為落實(shí)《中國證監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革的意見》,深入貫徹以信息披露為中心的發(fā)行監(jiān)管要求,健全保薦業(yè)務(wù)內(nèi)控制度,強(qiáng)化執(zhí)業(yè)過程的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任意識,證監(jiān)會今日發(fā)布關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問題的通知,。通知要求:“保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全公司內(nèi)部問核機(jī)制,進(jìn)一步完善關(guān)于問核的具體制度,明確問核內(nèi)容,、程序、人員和責(zé)任�,！�
為落實(shí)《中國證監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革的意見》，深入貫徹以信息披露為中心的發(fā)行監(jiān)管要求，健全保薦業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，強(qiáng)化執(zhí)業(yè)過程的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任意識,，現(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：
一、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步健全覆蓋立項(xiàng),、盡職調(diào)查,、內(nèi)核、質(zhì)量控制,、持續(xù)督導(dǎo)等環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度安排,、組織體系和控制措施，不斷增強(qiáng)自我約束和風(fēng)險(xiǎn)控制能力,。應(yīng)在梳理既有保薦業(yè)務(wù)流程和崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步完善對執(zhí)業(yè)全過程的風(fēng)險(xiǎn)識別、評價(jià)和管理,，樹立“以信息披露為中心、切實(shí)防范項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)”的工作導(dǎo)向,，將制度細(xì)化到人,、落實(shí)到崗。
二,、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》,、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說明書》和其他信息披露準(zhǔn)則及指引的具體要求，督促發(fā)行人做好信息披露工作,。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對發(fā)行人的申請文件和信息披露資料進(jìn)行審慎核查,，督導(dǎo)發(fā)行人規(guī)范運(yùn)行，對其他中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)意見進(jìn)行核查,，對發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力,，是否符合法定發(fā)行條件做出專業(yè)判斷，并確保發(fā)行人的申請文件和招股說明書等信息披露資料真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整、及時(shí),。
三,、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全公司內(nèi)部問核機(jī)制，進(jìn)一步完善關(guān)于問核的具體制度,，明確問核內(nèi)容,、程序、人員和責(zé)任,。
�,。ㄒ唬┍Ｋ]機(jī)構(gòu)應(yīng)在《發(fā)行保薦工作報(bào)告》中詳細(xì)說明問核的實(shí)施情況、問核中發(fā)現(xiàn)的問題,，以及在盡職調(diào)查中對重點(diǎn)事項(xiàng)采取的核查過程,、手段及方式,。
（二）保薦機(jī)構(gòu)履行問核程序時(shí),，應(yīng)要求項(xiàng)目的兩名簽字保薦代表人填寫《關(guān)于保薦項(xiàng)目重要事項(xiàng)盡職調(diào)查情況問核表》（以下簡稱《問核表》,，詳見附表），謄寫該表所附承諾事項(xiàng),，并簽字確認(rèn),。保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問核程序，并在《問核表》上簽字確認(rèn),。
�,。ㄈ秵柡吮怼纷鳛榘l(fā)行保薦工作報(bào)告的附件，在受理發(fā)行人上市申請文件時(shí)一并提交,。今后在首發(fā)企業(yè)審核過程中,，不再設(shè)問核環(huán)節(jié)。
四,、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步提升內(nèi)控制度的執(zhí)行效果,，建立起配套的追責(zé)機(jī)制。保薦機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人要高度重視保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系的健全與運(yùn)行,，保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人,、內(nèi)核負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)監(jiān)督、執(zhí)行各項(xiàng)制度,。對保薦代表人和其他項(xiàng)目人員違反制度規(guī)定的行為,，要及時(shí)予以制止，情節(jié)嚴(yán)重的要追究其責(zé)任,。責(zé)任與利益相匹配,，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)控制度對保薦執(zhí)業(yè)全過程的約束機(jī)制。
五,、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循中國證券業(yè)協(xié)會制定的保薦業(yè)務(wù)內(nèi)控和盡職調(diào)查等行業(yè)自律規(guī)范,，自覺接受中國證券業(yè)協(xié)會的自律管理，進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)自律組織在保薦業(yè)務(wù)人員,、保薦執(zhí)業(yè)行為等方面的自律管理職能,。
中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部
創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部
2013年12月27日