記者５日從財政部獲悉,，財政部近日進(jìn)一步明確了國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的有關(guān)事項(xiàng),，規(guī)范國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)債行為,。
財政部近日發(fā)布的《關(guān)于國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券有關(guān)事宜的通知》要求，國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,，要切實(shí)維護(hù)國有出資人權(quán)益,，保持國有控制力,�,？赊D(zhuǎn)換公司債券行權(quán)后，原則上國有控股地位應(yīng)當(dāng)保持不變,。同時,，國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要堅持以金融為主業(yè)的發(fā)展方向,。
《通知》還要求,，國有金融企業(yè)發(fā)行認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的，公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣５０億元,。同時,，最近３個會計年度實(shí)現(xiàn)的可分配利潤均不低于公司發(fā)行債券１年的利息。而且,，本次發(fā)行后,，累計公司債券余額不得超過最近一期末凈資產(chǎn)額的２０％，預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集資金總額,，不得超過本次擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的金額,。
《通知》明確指出，國有金融企業(yè)不得發(fā)行可交換公司債券,�,！锻ㄖ匪Q可交換公司債券是指公司發(fā)行的在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該公司所持特定公司股份的債券。
《通知》強(qiáng)調(diào),，完成公司制改革的中央直接管理國有金融企業(yè)及其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,，應(yīng)按照公司治理程序進(jìn)行決策，并報財政部備案,；未完成公司制改革的中央直接管理國有金融企業(yè),，其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，報財政部審核,。
地方管理的國有金融企業(yè)及其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,，參照中央直接管理國有金融企業(yè)的做法，報省級財政部門備案或者審核,。
《通知》適用的國有金融企業(yè),，是指依法設(shè)立的國有獨(dú)資及國有控股金融企業(yè)（含實(shí)業(yè)類子公司），包括政策性銀行,、國有商業(yè)銀行,、股份制商業(yè)銀行,、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行,、農(nóng)村合作銀行,、農(nóng)村信用合作社、城市信用合作社,、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu),、信托公司、金融資產(chǎn)管理公司,、金融租賃公司,、財務(wù)公司、保險類公司,、證券類公司,、期貨公司、基金管理公司,，以及金融控股公司,、融資性擔(dān)保公司等。其他金融類企業(yè)參照執(zhí)行,。