要求商業(yè)銀行對包括同業(yè)和理財在內(nèi)的各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險進行有效識別,、計量,、監(jiān)測和控制
商業(yè)銀行流動性覆蓋率應(yīng)于2018年底前達到100%,；在過渡期內(nèi)，應(yīng)于2014年底,、2015年底,、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%,、80%,、90%
去年6月，我國銀行間市場出現(xiàn)階段性流動性緊張,、市場利率快速上升現(xiàn)象,，引起了國內(nèi)外廣泛關(guān)注，也暴露了商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理存在的問題,。
為促進銀行業(yè)加強流動性風(fēng)險管理,，維護銀行體系的安全穩(wěn)健運行，在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上,，銀監(jiān)會今日正式發(fā)布《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）,。《辦法》要求商業(yè)銀行對包括同業(yè)和理財在內(nèi)的各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險進行有效識別,、計量,、監(jiān)測和控制,；商業(yè)銀行流動性覆蓋率應(yīng)于2018年底前達到100%；在過渡期內(nèi),，應(yīng)于2014年底,、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%,、70%,、80%、90%,。
同業(yè)和理財業(yè)務(wù)流動性狀況將成監(jiān)測重點
近兩年來發(fā)展得最快的同業(yè)業(yè)務(wù)和理財業(yè)務(wù),，被銀監(jiān)會列為流動性風(fēng)險監(jiān)測的重點�,！掇k法》規(guī)定,，在計算“未來30天現(xiàn)金凈流出量”時，“現(xiàn)金流出”細目中,，涉及表外業(yè)務(wù)的項目非常多,，幾乎涵蓋當(dāng)前理財業(yè)務(wù)對應(yīng)的“資產(chǎn)池”中的所有基礎(chǔ)資產(chǎn)，并設(shè)置了較高的流出系數(shù)，從而實現(xiàn)對相關(guān)業(yè)務(wù)流動性風(fēng)險前瞻性監(jiān)管的目標(biāo),。
《辦法》還規(guī)定了銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度,，并分析其對流動性風(fēng)險的影響。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于核心負債比例,、同業(yè)市場負債比例,、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。此外,，與傳統(tǒng)的流動性風(fēng)險指標(biāo)相比,，《辦法》還對同業(yè)業(yè)務(wù)采用了較高的現(xiàn)金流出系數(shù)，很多同業(yè)品種現(xiàn)金流失率設(shè)為100%,。
要求銀行現(xiàn)金流測算和缺口限額應(yīng)涵蓋表內(nèi)外各項資產(chǎn)負債,，包括為防范聲譽風(fēng)險而超出合同義務(wù)進行支付所帶來的潛在流動性需求，從而將同業(yè)和理財業(yè)務(wù)等表內(nèi)外項目對現(xiàn)金流的影響納入流動性風(fēng)險的計量和控制,。
銀監(jiān)會研究局副局長李文泓指出,，這有助于約束商業(yè)銀行對同業(yè)資金的過度依賴，對于當(dāng)前我國銀行業(yè)改進流動性風(fēng)險管理能夠發(fā)揮積極作用,。
“流動性覆蓋率指標(biāo)引入流動性監(jiān)管體系,，將對同業(yè)和理財業(yè)務(wù)產(chǎn)生非常重大的影響，各商業(yè)銀行將會謹慎考量相關(guān)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入流出情況,，重新布局相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展”,，一位股份制銀行的風(fēng)險部人士表示。
銀行達標(biāo)易 要“算得準(zhǔn)”難
按照規(guī)定,，中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行,、中外合資銀行適用于本《辦法》,，但農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行,、農(nóng)村信用社,、外國銀行分行及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求。且流動性覆蓋率指標(biāo)采取分段實施,。2014年底,、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%,、70%,、80%、90%,，2018年底前達到100%,。
由于我國銀行業(yè)持有的資產(chǎn)相對優(yōu)質(zhì)，因而“達標(biāo)”對于他們來說并不是難事。據(jù)測算,，截至去年末,，適用《辦法》的銀行達到44家，這些銀行的流動性覆蓋率去年末均已超過60%,，這意味著今年底可以全部達標(biāo),。在這些機構(gòu)中，去年末流動性覆蓋率超過100%的銀行,，占比已達84%,，資產(chǎn)占比達86%。
而真正難的,，是能不能把這個“風(fēng)險”算明白,。
正因為難度太大，所以不得不采取分步達標(biāo)的做法,。以《辦法》中的一項計算現(xiàn)金流出的項目——業(yè)務(wù)關(guān)系存款為例,，這個數(shù)據(jù)的計算會對銀行的流動性覆蓋率產(chǎn)生非常重要的影響。如果滿足一系列條件,，需要折算的比例就非常低,，銀行會很容易達標(biāo)。但目前我國的銀行卻并沒有對業(yè)務(wù)關(guān)系存款和非業(yè)務(wù)關(guān)系存款的區(qū)分,，這就要求銀行要對自己的會計科目及風(fēng)險管理的細項進行重新的劃分,。因而，這一項目是否保留也曾引起商業(yè)銀行的熱議,。
“類似的項目還有很多,，這需要銀行對內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)進行非常大的調(diào)整。這也是為什么流動性覆蓋率指標(biāo)不適用于小銀行的原因”,，李文泓說,。
但她同時強調(diào)，這個工作是值得花時間,、花精力去做的,。“并不是單純的達標(biāo)問題,，里面也蘊含了非常先進的理念,，尤其是對比較薄弱的負債方的管理而言，非常有利于銀行去優(yōu)化流動性風(fēng)險管理的方法,、技術(shù)和精細化水平”,，銀監(jiān)會更希望以此促進銀行提高流動性管理。
此外,，政策的滯后性,，也使得商業(yè)銀行在報數(shù)據(jù)的過程中可能會吃一些虧,。在現(xiàn)金凈流出量的零售存款項目中，按照巴III的規(guī)定,，滿足有效存款保險計劃基本要求的“活期存款和剩余期限在30天內(nèi)的定期存款”可被視為“穩(wěn)定存款”,，其折算率為5%，如果滿足有效存款保險計劃的附加標(biāo)準(zhǔn)的,，折算率可降至3%,。而遺憾的是，由于我國目前尚無存款保險計劃,，所以,，商業(yè)銀行的存款都需要按欠穩(wěn)定存款來計算，折算率為10%,。不過,，存款保險制度出臺后，或許能夠解決這一問題,。