“因?yàn)楸＠順I(yè)務(wù)問題頻出，我們今年年終獎(jiǎng)都泡湯了,�,！蹦硣猩虡I(yè)銀行支行行長向時(shí)代周報(bào)記者抱怨，針對高風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù),，銀監(jiān)會今年連出組合拳,。
12月10日，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡稱“辦法”）,，并向社會公開征求意見,。有國有銀行人士不禁感慨，從去年就聽到要整頓保理業(yè)務(wù)的風(fēng)聲,，今年感覺監(jiān)管部門動(dòng)作非常明顯,，以后可能會更加嚴(yán)格。
為什么銀監(jiān)會著力整頓保理業(yè)務(wù),？這個(gè)看似不起眼的銀行業(yè)務(wù),，由于近年來的野蠻擴(kuò)張，埋藏的隱患正在一點(diǎn)點(diǎn)顯現(xiàn)出來,。
“保理業(yè)務(wù)前兩年做得比較大,，一旦出現(xiàn)問題，影響面就比較大�,，F(xiàn)在市場環(huán)境不好,，有不少銀行的保理業(yè)務(wù)就已經(jīng)出現(xiàn)問題，例如應(yīng)收賬款不能及時(shí)歸還,，成為銀行壞賬,。”一位國有銀行支行行長告訴時(shí)代周報(bào)記者,。
“出事的保理業(yè)務(wù)主要集中在能源領(lǐng)域,，鋼貿(mào)領(lǐng)域反而涉及不多”，一位銀行內(nèi)部人士告訴時(shí)代周報(bào)記者,，從他了解到的情況來看,，對于鋼貿(mào)領(lǐng)域，銀行現(xiàn)在都會比較謹(jǐn)慎，保理業(yè)務(wù)一般都不會涉及鋼貿(mào),。而煤炭,、石油等能源類企業(yè)，由于受市場價(jià)格波動(dòng)影響明顯,，市場大起大落就影響了能源類公司的資金流,，這樣風(fēng)險(xiǎn)就被轉(zhuǎn)嫁到了銀行身上。
規(guī)模激增 半年達(dá)1.2萬億
《辦法》中對保理業(yè)務(wù)的定義為,，以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提,，集應(yīng)收賬款催收、管理,、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù),。當(dāng)債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行向其提供應(yīng)收賬款催收,、應(yīng)收賬款管理,、壞賬擔(dān)保、保理融資中的至少一項(xiàng),，即為保理業(yè)務(wù)。簡單而言,，就是賣方企業(yè)將貿(mào)易過程中產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行,，由商業(yè)銀行為企業(yè)提供現(xiàn)金流，解決企業(yè)資金周轉(zhuǎn)難題,。
近年來,，商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)呈現(xiàn)爆發(fā)式增長。今年10月底,，中國銀行業(yè)協(xié)會在上海發(fā)布《2012年中國保理產(chǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告》,，這是中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會首次公布保理行業(yè)報(bào)告。
報(bào)告顯示,，2012年銀行保理業(yè)務(wù)量折合人民幣達(dá)到2.83萬億元,，同比增長26.94%。其中,，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量2.24萬億元人民幣,，同比增長17.83%；國際保理業(yè)務(wù)量939.72億美元,，同比增長80.16%,；進(jìn)口雙保理業(yè)務(wù)量31.59億美元，同比增長161%,，居全球第四位,；出口雙保理業(yè)務(wù)量104.39億美元，同比增長103%，連續(xù)5年居全球首位,。
而今年,，商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)更是一路飆升。中國銀行業(yè)保理專業(yè)委員會數(shù)據(jù)顯示,，今年上半年中國銀行業(yè)協(xié)會25家成員單位的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量達(dá)1.2萬億元,，同比增長115.7%；國際保理業(yè)務(wù)量594.3億美元,，同比增長176.1%,。
上述商業(yè)銀行支行行長告訴時(shí)代周報(bào)記者，保理業(yè)務(wù)前兩年之所以發(fā)展迅猛,，主要有兩個(gè)方面原因,。一方面，是因?yàn)楫?dāng)時(shí)市場環(huán)境比較好,，保理業(yè)務(wù)做起來不會出現(xiàn)大面積的不良情況,；另一方面，銀行內(nèi)部對保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)把控,，或者說對產(chǎn)品的理解存在滯后期,，做的時(shí)間久了才會陸續(xù)增加風(fēng)險(xiǎn)把控措施以此回避風(fēng)險(xiǎn)，所以,，有一些銀行在剛做保理業(yè)務(wù)的時(shí)候,，由于單純想把量做起來，就把條件放得很寬松,。
實(shí)際上,，保理業(yè)務(wù)之所以成為各家銀行追逐的焦點(diǎn)，自然是因?yàn)槔媸谷�,。通過保理業(yè)務(wù),，賣方企業(yè)可以從銀行處獲得資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)，而銀行也可以從中獲得大額收益,。但是,，保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的同時(shí)，實(shí)際上也為商業(yè)銀行埋下了隱患,。一旦遇到市場環(huán)境不太好的情況,，銀行保理業(yè)務(wù)就會受到牽連，應(yīng)收賬款收不回會成為銀行壞賬,，如果條件疊加的話,，負(fù)面影響則會更大。
而監(jiān)管部門的監(jiān)管重心主要是針對國內(nèi)保理業(yè)務(wù),，上述商業(yè)銀行支行行長告訴時(shí)代周報(bào)記者,，“國際保理和國內(nèi)保理業(yè)務(wù)原理上其實(shí)差不多,，但是在具體操作上肯定不一樣，銀監(jiān)會此次監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)該是國內(nèi)保理業(yè)務(wù),。因?yàn)閲H保理業(yè)務(wù)的條件比較嚴(yán)格,，例如對保理商資格要求很嚴(yán)。而對于國內(nèi)保理業(yè)務(wù),，有些銀行的條件挺寬松的,，所以現(xiàn)在出問題，一般都是以前那些條件寬松的銀行出事,�,！�
明晰定義 劍指保理融資
12月10日，在《辦法》出臺時(shí),，銀監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人稱,，近年來，商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展較快,，新規(guī)旨在防范和控制風(fēng)險(xiǎn),，促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展。據(jù)銀監(jiān)會表示,，此《辦法》是在征求相關(guān)部門,、機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)協(xié)會意見的基礎(chǔ)上起草的。
實(shí)際上,，監(jiān)管部門對保理業(yè)務(wù)監(jiān)管升級,，主要目的在于整頓保理融資業(yè)務(wù)�,！澳壳氨＠順I(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險(xiǎn)集中在保理融資業(yè)務(wù)，一些銀行存在借保理融資之名義做一般性貸款,、放松融資審查等問題,。”上述負(fù)責(zé)人表示,。
據(jù)了解,，《辦法》共分為六章，三十八條,，對商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)進(jìn)行全程監(jiān)控,。《辦法》對保理業(yè)務(wù),、保理融資,、應(yīng)收賬款及轉(zhuǎn)讓予以定義并分類，規(guī)范了保理融資業(yè)務(wù)流程和重點(diǎn)環(huán)節(jié),，明確了保理業(yè)務(wù)在公司治理,、制度建設(shè)及內(nèi)部控制等方面要求，規(guī)定了違反《辦法》的監(jiān)管措施和罰則。
而保理融資業(yè)務(wù)被單獨(dú)列為一個(gè)章節(jié),，《辦法》要求商業(yè)銀行應(yīng)按照辦法對具體保理融資產(chǎn)品進(jìn)行定義,，并按自身的情況制定適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)范圍及保理融資客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
另外,，《辦法》還要求商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的內(nèi)部控制水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力,，對應(yīng)收賬款范圍予以規(guī)范，制定適合做保理融資業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn),。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同,、寄售合同、未來應(yīng)收賬款,、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款,、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù)。對未來應(yīng)收賬款,、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款,、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等幾種不合格應(yīng)收賬款的定義做了進(jìn)一步明確。
有國有銀行人士向時(shí)代周報(bào)記者表示,，在做保理業(yè)務(wù)時(shí),，銀行最怕遇到買賣雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況。
所以,，針對關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況,，銀監(jiān)會此次作了重點(diǎn)提醒�,！掇k法》表示,，商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核賣方和/或買方的資信,、經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況,，分析買賣雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的出資、轉(zhuǎn)讓及賬齡結(jié)構(gòu)等情況,，合理判斷買方的付款意愿,、付款能力以及賣方的回購能力，審查買賣合同等資料的真實(shí)性與合法性,。對因提供服務(wù),、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，或買賣雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的,，應(yīng)從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性和定價(jià)的合理性,。
監(jiān)管收緊 銀行不敢再做
“去年已經(jīng)有一些有關(guān)監(jiān)管收緊的風(fēng)聲了，今年就感覺監(jiān)管部門的動(dòng)作非常明顯,�,！鄙鲜錾虡I(yè)銀行支行行長告訴記者,。監(jiān)管部門應(yīng)該也是了解到銀行現(xiàn)在情況不樂觀，所以對保理業(yè)務(wù)收緊,。
確實(shí),，針對保理業(yè)務(wù)，監(jiān)管部門今年已多次“關(guān)照”商業(yè)銀行,，可謂動(dòng)作連連,。今年7月31日，銀監(jiān)會就曾下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》（以下簡稱“通知”）,，要求商業(yè)銀行規(guī)范保理業(yè)務(wù),，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其中,，明確規(guī)定嚴(yán)格單保理融資業(yè)務(wù)準(zhǔn)入,，所有單保理融資要嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，而諸如不合法基礎(chǔ)交易合同,、代理銷售合同,、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款等業(yè)務(wù)品種嚴(yán)禁開展保理融資,。
中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會主任,、浦發(fā)銀行副行長冀光恒曾表示，我國保理業(yè)務(wù)目前已從初級階段發(fā)展到了精細(xì)化,、專業(yè)化的中級階段,。保理市場亟待更加和諧的生態(tài)環(huán)境，包括法律制度,、信用環(huán)境,、監(jiān)管體系、保理商專業(yè)經(jīng)營能力等多個(gè)維度,。
與此同時(shí),，商務(wù)部也于9月份對整個(gè)保理行業(yè)提出摸底要求。據(jù)了解,，目前保理行業(yè)的主角仍為商業(yè)銀行，商業(yè)保理公司成為銀行保理商的有益補(bǔ)充,，截至2012年末,，商業(yè)保理公司達(dá)71家。而根據(jù)《關(guān)于做好商業(yè)保理行業(yè)管理工作的通知》,，商務(wù)部要求開展行業(yè)統(tǒng)計(jì),，對商業(yè)保理公司進(jìn)行全面摸底。上述兩個(gè)“通知”的前后下發(fā),，被業(yè)內(nèi)認(rèn)為,，是銀監(jiān)會和商務(wù)部一起出手整頓保理市場,。
與7月底《通知》相比，《辦法》在內(nèi)容方面和以往類似,，不過與之前的監(jiān)管措施相比,，則顯示出從嚴(yán)的趨勢。除了規(guī)范保理融資業(yè)務(wù)流程,，銀監(jiān)會還提出要完善保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架,。銀監(jiān)會稱，管理框架還涉及團(tuán)隊(duì)建設(shè),、授權(quán)管理,、前中后臺分離、系統(tǒng)建設(shè),、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測及處置等內(nèi)容,，旨在要求銀行建立專業(yè)獨(dú)立的管理架構(gòu)開展保理業(yè)務(wù)。
“我們現(xiàn)在已經(jīng)不敢做了,�,！倍辔汇y行內(nèi)部人士均這樣告訴記者。不過,，也有銀行人士表示,，目前其所在銀行保理業(yè)務(wù)照常，因?yàn)閯傞_始做保理業(yè)務(wù)的時(shí)候條件就比較嚴(yán)格,，有些條件甚至比較苛刻,，所以現(xiàn)在其所在銀行的保理業(yè)務(wù)沒有出現(xiàn)什么問題。