1月3日,，法制日報(bào)《法人》雜志聯(lián)合中國青年報(bào)輿情監(jiān)測室聯(lián)合推出的年度企業(yè)家犯罪現(xiàn)象研究報(bào)告——《2013中國企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報(bào)告》（下稱“報(bào)告”）正式出爐,。
自2009年起，《法人》雜志已連續(xù)五年發(fā)布中國企業(yè)家年度犯罪報(bào)告。關(guān)注企業(yè)與企業(yè)家群體的發(fā)展與成長路徑,，是《法人》雜志長期以來的重心之一,，通過對一個(gè)個(gè)法律新聞事件的深入剖析,，希望提供給企業(yè)家法律風(fēng)險(xiǎn)防控的理論研究和實(shí)踐借鑒,。歷年來的《報(bào)告》，受到眾多新聞媒體,、公眾輿論的廣泛熱議,，也受到有關(guān)部門的持續(xù)關(guān)注。
2013年的企業(yè)家犯罪報(bào)告,，《法人》雜志首次邀請中國青年報(bào)輿情監(jiān)測室聯(lián)合發(fā)布,。中國青年報(bào)輿情監(jiān)測室擁有國內(nèi)唯一一家由資深媒體人組成的輿情分析師團(tuán)隊(duì),，熟悉新聞媒體及網(wǎng)絡(luò)傳媒運(yùn)作，能夠深度解讀,、分析,、預(yù)判輿情事件從萌芽到發(fā)生、發(fā)展,，直至形成全國輿論熱點(diǎn)的全過程,。其全面、及時(shí),、準(zhǔn)確的輿情報(bào)告,，多次得到中央相關(guān)部門的高度評價(jià)。
《2013中國企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報(bào)告》所涉及的案例,，均系從中國法院網(wǎng),、人民網(wǎng)(603000,股吧)、新華網(wǎng),、中新網(wǎng)等大眾網(wǎng)絡(luò)媒體上公開報(bào)道的企業(yè)家犯罪信息中收集整理而成,。總共357起案例基本涵蓋了本年度公共媒體報(bào)道過的企業(yè)家犯罪案件,，來源真實(shí)、客觀,。
與往年相比,，今年的《報(bào)告》在深度和廣度上再次有了質(zhì)的提升，除客觀反映年度中國企業(yè)家犯罪的基本現(xiàn)狀,，并對近年的中國企業(yè)家犯罪趨勢進(jìn)行梳理,、揭示中國企業(yè)及企業(yè)家生存的法律風(fēng)險(xiǎn)以外，《報(bào)告》還對未來3—5年的企業(yè)家涉罪情況進(jìn)行預(yù)測,，為有效預(yù)防企業(yè)家犯罪和促進(jìn)企業(yè)及企業(yè)家的健康成長,，提供決策參考和研究素材。
357位涉案企業(yè)家
伴隨著經(jīng)濟(jì),、法制大環(huán)境的變革,，中國企業(yè)家犯罪形式及特征也年年處于變化之中。2013年,，是中國的變革之年,，前有黨的十八大召開，后有十八屆三中全會(huì)的舉行,�,！案母铩钡闹餍韶灤┦冀K。
這一年,，中國資本[0.00%]市場開始了一場大規(guī)模整頓,，IPO一度暫停,，與上市、投資相關(guān)的企業(yè)家犯罪案例呈現(xiàn)上升,；這一年,，包括《刑事訴訟法》、《民事訴訟法》,、《勞動(dòng)合同法》,、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》在內(nèi)的多部重要法律法規(guī)進(jìn)行了修訂；這一年,，黨和國家掀起反腐的新高潮,，一批現(xiàn)任或前任國企管理者落馬，而多位省部級高官的落馬,，也牽涉出一大批國有及民營企業(yè)家,。
《2013中國企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報(bào)告》顯示，2013年中國企業(yè)及企業(yè)家涉案多發(fā)地仍以北京,、廣東,、浙江、江蘇等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)省份為主,，上述四個(gè)省市曝光的企業(yè)家犯罪案件就占了全部案例的近四成,。這表明，地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不僅與企業(yè)的數(shù)量成正比,，其中蘊(yùn)含的法律風(fēng)險(xiǎn)也成正比,。
在全部87例國企企業(yè)家犯罪案件中，有60個(gè)案件提及了該企業(yè)的案發(fā)領(lǐng)域,，主要集中在財(cái)務(wù)管理（31例）和公司經(jīng)營（12例）,、融資（7例）領(lǐng)域。而對國企企業(yè)家涉案原因的統(tǒng)計(jì)則顯示,，相關(guān)機(jī)構(gòu)介入調(diào)查成為第一大案發(fā)因素,，涉及案件占全部緣由明確案件的56.06%。其他原因則依次分別為舉報(bào),、自首,、媒體揭露、資金鏈斷裂,、被害人報(bào)案以及發(fā)生事故,。
在全部270例民企企業(yè)家犯罪案件中，提及案發(fā)領(lǐng)域的案件共有252例，其中融資、財(cái)務(wù)管理和合同糾紛是民企案發(fā)的主要領(lǐng)域,，其余領(lǐng)域則分別為安全生產(chǎn),、公司經(jīng)營,、產(chǎn)品質(zhì)量,、工程領(lǐng)域、招投標(biāo),、證券和物資采購領(lǐng)域,。民企企業(yè)家案發(fā)最大原因也是相關(guān)機(jī)構(gòu)調(diào)查，其次為被害人報(bào)案,、資金鏈斷裂,，其他則分別為舉報(bào)、媒體揭露,、自首以及發(fā)生事故,。
在罪名方面，受賄,、貪污,、挪用公款再次成為國有企業(yè)家主要罪名。在58例有明確罪名的國企企業(yè)家犯罪中,，共涉及28個(gè)罪名,，主要包括：受賄罪26例、貪污罪13例,、挪用公款罪11例,、詐騙罪7例、私分國有資產(chǎn)罪3例,、重大責(zé)任事故罪3例,、濫用職權(quán)罪3例。
而在民企涉案企業(yè)家中,，引發(fā)民營企業(yè)家犯罪的仍主要是融資,、財(cái)務(wù)管理兩大領(lǐng)域,，非法吸收公眾存款,、集資詐騙、涉稅犯罪是民企犯罪的重點(diǎn)罪名,。在260例有明確罪名的民企企業(yè)家犯罪案件中,，共涉及45個(gè)（類）罪名。具體分布為：非法吸收公眾存款罪28例,、集資詐騙罪27例,、非法經(jīng)營、合同詐騙罪各20例,、組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪19例,、生產(chǎn)銷售有毒有害食品罪17例、職務(wù)侵占罪13例,、行賄罪12例,。
值得一提的是,，與2012年相比，安全生產(chǎn)在案發(fā)領(lǐng)域的比重大幅提升,。
在年齡特征方面,，年齡特征明確的102例案例中，企業(yè)家犯罪人的平均年齡為49.92歲,。46位國有企業(yè)家犯罪人平均年齡為53歲,，56位民企企業(yè)家犯罪人平均年齡為47.25歲，國有企業(yè)家犯罪的平均年齡顯著高于民營企業(yè)家,，這與國有企業(yè)家犯罪查處方式,、涉嫌罪名結(jié)構(gòu)有關(guān)。
此外,，最年輕的國有企業(yè)家犯罪人年齡為32歲,，最年輕的民營企業(yè)家犯罪人為27歲。年齡最大的國有企業(yè)家為73歲,，年齡最大的民營企業(yè)家為67歲,。
17項(xiàng)指標(biāo)
我國《刑法》中約1/4的罪名都與市場經(jīng)濟(jì)秩序相關(guān)，而這些犯罪的主體基本上都是市場經(jīng)營的主體——企業(yè)家們,。近兩年來的《報(bào)告》統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,，民營企業(yè)涉嫌罪名中前十位的基本上都是經(jīng)濟(jì)犯罪，非法吸收公眾存款罪,、集資詐騙罪,、非法經(jīng)營罪、合同詐騙罪,、挪用資金罪等與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的罪名一直是民營企業(yè)家們屢屢觸犯的禁區(qū),。
《2013中國企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報(bào)告》再次結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展與改革的有關(guān)路徑，給中國企業(yè)家群體提出警示,。復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境及嚴(yán)密的法網(wǎng),，必然導(dǎo)致民營企業(yè)家們在經(jīng)營過程中的步步驚心，稍有不慎,，就有可能觸犯法律,。
為了準(zhǔn)確揭示媒體案例的統(tǒng)計(jì)特征，今年的《報(bào)告》延續(xù)了2012年年度報(bào)告的統(tǒng)計(jì)方式,，并對2012年報(bào)告中未能體現(xiàn)企業(yè)家犯罪情況的指標(biāo)進(jìn)行了刪減,，從犯罪行為和犯罪人兩方面，共設(shè)定了17項(xiàng)測量指標(biāo),。
其中,，企業(yè)家犯罪測量指標(biāo)10項(xiàng)，企業(yè)家犯罪人測量指標(biāo)7項(xiàng)。
10項(xiàng)企業(yè)家犯罪指標(biāo)分別為：企業(yè)性質(zhì),、發(fā)案地域,、案發(fā)領(lǐng)域、案發(fā)原因,、犯罪方式,、涉案罪名、罪名數(shù)量,、罪名結(jié)構(gòu),、共犯關(guān)系、處罰方式,；7項(xiàng)企業(yè)家犯罪人指標(biāo)分別為：性別結(jié)構(gòu),、年齡分布、企業(yè)職務(wù),、涉案人數(shù),、共犯比例、共犯人際關(guān)系以及年終狀態(tài),。
根據(jù)上述17項(xiàng)指標(biāo),，《報(bào)告》對2013年357例企業(yè)家犯罪案例逐個(gè)進(jìn)行解析，匯總,，并建立了“2013年企業(yè)家犯罪媒體案例數(shù)據(jù)庫”,。
連續(xù)五年來的大量案例顯示，媒體曝光的企業(yè)家犯罪越來越集中在民營企業(yè)家身上,。從最初的與國營企業(yè)家基本持平（2009年,，35:49），到數(shù)倍于后者（2013年,，87:270）,，民營企業(yè)家們在犯罪舞臺上的曝光率增加，顯示出這五年他們的日子并不好過,。
而對國有企業(yè)家犯罪來說,，腐敗一直是第一大因素，根據(jù)最高人民檢察院工作報(bào)告,，我國每年涉及國有企業(yè)管理人員腐敗的案件占全年立案查處職務(wù)犯罪的24%-30%,。在我國目前體制中,，國企高管一般具有雙重身份,，兼官員和企業(yè)家而有之，既是企業(yè)的董事長,、總經(jīng)理,，又有行政級別或黨內(nèi)職務(wù)，有的還有人大代表、政協(xié)委員頭銜,，這使得國有企業(yè)管理者與黨政機(jī)關(guān)之間有著類似“臍帶”的關(guān)系,，這種緣于中國現(xiàn)存行政管理體制的關(guān)系，使國企一把手面對著和官員一樣的誘惑,，官員面對的制度漏洞,，同樣會(huì)給國企高管提供“方便”。
六大犯罪因素
在明確企業(yè)所有制類型的357例案件（其中1例案件的企業(yè)為跨國公司,，歸入民營企業(yè)范疇）中,，國有企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為87件，占357例案件的24.4%,，民營企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為270件,，占357例案件總數(shù)的75.6%。
雖然各年度的案件類型大體一致,，但在罪名比重上,，每年都有不同的排序。這兩年的非法吸收公眾存款罪曝光率一直處于首位,，但2013年集資詐騙,、組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷都在排位上有所提前，生產(chǎn),、銷售有毒有害食品罪也第一次躋身發(fā)案前十,，反映出各種犯罪類型的每年變化與各年度的社會(huì)政策、刑事政策設(shè)計(jì)有關(guān),。
如非法吸存案件,、貪腐類案件的持續(xù)高發(fā)，與經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中的不順暢有關(guān),，涉黑案件在2011,、2010年達(dá)到高峰，與當(dāng)時(shí)的重慶治理模式有關(guān),。2013年曝光的大量食品安全犯罪,、環(huán)境污染犯罪，也是在十八大提出的建設(shè)美麗中國,、社會(huì)和諧發(fā)展大背景下,，加大了對此類犯罪的查處、曝光力度,。因此,，經(jīng)濟(jì)犯罪就是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的縮影，經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的失敗抑或進(jìn)步,，都會(huì)通過經(jīng)濟(jì)犯罪這個(gè)反面的例子反映出來,。
結(jié)合2013年中國企業(yè)家犯罪整體現(xiàn)狀,，《報(bào)告》透視了企業(yè)家犯罪的幾大根本性因素：
“政府與市場的關(guān)系未能理順”成為企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的根本因素。中國當(dāng)前面臨的一系列經(jīng)濟(jì)社會(huì)問題,，根本上都是政府和市場的關(guān)系問題,，如地方債務(wù)、金融風(fēng)險(xiǎn),、產(chǎn)能過剩,、國企轉(zhuǎn)型不暢、高房價(jià)等,，無不是由于政府越位,、缺位、錯(cuò)位,，導(dǎo)致市場的作用未能有效發(fā)揮,。
“民營企業(yè)融資難、市場準(zhǔn)入受限”成為企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的直接因素,。我國在過去30多年里,，人均GDP增長的倍數(shù)是178倍，而人均儲(chǔ)蓄增長倍數(shù)是1619倍,，是經(jīng)濟(jì)增長的10倍左右,，由此產(chǎn)生了很多的社會(huì)問題，中國社會(huì)擁有巨大的社會(huì)資金,，但這些資金缺乏良好的投資渠道,，只能通過炒房、炒礦等投機(jī)方式,，或者利用各種地下金融方式進(jìn)行投資,。
“政府轉(zhuǎn)型副產(chǎn)品”是企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的制度因素。政府轉(zhuǎn)型是一個(gè)漸進(jìn)式的過程,，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代政府包辦一切,，到市場經(jīng)濟(jì)時(shí)代政府居于市場之后，從臺前到幕后的角色轉(zhuǎn)變既需要制度支持,，又需要觀念轉(zhuǎn)變,。長期以來，我們雖然經(jīng)過了多次機(jī)構(gòu)調(diào)整,，但經(jīng)濟(jì)事務(wù)的管理部門仍設(shè)置過多,、分工過細(xì)，由此導(dǎo)致職能交叉,、職能重疊,、多頭治理，這些反過來助長了政府的部門利益,。
“規(guī)則缺失,、監(jiān)管不利導(dǎo)致官商勾結(jié)”是企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的客觀因素。經(jīng)濟(jì)犯罪與自然犯罪不同,，不是自古而來就約定俗稱作為犯罪處理的,，而是隨著一國經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的發(fā)展,，根據(jù)政策調(diào)整的需要,，對經(jīng)濟(jì)犯罪的認(rèn)定和處罰也隨時(shí)發(fā)生變化。
“刑法萬能思想與政府責(zé)任的隱蔽化”是企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的主觀因素,。刑事法網(wǎng)的擴(kuò)張主要體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)犯罪領(lǐng)域罪名,、罪狀的增加，司法領(lǐng)域擴(kuò)大追訴范圍,、任意追訴的現(xiàn)象也層出不窮,。
“公司治理結(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)部監(jiān)督失靈”是企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀的個(gè)體因素,。企業(yè)內(nèi)部的權(quán)力制衡是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的核心,。它應(yīng)當(dāng)以公司內(nèi)部權(quán)力建構(gòu)為基礎(chǔ)，在權(quán)力行使主體之間予以制衡,。公司內(nèi)部形成有效的制衡機(jī)制,，才能夠充分發(fā)揮公司最佳運(yùn)作潛能。
企業(yè)家犯罪新趨勢
雖然犯罪的數(shù)量在不斷增加,，但刑罰的烈度也在隨著法律修改,、社會(huì)寬容度的增大而不斷降低。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看,，近三年媒體報(bào)道的企業(yè)家死刑案例出現(xiàn)了下降的趨勢,，死刑立即執(zhí)行的數(shù)量大幅減少，更多的判處死緩或者無期徒刑,。
另一方面,，隨著刑事訴訟法對證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的提升和明確，很多民刑交叉案件由于證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不能達(dá)到確實(shí),、充分的程度,，或者當(dāng)事人雙方進(jìn)行了刑事和解，從而可以進(jìn)行非罪化,、輕刑化的處理,，近三年涉案企業(yè)家被判5年以下輕刑的比例也在逐年增加，從2011年的21.43%上升到2013年的40%,。
《2013中國企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報(bào)告》結(jié)合多年來的研究基礎(chǔ),，對于未來3—5年中國企業(yè)家犯罪趨勢做出了研究性預(yù)測。
首先是“舊賬還要算”,，歷史性犯罪仍會(huì)被持續(xù)查處,。
犯罪暗數(shù)的存在,，導(dǎo)致過去經(jīng)濟(jì)發(fā)展中企業(yè)家的原罪會(huì)因大力反腐而逐步曝光。十八大反腐決心更帶來了“蒼蠅”,、“老虎”一起打的效果,，今年落馬的省部級高官就達(dá)到15位，隨著這些落馬高官貪腐事實(shí)的曝光,，與之千絲萬縷的企業(yè)家們也難逃法網(wǎng),。
其次，隨著改革的深入,，新的經(jīng)濟(jì)犯罪查處逐漸減少,。
2013年可謂改革元年，上海自貿(mào)區(qū)設(shè)立,、金融改革啟動(dòng),、“營改增”擴(kuò)至全國等利好政策，加之政府已取消和下放334項(xiàng)行政審批等事項(xiàng),，并進(jìn)一步推進(jìn)金融,、石油、電力,、鐵路,、電信、能源開發(fā),、公用事業(yè),、服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域放寬市場準(zhǔn)入。隨著政府與市場關(guān)系的理順,，民企與國企的界分將逐漸模糊,，企業(yè)家犯罪將更多的集中在市場調(diào)控領(lǐng)域，而且動(dòng)用刑事手段應(yīng)當(dāng)更加謹(jǐn)慎,。
再次,，犯罪類型將出現(xiàn)較大變化、民生類,、疑難,、新型案件、灰色案件將頻發(fā),。
隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的加大,、民眾對于自身權(quán)利需求的增加，這些危害民眾生存,、生活基本條件的行為將成為今后打擊的重點(diǎn),，如毒膠囊、地溝油,、毒豆芽,、毒奶粉等等,，地方政府單純追求經(jīng)濟(jì)利益而姑息養(yǎng)奸的做法，會(huì)成為輿論監(jiān)督,、法律監(jiān)督的重點(diǎn)曝光對象,，政府監(jiān)管缺位的現(xiàn)象也將從刑事案件的懲處中得到一定的改善。
第四,，刑罰規(guī)制減少,，行政制裁甚至是對企業(yè)家的職業(yè)禁止,、政治生涯的凍結(jié)會(huì)加大,。
經(jīng)濟(jì)犯罪的立法更加寬緩、政府職能的進(jìn)一步轉(zhuǎn)換,，使企業(yè)家犯罪的查處厲度逐漸降低,。但是對于企業(yè)家從業(yè)資格的限制會(huì)越來越高，2013年9月上海自貿(mào)區(qū)出臺了中國首份負(fù)面清單,，列明了企業(yè)不能投資的領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè),，相當(dāng)于投資領(lǐng)域的“黑名單”，力圖規(guī)避正面清單所帶來的政府權(quán)力尋租空間,。
最后,，公司治理結(jié)構(gòu)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)一步完善，企業(yè)家的個(gè)體犯罪風(fēng)險(xiǎn)大大降低,。
十八屆三中全會(huì)在決議中特別強(qiáng)調(diào)要“讓國企和民企擁有更平等的市場地位,，形成更良性的競爭環(huán)境�,！边@勢必要求國企高管們完善自我,，提高自身的市場競爭能力。同時(shí),，還要真正落實(shí)現(xiàn)代企業(yè)制度,，讓董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)發(fā)揮真正的監(jiān)督制約作用,，讓總經(jīng)理或CEO等國企高管扮演各自的角色,。
以此厘清國企高管及其背后國企本身的“官商政商”界限，真正讓官員的歸官員,，商人的歸商人,，行政的歸行政，市場的歸市場,。