經(jīng)國務院批準，2014年上海,、浙江,、廣東、深圳,、江蘇,、山東、北京,、江西,、寧夏、青島試點地方政府債券自發(fā)自還,。
為加強對2014年地方政府債券自發(fā)自還試點工作的指導,，財政部日前制定并印發(fā)了《2014年地方政府債券自發(fā)自還試點辦法》。
根據(jù)辦法,，試點地區(qū)發(fā)行政府債券實行年度發(fā)行額管理,，全年發(fā)行債券總量不得超過國務院批準的當年發(fā)債規(guī)模限額。2014年度發(fā)債規(guī)模限額當年有效,，不得結(jié)轉(zhuǎn)下年,；試點地區(qū)發(fā)行的政府債券為記賬式固定利率附息債券。2014年政府債券期限為5年,、7年和10年,，結(jié)構(gòu)比例為4：3：3；試點地區(qū)按照市場化原則發(fā)行政府債券,，遵循公開,、公平、公正的原則,。
辦法還指出,，試點地區(qū)應當以同期限新發(fā)國債發(fā)行利率及市場利率為定價基準、采用承銷或招標方式確定債券發(fā)行利率,。
關于印發(fā)《2014年地方政府債券自發(fā)自還試點辦法》的通知
財庫[2014]57號
上海,、浙江,、廣東,、深圳、江蘇,、山東,、北京,、青島、寧夏,、江西�,。▍^(qū)、市）財政廳（局,、委）：
經(jīng)國務院批準,，2014年上海、浙江,、廣東,、深圳、江蘇,、山東,、北京、江西,、寧夏,、青島試點地方政府債券自發(fā)自還。為加強對2014年地方政府債券自發(fā)自還試點工作的指導,，我們制定了《2014年地方政府債券自發(fā)自還試點辦法》�,，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行,。
財政部
2014年5月19日
附件：2014年地方政府債券自發(fā)自還試點辦法
第一條
為建立規(guī)范的地方政府舉債融資機制,，加強對2014年地方政府債券自發(fā)自還試點地區(qū)（以下簡稱試點地區(qū)）的指導，規(guī)范試點地區(qū)發(fā)債償債等行為,，制定本辦法,。
第二條
自發(fā)自還是指試點地區(qū)在國務院批準的發(fā)債規(guī)模限額內(nèi)，自行組織本地區(qū)政府債券發(fā)行,、支付利息和償還本金的機制,。
第三條
試點地區(qū)發(fā)行政府債券實行年度發(fā)行額管理，全年發(fā)行債券總量不得超過國務院批準的當年發(fā)債規(guī)模限額,。2014年度發(fā)債規(guī)模限額當年有效,，不得結(jié)轉(zhuǎn)下年。
第四條
試點地區(qū)發(fā)行的政府債券為記賬式固定利率附息債券,。2014年政府債券期限為5年,、7年和10年，結(jié)構(gòu)比例為4:3:3,。
第五條
試點地區(qū)按照市場化原則發(fā)行政府債券,，遵循公開、公平、公正的原則,。
第六條
試點地區(qū)按照有關規(guī)定開展債券信用評級,，擇優(yōu)選擇信用評級機構(gòu)。試點地區(qū)與信用評級機構(gòu)簽署信用評級協(xié)議,，明確雙方權(quán)利和義務,。
第七條
信用評級機構(gòu)按照獨立、客觀,、公正的原則開展信用評級工作,，遵守信用評級規(guī)定與業(yè)務規(guī)范，及時發(fā)布信用評級報告,。
第八條試點地區(qū)應及時披露債券基本信息,、財政經(jīng)濟運行及債務情況等。
第九條
試點地區(qū)信息披露遵循誠實信用原則,，不得有虛假記載,、誤導性陳述或重大遺漏。
第十條
試點地區(qū)組建本地區(qū)政府債券承銷團,，承銷團成員應當是在中國境內(nèi)依法成立的金融機構(gòu),，具有債券承銷業(yè)務資格，資本充足率,、償付能力或者凈資本狀況等指標達到監(jiān)管標準,。
第十一條
試點地區(qū)財政部門應當與政府債券承銷商簽署債券承銷協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務,。承銷商可以書面委托其在試點地區(qū)的分支機構(gòu)代理簽署并履行債券承銷協(xié)議,。
第十二條
試點地區(qū)可以在政府債券承銷商中擇優(yōu)選擇主承銷商，主承銷商為試點地區(qū)提供發(fā)債定價,、登記托管,、上市交易等咨詢服務。
第十三條
試點地區(qū)應當以同期限新發(fā)國債發(fā)行利率及市場利率為定價基準,、采用承銷或招標方式確定債券發(fā)行利率,。
承銷是指試點地區(qū)與主承銷商商定債券承銷利率（或利率區(qū)間），要求各承銷商（包括主承銷商）在規(guī)定時間報送債券承銷額（或承銷利率及承銷額）,，按市場化原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券承銷額的發(fā)債機制,。
招標是指試點地區(qū)通過財政部國債發(fā)行招投標系統(tǒng)或其他電子招標系統(tǒng)，要求各承銷商在規(guī)定時間報送債券投標額及投標利率,，按利率從低到高原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券中標額的發(fā)債機制,。
第十四條
試點地區(qū)采用承銷方式發(fā)行政府債券時，應制定承銷規(guī)則,，明確承銷方式和募集原則等,，單個承銷團成員的最高承銷限額不得超過每期債券發(fā)行額的30%。
第十五條
試點地區(qū)采用招標方式發(fā)行政府債券時，應制定招標規(guī)則,，明確招標方式和中標原則等,，單個承銷團成員的最高投標限額不得超過每期債券招標額的30%,。
第十六條
試點地區(qū)應當加強發(fā)債定價現(xiàn)場管理,，確保發(fā)債定價過程公平、規(guī)范,、有序進行,。
第十七條
試點地區(qū)在發(fā)債定價結(jié)束后應當通過中國債券信息網(wǎng)和本地區(qū)門戶網(wǎng)站等媒體，及時公布債券發(fā)行結(jié)果,。
第十八條
試點地區(qū)政府債券應當在國家規(guī)定的證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理登記,、托管，債券發(fā)行結(jié)束后應當及時在全國銀行間債券市場,、證券交易所債券市場上市交易,。
第十九條
試點地區(qū)政府債券資金收支實行預算管理，具體事項參照《2009年地方政府債券預算管理辦法》（財預[2009]21號）有關規(guī)定辦理,。
第二十條
試點地區(qū)政府債券會計核算參照《財政部代理發(fā)行地方政府債券財政總預算會計核算辦法》（財庫[2009]19號）有關規(guī)定辦理,。
第二十一條
試點地區(qū)承擔債券還本付息責任。試點地區(qū)應當建立償債保障機制,，統(tǒng)籌安排綜合財力,，及時支付債券本息、發(fā)行費等資金,，切實履行償債責任,，維護政府信譽。
第二十二條
試點地區(qū)應將本地區(qū)政府債券信用評級,、信息披露,、承銷團組建、發(fā)行兌付等有關規(guī)定及時報財政部備案,。政府債券發(fā)行兌付過程中出現(xiàn)重大事項及時向財政部報告,。年度發(fā)行結(jié)束兩周內(nèi)向財政部報送債券發(fā)行情況。如地方政府債券發(fā)行利率低于招標日前1至5個工作日相同待償期國債收益率,，須在債券發(fā)行情況中進行重點說明,。
第二十三條
本辦法自印發(fā)之日起施行。