上市公司北大荒26日公布了2013年年報,，值得注意的是,，在由瑞華會計師事務(wù)所出具的審計報告中，對三項涉及總金額高達(dá)5.04億元的事項出具了保留意見,。
審計報告稱,，北大荒控股子公司黑龍江省北大荒米業(yè)集團股份有限公司(以下簡稱“米業(yè)公司”)期末存貨中有36968.70萬元未見實物；米業(yè)公司期末固定資產(chǎn)中有賬面價值4844.23萬元未見實物,；米業(yè)公司年末應(yīng)收款項余額中,，有8574.88萬元未能取得對方單位的確認(rèn)。
對于上述保留意見,，北大荒在年報中解釋稱,，年末存貨盤點過程中會受到計量精度和丈量幅度的偏差而對存貨的實際存量產(chǎn)生波動，公司正在對期末存貨盤點差異進(jìn)行核對,，查找原因等,。北大荒監(jiān)事會則表示，該非標(biāo)準(zhǔn)-保留意見的審計報告總體客觀,、恰當(dāng),，基本反映了公司的財務(wù)狀況，解釋了公司的財務(wù)風(fēng)險,，對審計報告及報告無異議,。
年報顯示，北大荒2013年營業(yè)收入為93.89億元，同比下滑30.84%,，凈利潤虧損達(dá)到3.77億元,，同比下滑100.66%。由于2012年度,、2013年度連續(xù)兩年經(jīng)審計的年度凈利潤為負(fù)數(shù),，北大荒股票將被實行“退市風(fēng)險警示”特別處理，即“披星戴帽”,。早在2013年9月6日,，北大荒在一日之內(nèi)連續(xù)收到黑龍江證監(jiān)局三份行政監(jiān)管措施決定書，均顯示這家公司存在嚴(yán)重的信披違規(guī),。與此同時,，財政部此前披露的《我國上市公司2012年實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系情況分析報告》顯示，在2244家已披露2012年內(nèi)部控制評價報告的上市公司中,，有8家上市公司披露存在內(nèi)部控制重大缺陷,，3家上市公司的內(nèi)部控制評價結(jié)論為無效，北大荒均出現(xiàn)在上述兩份名單中,。
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