2月11日,證監(jiān)會發(fā)布《境內(nèi)外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定》,。為進一步便利跨境投融資,、促進要素資源的全球化配置,推進資本市場制度型開放,,證監(jiān)會對《關(guān)于上海證券交易所與倫敦證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)定(試行)》(證監(jiān)會公告〔2018〕30號)進行修訂,,修訂后名稱定為《境內(nèi)外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定》,自發(fā)布之日起施行,。
據(jù)介紹,,本次修訂主要包括以下內(nèi)容:一是拓展適用范圍,境內(nèi)方面,,將深交所符合條件的上市公司納入,,境外方面,拓展到瑞士,、德國,;二是允許境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人融資,并采用市場化詢價機制定價,;三是優(yōu)化持續(xù)監(jiān)管安排,,對年報披露內(nèi)容,、權(quán)益變動披露義務(wù)等持續(xù)監(jiān)管方面作出更為優(yōu)化和靈活的制度安排。
證監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示,,此次修訂允許境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人以新增股票為基礎(chǔ)證券在境內(nèi)公開發(fā)行上市中國存托憑證,,允許境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人采用市場化詢價機制確定發(fā)行價格。明確募集資金原則上應(yīng)當用于主業(yè),,發(fā)行人可根據(jù)募集資金用途將資金匯出境外或留存境內(nèi)使用,。
在信息披露方面,境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人財務(wù)報告根據(jù)財政部按照互惠原則認定與中國企業(yè)會計準則實行等效的會計準則(以下簡稱“等效會計準則”)進行編制的,,不需要披露按照中國企業(yè)會計準則調(diào)整的差異調(diào)節(jié)信息,。境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人信息披露和持續(xù)監(jiān)管要求,總體上實行與創(chuàng)新企業(yè)試點中境外已上市紅籌企業(yè)相同的標準,。在年報披露方面,,允許境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人沿用境外現(xiàn)行年報在境內(nèi)披露,在會計準則方面,,對采用等效會計準則的境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人,,允許其采用根據(jù)等效會計準則編制的財務(wù)數(shù)據(jù)計算相關(guān)財務(wù)指標。在權(quán)益變動及收購的信息披露義務(wù)等方面,,按照境外投資者是否持有中國存托憑證進行區(qū)分,,持有中國存托憑證的應(yīng)按照境內(nèi)法律法規(guī)規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)。
在涉及互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)跨境資金總額度方面,,上述負責(zé)人表示,,考慮到目前東向業(yè)務(wù)和西向業(yè)務(wù)仍有充足額度,維持現(xiàn)有互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)跨境資金總額度不變,,東向業(yè)務(wù)總額度為2500億元人民幣,;西向業(yè)務(wù)總額度為3000億元人民幣。開展跨境轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)的證券經(jīng)營機構(gòu)可在相關(guān)市場持有不超過等值5億元人民幣的現(xiàn)金和特定投資品種,,以縮短跨境轉(zhuǎn)換周期,、對沖市場風(fēng)險。后續(xù)視互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)運行情況和市場需求,,對總額度和上述資產(chǎn)余額進行調(diào)整,。
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