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上交所發(fā)布《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄》
2019-07-16 作者: 記者 潘清/上海報(bào)道 來源: 經(jīng)濟(jì)參考報(bào)

  為規(guī)范科創(chuàng)板上市公司信息披露行為,便利公司遵守信息披露規(guī)定,、制作公告文件,、完成公告披露,上海證券交易所12日發(fā)布實(shí)施《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄》及配套公告格式指引,。

  備忘錄是科創(chuàng)公司履行信息披露義務(wù)的具體指南,,也是落實(shí)和細(xì)化《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》信息披露要求的主要下位規(guī)則。

  上交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示,,備忘錄制定過程中落實(shí)了科創(chuàng)板退市、股權(quán)激勵(lì),、持續(xù)督導(dǎo),、經(jīng)營性信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示等重點(diǎn)制度的差異化信披要求;從簡明清晰,、便利使用角度出發(fā),,對信披規(guī)則體系進(jìn)行了局部優(yōu)化;針對性地簡化了信披要求,,對于部分經(jīng)過長期市場實(shí)踐已形成成熟,、穩(wěn)定做法的事項(xiàng),如董事會(huì)決議公告等,,不再規(guī)定統(tǒng)一的披露格式,。

  備忘錄共計(jì)八項(xiàng),主要涉及如下事項(xiàng):《備忘錄一號(hào)——信息披露業(yè)務(wù)辦理指南》《備忘錄二號(hào)——信息報(bào)送及資料填報(bào)業(yè)務(wù)指南》,,明確了科創(chuàng)板信息披露業(yè)務(wù)辦理和報(bào)送要求,;

  《備忘錄三號(hào)——日常信息披露指引》及所附公告格式指引,涵蓋重大交易,、關(guān)聯(lián)交易,、對外投資,、股票交易異常波動(dòng)、股份質(zhì)押,、股份減持,、業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)等上市公司日常信息披露事項(xiàng),;

  《備忘錄四號(hào)——股權(quán)激勵(lì)信息披露指引》,,與科創(chuàng)板更為靈活便利的股權(quán)激勵(lì)制度相匹配,專門制定2個(gè)公告格式指引,,明確相關(guān)事項(xiàng)的決策程序,、信息披露要求及業(yè)務(wù)辦理流程;

  《備忘錄五號(hào)——退市信息披露指引》銜接科創(chuàng)板退市安排,,制定實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示,、撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示、終止上市風(fēng)險(xiǎn)提示,、終止上市等4個(gè)公告格式指引,,明確不同類型強(qiáng)制退市情形下,科創(chuàng)公司需履行的信息披露義務(wù),;

  《備忘錄六號(hào)——業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)》明確了科創(chuàng)板信息披露所涉及的業(yè)務(wù)操作事項(xiàng),,指導(dǎo)公司按要求辦理業(yè)務(wù)操作并發(fā)布公告。為便利科創(chuàng)公司發(fā)行上市階段超額配售選擇權(quán)的行使,,專門制定《科創(chuàng)板上市公司超額配售選擇權(quán)實(shí)施》格式指引,;

  《備忘錄七號(hào)——年度報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)》,在整合主板市場3份定期報(bào)告?zhèn)渫浀幕A(chǔ)上,,對與年度報(bào)告相關(guān)的內(nèi)控報(bào)告編制,、關(guān)聯(lián)方資金占用及往來披露要求、獨(dú)立董事年報(bào)期間的履職要求等作出規(guī)定,;

  《備忘錄八號(hào)——融資融券,、轉(zhuǎn)融通相關(guān)信息披露要求》,明確了特殊證券交易賬戶所持證券合并計(jì)算的原則,,權(quán)益變動(dòng)或收購的披露要求,,以及特殊證券交易情形下的規(guī)則適用安排。

  上交所相關(guān)負(fù)責(zé)人透露,,科創(chuàng)公司正式上市交易后,,上交所將根據(jù)市場運(yùn)行情況及信息披露工作需要,適時(shí)對相關(guān)備忘錄及公告格式指引進(jìn)行修訂完善,。在日常監(jiān)管工作中,,上交所將繼續(xù)貫徹以信息披露為中心的監(jiān)管理念,切實(shí)擔(dān)起交易所一線監(jiān)管職能,,促進(jìn)科創(chuàng)公司提升質(zhì)量,。

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