為規(guī)范我國商業(yè)銀行保理業(yè)務健康規(guī)范發(fā)展，近日,，銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法》,。
《辦法》所指保理業(yè)務，是指以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應收賬款為前提,，集應收賬款催收,、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務,，通常用于企業(yè)貿(mào)易活動,。
與一般貸款融資相比，保理業(yè)務準入門檻較低,，有助于解決小微企業(yè)融資難題,。當小微企業(yè)產(chǎn)品購買方為核心大企業(yè)時，小微企業(yè)可依托實力強大的核心企業(yè)上下游關(guān)系,，有效實現(xiàn)信用增級,。
銀行通過保理融資，幫助小微企業(yè)將應收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金收入,，拓寬了小微企業(yè)融資渠道。同時,，企業(yè)通過委托保理銀行調(diào)查交易對手資信,，可有效降低買賣雙方因信息不對稱而產(chǎn)生的違約風險，縮短收款時間,，提高催收效率,。
《辦法》還嚴格規(guī)定了保理融資中合格應收賬款的標準，對未來應收賬款,、權(quán)屬不清的應收賬款,、有價證券付款請求權(quán)等幾種不合格應收賬款進行了定義，明確不得基于以上應收賬款開展保理融資業(yè)務,。
考慮到近年保理業(yè)務,，特別是單保理融資業(yè)務發(fā)展迅速，《辦法》特別對保理融資業(yè)務的業(yè)務流程進行了規(guī)范,，對融資產(chǎn)品,、客戶準入、合作機構(gòu)準入,、業(yè)務審查,、專戶管理,、融資比例和期限、信息披露等方面均提出了具體要求,。其中,，著重對單保理融資提出審慎管理要求，即在審核基礎(chǔ)交易基礎(chǔ)上,，比照流動資金貸款對賣方或買方進行授信全流程管理,。同時要求銀行嚴格審核基礎(chǔ)交易的真實性，合理評估借款人或借款人交易對手風險,，做實風險評價,。
此外，規(guī)定商業(yè)銀行應當對客戶和交易等相關(guān)情況進行有效的盡職調(diào)查,，重點對交易對手,、交易商品及貿(mào)易習慣等內(nèi)容進行審核，并通過審核單據(jù)原件或銀行認可的電子貿(mào)易信息等方式,，確認相關(guān)交易行為真實合理存在,，避免客戶通過虛開發(fā)票或偽造貿(mào)易合同、物流,、回款等手段惡意騙取融資,。