昨日，證監(jiān)會(huì)表示,，自2013年10月8日起,，正式實(shí)施并購(gòu)重組審核分道制。滬深交易所同日發(fā)布公告稱,，“上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況”評(píng)價(jià)由地方證監(jiān)局和滬深交易所負(fù)責(zé),。評(píng)價(jià)結(jié)果分為A、B,、C,、D四類，結(jié)果為A的列入豁免/快速審核類,，結(jié)果為B,、C的列入正常審核類，結(jié)果為D的列入審慎審核類,。
“財(cái)務(wù)顧問(wèn)執(zhí)業(yè)能力”評(píng)價(jià)由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé),。評(píng)價(jià)結(jié)果分為A、B,、C三類,，結(jié)果為A的列入豁免/快速審核類，結(jié)果為B的列入正常審核類,，結(jié)果為C的列入審慎審核類,。
分項(xiàng)評(píng)價(jià)
評(píng)價(jià)結(jié)果一票否決
滬深交易所稱，上市公司存在以下情形之一的,，不得列入豁免/快速審核類：（1）最近三年受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰,、行政監(jiān)管措施或證券交易所紀(jì)律處分的；（2）被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案稽查尚未結(jié)案的,；（3）股票被暫停上市或?qū)嵤╋L(fēng)險(xiǎn)警示（包括*ST和ST）的,；（4）進(jìn)入破產(chǎn)重整程序的。
“中介機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員的誠(chéng)信記錄”由滬深交易所負(fù)責(zé)查詢。相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰,、行政監(jiān)管措施或證券交易所紀(jì)律處分,，且未滿規(guī)定期限的，不得列入豁免/快速審核類,。
“產(chǎn)業(yè)政策和交易類型”由財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)、滬深交易所復(fù)核,。具體原則為：根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)企業(yè)兼并重組的意見(jiàn)》和工信部等十二部委《關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見(jiàn)》,，并購(gòu)重組涉及“汽車、鋼鐵,、水泥,、船舶、電解鋁,、稀土,、電子信息、醫(yī)藥,、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)”等九大行業(yè),，且交易類型為上市公司同行業(yè)或上下游并購(gòu)的，列入豁免/快速審核類,，但構(gòu)成借殼上市的除外,。
滬深交易所稱，根據(jù)上述分項(xiàng)評(píng)價(jià)信息,，最終評(píng)價(jià)結(jié)果實(shí)行一票否決制,，即當(dāng)所有分項(xiàng)評(píng)價(jià)均為豁免/快速審核類時(shí)，項(xiàng)目進(jìn)入豁免/快速審核通道,，分項(xiàng)評(píng)價(jià)結(jié)果之一為審慎審核時(shí),，項(xiàng)目進(jìn)入審慎審核通道，其余項(xiàng)目為正常審核通道,。
滬深交易所負(fù)責(zé)匯總集成各相關(guān)單位的分項(xiàng)評(píng)價(jià)信息,，根據(jù)上述原則確定上市公司并購(gòu)重組的審核通道類型，上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì),，并由中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)外公示,。
分類評(píng)價(jià)采用最近一年信披考核結(jié)果
滬深交易所表示，對(duì)上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況的分類評(píng)價(jià),，直接采用最近一年上市公司信息披露工作考核結(jié)果,。深交所規(guī)定，未納入最近一年信息披露工作考核的新上市公司,，其分類評(píng)價(jià)結(jié)果為“B”,；而面對(duì)同樣的情況，上交所給予的分類評(píng)價(jià)結(jié)果為不高于B。此外,，滬深交易所規(guī)定,，自最近一年信息披露考核期結(jié)束至上市公司披露重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)期間，上市公司若出現(xiàn)兩所有關(guān)信息披露工作評(píng)價(jià)相關(guān)規(guī)定情形的,，滬深交易所所將對(duì)上述分類評(píng)價(jià)結(jié)果做出相應(yīng)調(diào)整,。
上市公司在向滬深交易所提交重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)信息披露申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填報(bào)本次重大資產(chǎn)重組聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn),、會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)經(jīng)辦人員的名稱（姓名）及身份信息,。而在面對(duì)這種情況時(shí),，上交所還要求提交上市公司誠(chéng)信檔案信息。
上市公司在向滬深交易所提交重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)信息披露申請(qǐng)時(shí),，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)四個(gè)方面事項(xiàng)出具的書(shū)面意見(jiàn),。（一）本次重大資產(chǎn)重組涉及的行業(yè)或企業(yè)是否屬于《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)企業(yè)兼并重組的意見(jiàn)》和工信部等十二部委《關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見(jiàn)》確定的重點(diǎn)支持推進(jìn)兼并重組的九大行業(yè)或企業(yè)。（二）本次重大資產(chǎn)重組所涉及的交易類型是否屬于同行業(yè)或上下游并購(gòu),，是否構(gòu)成借殼上市,。（三）本次重大資產(chǎn)重組是否涉及發(fā)行股份。（四）上市公司是否存在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案稽查尚未結(jié)案的情形,。中國(guó)證監(jiān)會(huì)或滬深交易所要求的其他事項(xiàng),。
并購(gòu)重組審核分道制是指中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組（含發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)、重大資產(chǎn)購(gòu)買或出售,、合并分立等）行政許可申請(qǐng)進(jìn)行審核時(shí),，根據(jù)上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況、財(cái)務(wù)顧問(wèn)執(zhí)業(yè)能力以及中介機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員的誠(chéng)信記錄,，結(jié)合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和交易類型,，對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)的并購(gòu)重組申請(qǐng)，有條件地淡化行政審核和減少審核環(huán)節(jié),，實(shí)行差異化的審核制度安排,。并購(gòu)重組審核分道制具體分為豁免/快速審核、正常審核和審慎審核三類,。進(jìn)入豁免/快速通道的重組項(xiàng)目,，不涉及發(fā)行股份的，實(shí)行豁免審核,，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)直接核準(zhǔn),；涉及發(fā)行股份的，實(shí)行快速審核,，取消預(yù)審環(huán)節(jié),，直接提請(qǐng)并購(gòu)重組委審議,。