(guī)劃修訂為循環(huán)的經(jīng)濟資本管理體系。其二,，加快資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,。銀行在表內(nèi)外資產(chǎn)的分布上，要強調(diào)收益的比較與權衡,，通過調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu),，加大高收益表內(nèi)資產(chǎn)的占比。其三,，不斷優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu),，加快建立和完善流動性風險管理機制。其四,，大力完善商業(yè)銀行風險管理體系,，必須強化“全面風險管理”理念，具體措施包括：完善風險治理架構(gòu),，整合全面風險管理體系,，提高全面風險的識別能力；其次,，夯實數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)基礎,，加強全面風險管理的物質(zhì)保障；另外,，加強風險管理人才培養(yǎng)可以為全面風險管理奠定充足的人力基礎,。其五,，結(jié)合國情，合理安排過渡期限,。過于倉促地實施新協(xié)議將對中國的宏觀經(jīng)濟運行帶來負面影響,，但太長的執(zhí)行期間又會削弱新準則的政策效果，這就需要監(jiān)管部門尋找一個時間上的制衡點,，以合理的速度對我國金融系統(tǒng)進行改革,。
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