12月27日，上交所正式發(fā)布《上海證券交易所證券上市審核實(shí)施細(xì)則》,。該文件在原來的《上海證券交易所證券上市審核暫行規(guī)定》基礎(chǔ)上做了修訂并由此正式更名，自發(fā)布之日起實(shí)施,。對比前后兩個文件,，主要的修改在于將審核事項(xiàng)的范圍進(jìn)行了擴(kuò)大，納入了對證券投資基金份額的審核等相關(guān)內(nèi)容,。同時,，結(jié)合最新的政策動向,，細(xì)則特別指出,，對股票的相關(guān)審核，除普通股外,，亦包括優(yōu)先股,。
此前，為規(guī)范證券上市,、暫停上市及終止上市的審核工作,，上交所制定《上海證券交易所證券上市審核暫行規(guī)定》并且于2009年8月6日發(fā)布了修訂后版本。隨著此次《實(shí)施細(xì)則》的發(fā)布,，原先的《暫行規(guī)定》同時廢止,。
此次發(fā)布的實(shí)施細(xì)則，主要分為總則,、上市委員會,、審核程序和附則四章，共計(jì)28條,。對比前后規(guī)定,，主要的修改在總則，其核心體現(xiàn)為審核內(nèi)容的擴(kuò)大化。主要有四項(xiàng)內(nèi)容的審核適用該規(guī)定：股票,、企業(yè)債券,、公司債券、證券投資基金份額的首次上市;股票,、企業(yè)債券,、公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券的暫停上市與恢復(fù)上市;股票,、企業(yè)債券,、公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券,、證券投資基金份額的終止上市,，但因債券到期而終止上市的除外;上交所審核的其他證券上市、暫停上市,、恢復(fù)上市及終止上市,。
對比原先的暫行規(guī)定，證券投資基金份額的首次上市及其終止上市為新增審核內(nèi)容,。此外，為配合優(yōu)先股的實(shí)施,，實(shí)施細(xì)則還特別指出,，“前款所稱股票，包括普通股和優(yōu)先股”,。
上交所設(shè)立上市委員會,，對實(shí)施細(xì)則規(guī)定的上述事項(xiàng)進(jìn)行審核。同時,，作為此次的新增內(nèi)容,，上交所還將設(shè)立上市咨詢委員會，為上市審核事宜提供咨詢建議,。同上市委員會一樣,，上市咨詢委員會的成員從符合條件的會計(jì)、法律及相關(guān)領(lǐng)域的專家,、其他組織的專業(yè)人士中聘任,。同時，上交所將及時對外公布上市委員會委員名單,，并可根據(jù)需要在每屆任期屆滿前對委員進(jìn)行增補(bǔ)或者調(diào)整,。上市咨詢委員會委員可作為上市委員會委員的換屆或增補(bǔ)人選。
根據(jù)實(shí)施細(xì)則,，上市委員會審核時召開審核會議的,，會議由上交所從參審委員中指定的會議召集人主持。審核會議按照細(xì)則規(guī)定的程序進(jìn)行。上市委員會對審核事項(xiàng)只進(jìn)行一次審核,。如發(fā)現(xiàn)存在尚待核實(shí)的重大事項(xiàng)或其他嚴(yán)重影響委員正確判斷的情形,，經(jīng)參審委員過半數(shù)同意，可對該審核事項(xiàng)暫緩表決一次,。
審核事項(xiàng)的表決采用記名投票方式,，參審委員每人享有一票表決權(quán)。審核決議須經(jīng)參審委員所持表決權(quán)三分之二以上通過,。證券發(fā)行人,、基金管理人不服上交所做出的決定，可以在規(guī)定的時間內(nèi)向上交所復(fù)核委員會申請復(fù)核,，復(fù)核期間決定不停止執(zhí)行,。