記者５日從財(cái)政部獲悉,，財(cái)政部近日進(jìn)一步明確了國(guó)有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的有關(guān)事項(xiàng),，規(guī)范國(guó)有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)債行為。
財(cái)政部近日發(fā)布的《關(guān)于國(guó)有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券有關(guān)事宜的通知》要求,，國(guó)有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,，要切實(shí)維護(hù)國(guó)有出資人權(quán)益，保持國(guó)有控制力,�,？赊D(zhuǎn)換公司債券行權(quán)后，原則上國(guó)有控股地位應(yīng)當(dāng)保持不變,。同時(shí),，國(guó)有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要堅(jiān)持以金融為主業(yè)的發(fā)展方向,。
《通知》還要求,，國(guó)有金融企業(yè)發(fā)行認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的，公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣５０億元,。同時(shí),，最近３個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)均不低于公司發(fā)行債券１年的利息。而且,，本次發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不得超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的２０％,，預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集資金總額,，不得超過(guò)本次擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的金額。
《通知》明確指出,，國(guó)有金融企業(yè)不得發(fā)行可交換公司債券,�,！锻ㄖ匪Q(chēng)可交換公司債券是指公司發(fā)行的在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該公司所持特定公司股份的債券。
《通知》強(qiáng)調(diào),，完成公司制改革的中央直接管理國(guó)有金融企業(yè)及其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,，應(yīng)按照公司治理程序進(jìn)行決策，并報(bào)財(cái)政部備案,；未完成公司制改革的中央直接管理國(guó)有金融企業(yè),，其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，報(bào)財(cái)政部審核,。
地方管理的國(guó)有金融企業(yè)及其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,，參照中央直接管理國(guó)有金融企業(yè)的做法，報(bào)省級(jí)財(cái)政部門(mén)備案或者審核,。
《通知》適用的國(guó)有金融企業(yè),，是指依法設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資及國(guó)有控股金融企業(yè)（含實(shí)業(yè)類(lèi)子公司），包括政策性銀行,、國(guó)有商業(yè)銀行,、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行,、農(nóng)村商業(yè)銀行,、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社,、城市信用合作社,、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、信托公司,、金融資產(chǎn)管理公司,、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司,、保險(xiǎn)類(lèi)公司,、證券類(lèi)公司、期貨公司,、基金管理公司,，以及金融控股公司、融資性擔(dān)保公司等,。其他金融類(lèi)企業(yè)參照?qǐng)?zhí)行,。