2月11日,,證監(jiān)會發(fā)布《境內(nèi)外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定》,。為進(jìn)一步便利跨境投融資、促進(jìn)要素資源的全球化配置,,推進(jìn)資本市場制度型開放,,證監(jiān)會對《關(guān)于上海證券交易所與倫敦證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)定(試行)》(證監(jiān)會公告〔2018〕30號)進(jìn)行修訂,修訂后名稱定為《境內(nèi)外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定》,,自發(fā)布之日起施行,。
據(jù)介紹,本次修訂主要包括以下內(nèi)容:一是拓展適用范圍,,境內(nèi)方面,,將深交所符合條件的上市公司納入,境外方面,,拓展到瑞士,、德國;二是允許境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人融資,,并采用市場化詢價(jià)機(jī)制定價(jià),;三是優(yōu)化持續(xù)監(jiān)管安排,對年報(bào)披露內(nèi)容,、權(quán)益變動披露義務(wù)等持續(xù)監(jiān)管方面作出更為優(yōu)化和靈活的制度安排,。
證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示,此次修訂允許境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人以新增股票為基礎(chǔ)證券在境內(nèi)公開發(fā)行上市中國存托憑證,,允許境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人采用市場化詢價(jià)機(jī)制確定發(fā)行價(jià)格,。明確募集資金原則上應(yīng)當(dāng)用于主業(yè),,發(fā)行人可根據(jù)募集資金用途將資金匯出境外或留存境內(nèi)使用。
在信息披露方面,,境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告根據(jù)財(cái)政部按照互惠原則認(rèn)定與中國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則實(shí)行等效的會計(jì)準(zhǔn)則(以下簡稱“等效會計(jì)準(zhǔn)則”)進(jìn)行編制的,,不需要披露按照中國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的差異調(diào)節(jié)信息。境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人信息披露和持續(xù)監(jiān)管要求,,總體上實(shí)行與創(chuàng)新企業(yè)試點(diǎn)中境外已上市紅籌企業(yè)相同的標(biāo)準(zhǔn),。在年報(bào)披露方面,允許境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人沿用境外現(xiàn)行年報(bào)在境內(nèi)披露,,在會計(jì)準(zhǔn)則方面,,對采用等效會計(jì)準(zhǔn)則的境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人,,允許其采用根據(jù)等效會計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo),。在權(quán)益變動及收購的信息披露義務(wù)等方面,按照境外投資者是否持有中國存托憑證進(jìn)行區(qū)分,,持有中國存托憑證的應(yīng)按照境內(nèi)法律法規(guī)規(guī)定履行相關(guān)義務(wù),。
在涉及互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)跨境資金總額度方面,上述負(fù)責(zé)人表示,,考慮到目前東向業(yè)務(wù)和西向業(yè)務(wù)仍有充足額度,,維持現(xiàn)有互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)跨境資金總額度不變,東向業(yè)務(wù)總額度為2500億元人民幣,;西向業(yè)務(wù)總額度為3000億元人民幣,。開展跨境轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)可在相關(guān)市場持有不超過等值5億元人民幣的現(xiàn)金和特定投資品種,以縮短跨境轉(zhuǎn)換周期,、對沖市場風(fēng)險(xiǎn),。后續(xù)視互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)運(yùn)行情況和市場需求,對總額度和上述資產(chǎn)余額進(jìn)行調(diào)整,。
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