證監(jiān)會(huì)于2013年9月24日、9月25日,、10月15日分別對萬福生科案、天能科技案、新大地案的涉案主體及相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰決定,。
2012年8月28日、9月14日,、9月21日,，證監(jiān)會(huì)先后對新大地、萬福生科,、天能科技涉嫌財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為立案稽查,。相關(guān)中介機(jī)構(gòu)平安證券、民生證券,、南京證券,、中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所、大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、湖南博鰲律師事務(wù)所、北京市君澤君律師事務(wù)所,、北京市大成律師事務(wù)所等因涉嫌未勤勉盡責(zé),，后續(xù)分別被立案調(diào)查。證監(jiān)會(huì)在履行告知聽證程序后,，對上述主體的違法事實(shí)作出認(rèn)定,，并依法做出了相應(yīng)的處理決定。相關(guān)行政處罰決定書還需履行送達(dá)程序,。
萬福生科,、天能科技、新大地三案屬于證監(jiān)會(huì)近期以來重點(diǎn)打擊的欺詐發(fā)行類案件,，備受市場關(guān)注,。其中，萬福生科以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn),，在發(fā)行上市后違反信息披露義務(wù),，數(shù)額巨大，其部分違法行為涉嫌構(gòu)成欺詐發(fā)行股票罪和違規(guī)披露,、不披露重要信息罪,，已被依法移送司法機(jī)關(guān)處理,；天能科技、新大地兩家公司雖未取得發(fā)行核準(zhǔn),，但其IPO申報(bào)材料有虛假記載或重大遺漏,，嚴(yán)重?cái)_亂了我國證券市場的監(jiān)管秩序；相關(guān)中介機(jī)構(gòu)在開展保薦業(yè)務(wù)或證券服務(wù)業(yè)務(wù)過程中未勤勉盡責(zé),。欺詐發(fā)行行為觸動(dòng)市場根基,，涉眾面廣，嚴(yán)重踐踏市場公信,，危害極大,。證監(jiān)會(huì)對上述案件依法作出處罰決定，體現(xiàn)了維護(hù)市場“三公”原則,、維護(hù)中小投資者合法權(quán)益的決心和力量。
一,、嚴(yán)格執(zhí)法,，重典治市。在上述案件的處理上,，證監(jiān)會(huì)依法對相關(guān)主體和責(zé)任人員課以高額罰金,，通過暫停、撤銷從業(yè)資格或市場禁入的處罰,，大幅提高違法和失信成本,，有數(shù)名當(dāng)事人被頂格處罰，對市場參與者形成了強(qiáng)有力的執(zhí)法威懾,。
二,、高效執(zhí)法，匡扶誠信,。誠信是證券市場的根基,，失信者必須承擔(dān)后果。以上三案從調(diào)查完畢到作出行政處罰決定,，歷時(shí)5個(gè)月左右,，處罰效率較之以往同類規(guī)模案件大幅提升。證監(jiān)會(huì)通過對案件的快速處理,，及時(shí)修復(fù)被破壞的市場秩序,，使市場參與主體真正敬畏法律，凈化了市場環(huán)境,。
三,、文明執(zhí)法，寬嚴(yán)相濟(jì),�,！罢x不僅要實(shí)現(xiàn),，而且要以被看得見的方式實(shí)現(xiàn)”，在三案的處理過程中,，證監(jiān)會(huì)始終注意加強(qiáng)執(zhí)法透明度建設(shè),，嚴(yán)格履行法定程序。一方面及時(shí)向社會(huì)通報(bào)案件進(jìn)展情況,，自覺接受社會(huì)對執(zhí)法工作的監(jiān)督,，另一方面依法保障相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，履行聽證程序,，充分聽取其陳述申辯意見,，遵循“以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩”的原則,，根據(jù)違法情節(jié)及危害程度對不同當(dāng)事人作出差別化處理,，維護(hù)了法律的公正和尊嚴(yán)。