兩會(huì)期間,，“遺產(chǎn)稅”再度引發(fā)熱議,，具有避稅和財(cái)富傳承作用的大額壽險(xiǎn)因此也進(jìn)一步受到關(guān)注。業(yè)內(nèi)人士表示,，現(xiàn)在保險(xiǎn)公司借遺產(chǎn)稅來(lái)推銷大額保單，消費(fèi)者要冷靜面對(duì),。大額保單功能用途指向性較強(qiáng),、技術(shù)含量較高，投保人在選擇大額保單時(shí)應(yīng)做好保險(xiǎn)規(guī)劃,。
遺產(chǎn)稅成大額壽險(xiǎn)炒作題材
中國(guó)人壽北京分公司的一位資深營(yíng)銷員告訴記者,，最近她會(huì)發(fā)短信告知客戶遺產(chǎn)稅可能開(kāi)征，她認(rèn)為資產(chǎn)擁有量較高的客戶應(yīng)該會(huì)感興趣,。
據(jù)了解,，近來(lái)年關(guān)于開(kāi)征遺產(chǎn)稅的消息一直沒(méi)有間斷。國(guó)務(wù)院近日發(fā)布的關(guān)于深化收入分配制度改革重點(diǎn)工作分工的通知中,，要求研究在適當(dāng)時(shí)期開(kāi)征遺產(chǎn)稅問(wèn)題,。北京師范大學(xué)中國(guó)收入分配研究院一項(xiàng)最新的研究成果稱，開(kāi)征遺產(chǎn)稅的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟,，建議在“十二五”期間征收,，起征點(diǎn)定為500萬(wàn)元。
大額壽險(xiǎn)保單是國(guó)際通行的避稅工具,，開(kāi)征遺產(chǎn)稅可能使得國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)特別是大額保單市場(chǎng)迎來(lái)大幅增長(zhǎng),。事實(shí)上，在去年底深圳傳出或成為國(guó)內(nèi)首個(gè)開(kāi)征遺產(chǎn)稅試點(diǎn)的城市后不久,，當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)就出現(xiàn)了一張躉交保費(fèi)1.03億元,、一張年繳保費(fèi)2680萬(wàn)元(3年期)的巨額保單。
不過(guò),，目前來(lái)看,，遺產(chǎn)稅的開(kāi)征短時(shí)間內(nèi)還難以“落地”。國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)負(fù)責(zé)人近日對(duì)媒體表示，開(kāi)征遺產(chǎn)稅目前尚無(wú)時(shí)間表,。當(dāng)前最重要的是解決三個(gè)問(wèn)題：一是統(tǒng)一認(rèn)識(shí),，全社會(huì)對(duì)開(kāi)征遺產(chǎn)稅要形成一個(gè)共識(shí)；二是在調(diào)查研究,、聽(tīng)取意見(jiàn)的基礎(chǔ)上,，要有一個(gè)科學(xué)的方案設(shè)計(jì)；三是要解決稅收征管可能會(huì)遇到的難題,。
“現(xiàn)在對(duì)于遺產(chǎn)稅征不征,、稅率和起步線是多少都還不知道，保險(xiǎn)公司以此來(lái)推銷大額保單,，更多是炒作的成分,。”明亞保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司資深經(jīng)紀(jì)人衛(wèi)江山告訴《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者,。
并非所有產(chǎn)品都能避稅
“從理論上看,，符合起征標(biāo)準(zhǔn)又打算把財(cái)富傳給子女的人都有可能是大額終身壽險(xiǎn)的客戶，市場(chǎng)空間會(huì)很大,�,！毙l(wèi)江山說(shuō)，由于大額保單具有很明確的功能用途指向性,，技術(shù)含量較大,，投保人在選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，首先要做好保險(xiǎn)規(guī)劃,，比如保險(xiǎn)期間要長(zhǎng),，保險(xiǎn)責(zé)任要覆蓋任何理由的身故，身故受益人要明確,，保額要精確計(jì)算,，其次應(yīng)該有分紅功能，要考慮投入產(chǎn)出比,。
衛(wèi)江山介紹說(shuō),，參照國(guó)際市場(chǎng)的慣例，由于保險(xiǎn)產(chǎn)品的特殊性,，被保險(xiǎn)人在投保之前需先評(píng)估自身名下資產(chǎn),，充分考慮到未來(lái)傳承部分并結(jié)合當(dāng)?shù)剡z產(chǎn)稅稅率計(jì)算出未來(lái)應(yīng)繳納的稅費(fèi)總額，然后通過(guò)終身型壽險(xiǎn)來(lái)合理轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)：將自己確定為被保險(xiǎn)人,，將未來(lái)遺產(chǎn)繼承人設(shè)定為指定受益人,，將未來(lái)繼承遺產(chǎn)需繳納的稅費(fèi)設(shè)定為所購(gòu)買保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額。這樣,，未來(lái)被保險(xiǎn)人身故,，受益人得到所購(gòu)買保險(xiǎn)的身故保險(xiǎn)金,，即可用這部分資金遞交遺產(chǎn)稅合法繼承財(cái)產(chǎn)。
衛(wèi)江山提醒,，有幾類保險(xiǎn)產(chǎn)品并不能當(dāng)作避稅產(chǎn)品來(lái)銷售，第一類是兩全保險(xiǎn),，原因是如果保險(xiǎn)期間內(nèi)被保險(xiǎn)人并未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),，滿期時(shí)將給付被保險(xiǎn)人滿期保險(xiǎn)金，而在征收遺產(chǎn)稅的情況下,，現(xiàn)金同樣被視為是可征收的對(duì)象,，這顯然得不償失；第二類是定期類險(xiǎn)種和意外險(xiǎn),；第三類是投連產(chǎn)品,，由于該產(chǎn)品存在投資虧損的可能性，無(wú)法準(zhǔn)確彌補(bǔ)未來(lái)可能繳納的稅負(fù),。
投保人看重資產(chǎn)保全
據(jù)了解,，2005年以來(lái)，不少保險(xiǎn)公司就開(kāi)始推出高保費(fèi),、高保額,、面對(duì)高端收入人群的險(xiǎn)種。在遺產(chǎn)稅正式開(kāi)征之前,，現(xiàn)在投保人購(gòu)買大額保單更看重的是資產(chǎn)保全,。
購(gòu)買大額保單的人群主要包括私有企業(yè)主、企業(yè)高管,、高級(jí)白領(lǐng),、高收入者。有分析稱,，私有企業(yè)主的大部分財(cái)產(chǎn)是自主擁有的企業(yè)股權(quán),，企業(yè)的興衰與家庭的榮辱息息相關(guān)，成熟的企業(yè)主會(huì)清晰地看待企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),，在持續(xù)贏利時(shí)轉(zhuǎn)移一部分資產(chǎn)以備不時(shí)之需,，而理財(cái)類保險(xiǎn)是一種非常好的工具。
衛(wèi)江山認(rèn)為,，如果考慮保值增值功能,，大額保單比較適合在事業(yè)上升期和創(chuàng)業(yè)期的人士，而且采取階段性的保障計(jì)劃比較合算,。如果是終身型的保險(xiǎn)產(chǎn)品,，從國(guó)內(nèi)來(lái)看收益并不樂(lè)觀。
上述保險(xiǎn)營(yíng)銷員認(rèn)為,，大額保單主要是將財(cái)富傳承給第二代,，資產(chǎn)會(huì)比較安全,，但肯定比不上其他投資渠道的收益。