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國電電力發(fā)展股份有限公司11日在中國貨幣網(wǎng)發(fā)布公告稱,，將于下周三(12月18日)通過簿記建檔、集中配售的方式在全國銀行間債市公開發(fā)行面值共計(jì)10億元人民幣中期票據(jù),。該中票贖回權(quán)設(shè)于第五年及其后每個(gè)付息日,，發(fā)行人有權(quán)按面值加應(yīng)付利息贖回，票面利率每五年重置一次,。我國首單永續(xù)中票正式花落國電電力,。
公告稱，該期中票的票面利率每五年重置一次,。前五個(gè)計(jì)息年度的票面利率為初始基準(zhǔn)利率加上初始利差,，其中初始基準(zhǔn)利率為簿記建檔日前五個(gè)工作日，待償期為五年的國債收益率算術(shù)平均值,。如果發(fā)行人不行使贖回權(quán),，從第六個(gè)計(jì)息年度開始票面利率調(diào)整為當(dāng)期基準(zhǔn)利率加上初始利差，再加上300個(gè)基點(diǎn)(bp),。此后每五年重置票面利率,，以當(dāng)期基準(zhǔn)利率加上初始利差，再加上300個(gè)基點(diǎn)確定,。
“此前卡在會計(jì)處理環(huán)節(jié)的國電電力永續(xù)中票,，終于正式發(fā)售，說明會計(jì)實(shí)務(wù)問題已經(jīng)解決,。未來除了永續(xù)中票外,，交易商協(xié)會還將大力推進(jìn)可轉(zhuǎn)債、高收益?zhèn)筒①弬绕贩N的創(chuàng)新,�,！币晃唤咏y行間交易商協(xié)會的市場人士對《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者表示。
不過,，在11日發(fā)布的公告中并沒有對會計(jì)處理問題進(jìn)行明確,。只是在“利息遞延下的限制事項(xiàng)”條款作了如下說明：“發(fā)行人有遞延支付利息的情形時(shí)，直至已遞延利息及其孳息全部清償完畢,，不得向普通股股東分紅,，不得減少注冊資本�,！�
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