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當(dāng)前,，我國銀行信貸市場(chǎng)確實(shí)存在著對(duì)大企業(yè),、壟斷企業(yè)信貸供給比較充分、而且利率還比較優(yōu)惠的“壘大戶”現(xiàn)象,；而中小企業(yè)融資卻一直是老大難問題,，無論是流動(dòng)性短缺時(shí)期還是流動(dòng)性過剩時(shí)期，中小企業(yè)始終感到融資難,。
社會(huì)上對(duì)銀行“服務(wù)不到位”的責(zé)怪之聲不絕于耳,。但筆者認(rèn)為，信貸市場(chǎng)“旱澇不均”現(xiàn)象之所以能長期存在,，一定有其內(nèi)在原因,。所以，不能一味責(zé)怪銀行,，應(yīng)多管齊下,，綜合治理。
我們知道,，商業(yè)銀行作為企業(yè),，其經(jīng)營原則就是追求資產(chǎn)的安全性,、流動(dòng)性和盈利性,。為此，銀行就必然嫌貧愛富,。這里的貧和富不單單是指貧窮落后和富有發(fā)達(dá),，更重要的是指誠實(shí)守信的程度�,；诖�,，我們認(rèn)為造成銀行信貸“壘大戶”現(xiàn)象的原因主要有三個(gè)方面：一是年初信貸投放量大，為搶占市場(chǎng)份額希望快速放款,，首先會(huì)選擇大項(xiàng)目,。為抑制通脹，央行不斷提高存款準(zhǔn)備金率和基準(zhǔn)利率,，各家銀行必須盡早把錢大量放出去才能維持贏利水平,，各級(jí)政府的大項(xiàng)目以及大企業(yè)的項(xiàng)目自然受到青睞,。二是政府近年來財(cái)政實(shí)力增強(qiáng)，連續(xù)多年以每年10%~20%增長,。在此情況下把錢貸給政府和大企業(yè),，在政治上沒有風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也要小得多,。三是央企以及國有壟斷企業(yè)具有更大吸引力,，這一優(yōu)勢(shì)主要取決于國有企業(yè)背后的政府信用支撐。
銀行對(duì)中小企業(yè)貸款缺乏積極性,。首先,，中小企業(yè)資金實(shí)力薄弱、規(guī)模小,、能作為貸款抵押的資產(chǎn)少,，同時(shí)受自身?xiàng)l件的限制無法找到規(guī)模較大的企業(yè)為其擔(dān)保。其次,，部分中小企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)落后,、產(chǎn)品技術(shù)含量低、高負(fù)債經(jīng)營,、效益差,，銀行從自身利益出發(fā)，不愿也不敢支持,。再次,，向中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大。由于中小企業(yè)的信息不對(duì)稱,，在貸款行為中,，銀行作為貸款人，只能通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表了解企業(yè)的部分相關(guān)狀況,。企業(yè)為了獲得貸款,，往往會(huì)在一定程度上夸大自己的優(yōu)點(diǎn)，縮小甚至掩蓋自己的缺點(diǎn),，其披露信息的全面性和真實(shí)性相對(duì)較差,。另外，中小企業(yè)貸款沒有規(guī)模效應(yīng),，影響了銀行向中小企業(yè)貸款的積極性,。商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)，不會(huì)將中小企業(yè)作為首選對(duì)象,，只有在國家強(qiáng)制或受到某些條件的限制而不能向大企業(yè),、大項(xiàng)目貸款時(shí)，才會(huì)選擇中小企業(yè)。
由此可見,，當(dāng)前中小企業(yè)所面臨的“錢荒”,，其背后折射出銀行信貸機(jī)制的某些頑疾，但從上述分析看,，也不能不認(rèn)為其具有一定的合理性,。盡管近些年來監(jiān)管部門出臺(tái)了多項(xiàng)為中小企業(yè)提供優(yōu)惠的貸款政策，但銀行“壘大戶”的觀念仍根深蒂固,。那么,，要徹底扭轉(zhuǎn)這種局面，當(dāng)下還需要付出許多艱苦的努力,。
就中小企業(yè)而言,，要制定質(zhì)量工作目標(biāo)和不斷改進(jìn)的措施。同時(shí),，中小企業(yè)應(yīng)從多角度出發(fā),，增強(qiáng)企業(yè)自身資金積累，提高企業(yè)自有資金率,。更重要的是,，應(yīng)建立以成本效益為中心，以規(guī)�,？刂坪惋L(fēng)險(xiǎn)防范為準(zhǔn)則,，以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì),、成本會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)理論應(yīng)用為基礎(chǔ)的現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系,，提高財(cái)務(wù)透明度和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。
就地方政府而言,，應(yīng)積極幫助企業(yè)提高內(nèi)在素質(zhì),。一是相關(guān)部門要進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的研究、指導(dǎo),、協(xié)調(diào)和服務(wù),，幫助其駕馭市場(chǎng)，杜絕和減少發(fā)展的盲目性和無序化,；二是引導(dǎo)和幫助中小企業(yè)全面提高企業(yè)素質(zhì),；三是探索建立和完善企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系和管理,、查詢系統(tǒng),，并建立相應(yīng)的褒貶抑揚(yáng)機(jī)制，形成講誠信,、重信用的市場(chǎng)環(huán)境,。
就銀行而言，建立互利合作的銀企關(guān)系。商業(yè)銀行尤其是郵政儲(chǔ)蓄銀行,、城市商業(yè)銀行,、城市信用社等小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以服務(wù)中小企業(yè)為市場(chǎng)定位，全力支持中小企業(yè)的發(fā)展,。信貸工作人員要不斷提高業(yè)務(wù)水平,，在注重“安全性、流動(dòng)性,、效益性”經(jīng)營原則的基礎(chǔ)上,，構(gòu)建符合中小企業(yè)特點(diǎn)的合理、靈活而高效的服務(wù)體系,。同時(shí),，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的支持不能簡單停留在純粹的資金關(guān)系上，還可以憑借其在信息,、人才和管理等方面的優(yōu)勢(shì),，為中小企業(yè)提供市場(chǎng)信息、財(cái)務(wù)管理咨詢等中間業(yè)務(wù),，幫助其解決問題,，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，真正建立互利合作的銀企關(guān)系,。
就管理制度而言,，應(yīng)進(jìn)一步健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。為更好指導(dǎo)和推動(dòng)中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè),，切實(shí)解決中小企業(yè)融資難特別是貸款難問題,，各地應(yīng)積極按照《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見》辦事，建立和健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,，提升中小企業(yè)的信用度,。還要注重支持市場(chǎng)開拓能力強(qiáng)、有自主品牌,、有專利技術(shù)的創(chuàng)新型企業(yè)以及產(chǎn)品質(zhì)量好,、節(jié)能環(huán)保的中小企業(yè)貸款擔(dān)保需求，優(yōu)先為有產(chǎn)品,、有市場(chǎng),、有信用、符合產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)提供便捷快速貸款擔(dān)保服務(wù),；而對(duì)工藝落后,、安全生產(chǎn)隱患大、產(chǎn)品質(zhì)量差,、環(huán)保不達(dá)標(biāo)的企業(yè),，絕不能提供擔(dān)保,。
就市場(chǎng)而言，應(yīng)加速發(fā)展中小企業(yè)債券市場(chǎng),。相對(duì)于銀行信貸,，債券市場(chǎng)具有融資成本低、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向強(qiáng)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)低等優(yōu)勢(shì),；相對(duì)于股權(quán)融資,，債權(quán)融資具有融資規(guī)模大、發(fā)展空間高,、適用企業(yè)廣泛等優(yōu)勢(shì),。因此，需要著力破除阻礙市場(chǎng)發(fā)展的各類制約因素,，努力創(chuàng)造市場(chǎng)穩(wěn)健運(yùn)行,、規(guī)模快速擴(kuò)容,、結(jié)構(gòu)明顯優(yōu)化的中小企業(yè)債券市場(chǎng)良好發(fā)展環(huán)境,，不斷提高中小企業(yè)直接融資的比重。
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