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鄭秉文,，中國社會科學(xué)院拉丁美洲研究所黨委書記,、所長；中國社科院世界社會保障中心主任,；中國社科院研究生院教授，博士生導(dǎo)師,。
1995年至2000年在中國社會科學(xué)院研究生院先后任培訓(xùn)中心主任,、題庫考試中心主任、院長助理,、副院長,，2000年至2004年任中國社會科學(xué)院歐洲研究所黨委副書記、副所長,�,！�
主要研究領(lǐng)域包括：西方經(jīng)濟學(xué)，市場失靈(Market Failures),，福利國家,，社會保障制度比較，社�,；鹜顿Y和企業(yè)年金等,。 |
中國經(jīng)濟50人論壇、新浪財經(jīng)和清華經(jīng)管學(xué)院聯(lián)合舉辦的新浪·長安講壇第234期日前召開,。論壇特邀專家,、中國社會科學(xué)院拉丁美洲研究所所長鄭秉文發(fā)表了題為“中國社會保障制度改革的瓶頸與出路”的主題演講,。鄭秉文說，當(dāng)前全世界的社會保障制度都在改革,，10年來中國的社保制度建設(shè)雖然取得了驚人的成績,，但是也存在著不重視長期制度建設(shè)、資產(chǎn)增值保值等諸多問題,，中國現(xiàn)行的統(tǒng)賬結(jié)合的社保制度迫切需要改革,，過渡性的制度設(shè)計是名義賬戶制(NDC)。
全世界的社會保障制度都在改革
當(dāng)走到了河中央,，往后走不太可能,，往前走石頭又摸不著，那就只能思索,，這就是當(dāng)前中國社會保障制度改革的現(xiàn)狀,。
“全世界的社會保障制度都在改革，沒有不改革的社會保障制度,。為什么,？”鄭秉文以此作為開頭。
他說,，不久前撒切爾夫人去世了,，撒切爾夫人領(lǐng)導(dǎo)英國，里根領(lǐng)導(dǎo)美國,，他們分別是在1979年、1981年上臺的,，這兩個保守主義政治家掀起了資本主義的改革,。這個改革波及到很多領(lǐng)域，在社會保障領(lǐng)域,，他們進行了廣泛的嚴厲的瘦身,，因為社會保障制度在上個世紀80年代初的時候越來越不適應(yīng)資本主義的發(fā)展了。一方面,，1973年第一次世界金融危機以來,，資本主義財政陷入了空前的危機。另一方面,，資本主義國家上個世紀80年代,、90年代的時候，意識到戰(zhàn)后的1946年到1950年左右有一個嬰兒潮,，這個嬰兒潮將要在2010年的時候進入到退休年齡,，也就是說贍養(yǎng)率要變了，現(xiàn)收現(xiàn)付的制度面對老齡化是不可持續(xù)的,。
為了應(yīng)對這一問題,，資本主義國家進行了制度創(chuàng)新,。在上個世紀80年代之前，全球的社會保障制度只有一個現(xiàn)收現(xiàn)付模式,，當(dāng)時社保制度已經(jīng)誕生100年了,，在100年的當(dāng)口上又出現(xiàn)了一個新的模式，一個嶄新的制度創(chuàng)新——積累制�,，F(xiàn)收現(xiàn)付是說,，工作的一代繳費養(yǎng)活退休的一代；積累制則是自己養(yǎng)活自己,，通過個人賬戶這個載體,。積累制誕生于1981年的智利，隨后風(fēng)行于拉美國家,，拉美國家紛紛改革,，一多半都采取這種模式，隨后這種模式風(fēng)靡全球,。
1981年智利改革起源于皮諾切特,。他用獨裁強硬的手段建立起一整套現(xiàn)代的自由市場制度。這個成功包含著一個社會保障制度的創(chuàng)新,，它的意義是非凡的,，影響是深遠的，從此以后在養(yǎng)老金經(jīng)濟學(xué)里面出現(xiàn)了一整套嶄新的概念,，與傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付的研究形成了一種對立,。
目前介于這兩個端點之間的混合型模式還有三種，一種是名義賬戶制(NDC),，一種是德國模式的積分制,，再就是中國的統(tǒng)賬結(jié)合制。
實施NDC的有7個國家,，有好的有壞的,，最好的是瑞典；德國基本上是唯一實施積分制的國家,，還有一些國家實行的是小范圍的積分制,；統(tǒng)賬結(jié)合制只有中國一家。這個制度創(chuàng)新,，當(dāng)時的初衷是良好的,，愿望是充滿了遠景的，但是目前來看困難也是非常巨大的,，在中國還沒有什么比較明晰的一個改革路徑,，甚至沒有時間表。一個典型的表現(xiàn)是,，2000年國務(wù)院第42號文就要求在遼寧試點完善城鎮(zhèn)社會保障體系,，到2013年試點的范圍擴大到了13個省份,，但是不理想，還得試,，什么時候試完,，資金從哪里來，需要多少資金,，都沒有定論,。
中國現(xiàn)在處在這樣一個階段，面對一個嶄新的制度,，只能摸著石頭一步一步往前走,。但是當(dāng)走到了河中央，往后走不太可能,，往前走石頭又摸不著,，那就只能思索，這就是當(dāng)前中國社會保障制度改革的現(xiàn)狀,。
無可置疑,，過去10年中國在社會保障方面取得了驚人的成績。最根本的數(shù)據(jù)有兩個：
一個是覆蓋率,，非洲是30%，發(fā)達國家?guī)缀醵际?00%,。過去10年中國覆蓋率的擴大是毋庸置疑的,，這依靠的是中國舉國動員性體制這么一個體制優(yōu)勢,。10年以前,，中國有基本養(yǎng)老保險的人口在8200萬左右，最新的數(shù)據(jù)是2011年底的，2012年的數(shù)據(jù)不全,，覆蓋了2.8億人；農(nóng)村新農(nóng)保在2002年的時候是5500萬人,，到2011年底是3.2億人；城鎮(zhèn)醫(yī)療2002年不到一個億,，現(xiàn)在是4.7億人；失業(yè)保險當(dāng)年400多萬人,，現(xiàn)在是1.4億人,；工傷保險當(dāng)年4000多萬人，現(xiàn)在是1億人,。
第二個是基金的可持續(xù)性。這個方法不是那么太科學(xué),，未必說積累的越多越好，但是畢竟是一個指標(biāo),。10年之前基本養(yǎng)老基金才1500億元，10年之后有2萬億元,；10年之前社�,；鸷嫌嫴�2000多億元,，占GDP的比重是2.2%，10年之后合計3萬億元,，占GDP的比重超過了6%。
我國社保制度存在六個方面的問題
社會保障制度的改革現(xiàn)在已經(jīng)到了緊迫的關(guān)頭,，需要喚醒以前的改革意識、憂患意識,，使國家、國民能夠居安思危,。
然而,，中國在社會保障方面存在問題也是毋庸置疑的,，主要出現(xiàn)在六個方面。有些是制度上的缺陷,，有的是操作上的缺陷，有的是流程上的缺陷,。
第一個方面，重當(dāng)期支付,，輕長期制度建設(shè),。
15年前，憂患意識,、進取意識、奮斗意識充斥在各個方面,，充斥在文件里面�,，F(xiàn)在完全是兩回事,。所以改革現(xiàn)在已經(jīng)到了緊迫的關(guān)頭，需要喚醒以前的改革意識,、憂患意識，使國家,、國民能夠居安思危,。
舉一些例子，替代率是養(yǎng)老金水平占退休前一年工資收入的百分比,，當(dāng)初設(shè)計的是58.5%，可是在制度運行中從來沒有實行過58.5%,，最開始是將近90%,，滑到現(xiàn)在是45%左右,。
雖然中國的社會保障制度是統(tǒng)賬結(jié)合式的，但是由于此前賬戶上基本是空的,，目前基本上可以把這個制度看成是現(xiàn)收現(xiàn)付式的,。
現(xiàn)收現(xiàn)付制度涉及的參數(shù)主要有三個,，一個是繳費率，一個是贍養(yǎng)率,，一個是替代率,。個人繳費8%，單位繳費20%,，合計28%,。制度設(shè)計里面是三個人養(yǎng)一個，三個人拿出工資的28%給一個人花,，那么退休的人獲得的比例大約是在80%-90%之間。但是在實際執(zhí)行中,，基本上低于一半。這說明很多環(huán)節(jié)的參數(shù)都存在問題,，制度滴漏情況非常嚴峻，導(dǎo)致數(shù)額碰不上,。
一個原因是法定名義費率很高,，實際執(zhí)行的費率低,。一些發(fā)達地區(qū)如珠三角的幾個城市為了吸引外資、提高企業(yè)的競爭力,，公開發(fā)文只收大約一半的錢，但是它們的財務(wù)可持續(xù)性仍是最好的,，因為全國20%的流動人口都集中在那里，這些年輕的農(nóng)民工只在當(dāng)?shù)乩U費做貢獻,，退休都回家了,。第二個原因是費基很低,，許多人實際上每月掙6000元，繳費的時候縮到3000-4000元,，一下子費率變相降低一半左右。第三個原因,，中國社會平均工資增長率非常高，超過了10%,，但是社保的繳費基數(shù)是按照上一年平均收入的基數(shù)來算的,，這就又少了一塊,。第四，正規(guī)部門繳費雇主是20%,，雇員是8%，加起來是28%,，可是非正規(guī)部門靈活就業(yè)人員他的繳費就是個人繳20%�,，F(xiàn)在正規(guī)部門已經(jīng)基本上實現(xiàn)了社保覆蓋，所有新加進來的都來自非正規(guī)部門,，多進來一個就多稀釋一分人均基數(shù),。
中國社保幾乎所有的數(shù)據(jù)都碰不上，根本原因就是制度設(shè)計粗獷,。這個問題比較大,，恐怕在較長時期內(nèi)都難以解決。參數(shù)碰不上,，是制度長期建設(shè)的一個大忌。
其實上面四個方面都不是不能解決,。最簡單的,，不用上一年度的社會平均工資，改用當(dāng)年的,，就可以減少一部分遺漏。費基小的問題也可以通過加強管理,，執(zhí)法部門嚴格處罰等方法避免,。企業(yè)工資總額和從企業(yè)收到的社保費的差距是可以計算出來的，加大處罰力度就可能讓這些參數(shù)嚴格起來,。
第二個方面,，重融資補貼，輕投資增值保值,。
鄭秉文說,，這也是一個重要的問題,。但是在一般人的在觀念上恐怕不太一樣，他們認為社會保險制度應(yīng)該而且必須由國家財政補貼,，歐洲幾乎所有的國家都是這樣,。然而事實是，美國從1935年建立社會保障法到現(xiàn)在70多年來沒有用財政補貼過1美元，而且現(xiàn)在美國的社會保障基金有27000億美元的余額,。為什么不向這種制度學(xué)習(xí)，而向法國希臘這種國家學(xué)習(xí),。
鄭秉文說,，重補貼的思路是不對的,，社會保險本質(zhì)上跟商業(yè)保險是一樣的,，所以它的原則,、原理、運行也都應(yīng)該跟保險制度一樣,。一個國家有繳費性制度和非繳費性制度,，繳費性制度是社會保險，非繳費性制度是社會福利,。如果社會福利和社會保險制度邊界不清,，社會保險制度里面有大量的財富支付，社會福利制度里面財富轉(zhuǎn)移支付不足,，那么制度就面臨混亂的危險,，這樣就可能導(dǎo)致希臘現(xiàn)象的重演。不要過多強調(diào)讓社會保險制度執(zhí)行社會正義,、社會公平的功能,，它的第一職能是要能夠可持續(xù)，否則變成無底洞,，變成財政的包袱,，就什么功能都沒有了。
美國的低保制度覆蓋2700萬人,，它的社會保險制度則要面對本國所有的工薪階層,，是一種有限的、有償?shù)�,、收入和繳費掛鉤的保障,，這兩個制度執(zhí)行的功能并不一樣。所以就中國來講,，現(xiàn)在應(yīng)該調(diào)整社會保險制度與國家財政關(guān)系的思路,，放棄部門利益，堅持制度建設(shè)的長期利益,。另外一方面,，中國的社保基金呼吁到了財政補貼，有了很大的余額,，投資體制改革卻沒有重視,，導(dǎo)致現(xiàn)在每天一掙眼睛就虧很多錢。一季度結(jié)束的時候,，中國的社會保險基金有3萬多億元,，收益率不到2%,，2月份的居民消費物價指數(shù)(CPI)卻超過了3%,，這意味著每天社�,；鸲济媾R著巨大的損失。所以重補貼輕投資這樣的行為現(xiàn)在已經(jīng)到了應(yīng)該更正的時候了,。
第三個方面，重國家干預(yù),，輕發(fā)揮市場作用。
國家干預(yù)和市場機制,，或者說政府和市場這一對矛盾同樣體現(xiàn)在社保制度建設(shè)中。22年之前規(guī)定,，中國建立的是多層次的社會保障制度,，第一支柱是國家辦的基本保險制度，第二支柱是企業(yè)辦的,，第三支柱是商業(yè)性的保險公司辦的,。美國也是這樣，這被叫做板凳的三條腿,。然而實際操作中是，一直到今天,，中國重視的都只是第一支柱，國家辦的那一塊,，輕視了市場的那一塊,。所有的壓力都是在第一支柱上，基本養(yǎng)老保險的替代率在中國如果是50%,，企業(yè)年金替代率幾乎沒有,。
從比重來看,，全球平均第二支柱資產(chǎn)占GDP的比重將近40%,，第一支柱不到10%,；OECD國家更高,，第二支柱的資產(chǎn)占GDP比重是80%，第一支柱占15%,。中國是一條腿長一條腿短，長的這條腿是3.2倍,，短的那條腿可以忽略不計,。
建立第二支柱是一個雙贏，一方面它會減輕國家負擔(dān),，另外一方面會提高民眾的收入預(yù)期，有利于擴大消費,，促進增長方式的轉(zhuǎn)型。比如大病保險,，一個家庭成員得了大病，盡管第一支柱給報銷很多,，但是有很多藥很多病的報銷比例都不是很理想,。只要得了大病，幾年以后這個家就可能癱瘓了,。這就需要第二支柱——企業(yè)補充醫(yī)療保險大踏步的發(fā)展和前進,。有關(guān)部門應(yīng)該重視企業(yè)年金和企業(yè)補充醫(yī)療保險制度的政策問題，這個問題既是福利問題,、扶植問題,，也是經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的重大問題,。
第四個方面,，重私人部門，輕機關(guān)事業(yè)單位,。
重私人部門指的是,，中國所有的福利制度目前都是圍繞企業(yè)來做的,，社保制度建設(shè)發(fā)起也是從國企制度改革開始的,。
公共部門的改革是很落后的。我們現(xiàn)在面臨著三個臺階,，第一個臺階公務(wù)員,，小口徑是600多萬人,，大口徑是將近1000多萬人，沒有進入到當(dāng)前的序列里來,。它的待遇水平平均要比私人部門高一倍左右,。第二個臺階是沒有參加事業(yè)單位改革的事業(yè)單位。在全國將近3000萬事業(yè)單位的人員里邊,，這一部分人員占1/3,。第三個臺階大約有2000萬人,，他們在上個世紀90年代中期參加了社保制度改革,，繳費參加了改革，可是改革以后突然發(fā)現(xiàn)養(yǎng)老金的水平降低了很多,，如果一旦讓他們拿養(yǎng)老金的水平就會形成事業(yè)單位的分裂,，形成社會的分裂，于是就沒有讓這些事業(yè)單位人員去拿企業(yè)的養(yǎng)老金,。于是，盡管他們已經(jīng)把錢交了,，但只是形成了一個半路狀態(tài)，拿到的養(yǎng)老金和沒有改的時候還是一樣的,。
這么多年來這三個臺階一直存在,，試點也沒有真正啟動。把社保制度分成三六九等只會導(dǎo)致制度碎片化狀況更為嚴峻,。
第五個方面,，重非繳費型制度，輕繳費型制度,。
繳費型是五險,，非繳費型制度很多，目前來看支出最大的是低保,。
第六個方面,，重制度不斷累加，輕制度難點攻關(guān),。
經(jīng)歷了多年的論證,，社會保險法最后終于通過了。但是在制定社會保險法過程中有幾件事沒有躍過去,，其中一件是征繳體制,。因為爭執(zhí)不下，1999年出臺了一個社會保險費征繳條例,，規(guī)定征繳的主體可以由省級人民政府去選擇,，或是地稅部門，或是社保經(jīng)辦部門,，于是留下了禍根,。全世界除了中國沒有一個國家由兩個單位來征繳社會保險費,。還有一個難點是空賬，截至到2011年底,，記賬額是2.5萬億元,，其中空賬2.2萬億元，做實的賬戶只有2703億元,。
要突破社保制度改革的三大瓶頸
統(tǒng)賬結(jié)合的制度應(yīng)該改了,，過渡性的制度設(shè)計是NDC，NDC制度是目前能看得到的最好的過渡期辦法,。
存在問題就需要改革,，在鄭秉文看來，當(dāng)前中國社保制度改革的瓶頸有三個方面,，一個是制度的公平性,，一個是制度的便攜性，一個是制度的可持續(xù)性,。
制度的公平性體現(xiàn)在兩個領(lǐng)域,，一個是橫向的領(lǐng)域，一個是縱向的領(lǐng)域,。橫向領(lǐng)域是不同人的制度設(shè)計是不一樣的,，大制度有城鄉(xiāng)兩個，小制度還有幾個,，比如剛說的公務(wù)員,、事業(yè)單位的區(qū)別等。沿海地區(qū)還有好多小制度,，尤其在長三角地區(qū),。縱向的領(lǐng)域是,，保險制度的功能是燙平人的收入,，那么應(yīng)該是越老收入越多，還是越年輕收入越多,，中國沒有這個理念,。
為了適應(yīng)人口的流動性，社保制度應(yīng)該有很好的便攜性,。在美國,，不管在哪個州工作，收費的都是聯(lián)邦政府,，地方政府是替聯(lián)邦政府收,。在中國不是，在北京打工交錢到北京政府,，到上海,，上海政府不承認,，于是出來很多官司。
第三是可持續(xù)性,，中國地區(qū)之間失衡情況非常嚴峻,。31個省加上新疆建設(shè)兵團是32個統(tǒng)籌單位，有一半當(dāng)期的收入不能抵上當(dāng)期的養(yǎng)老金支付,，于是得轉(zhuǎn)移支付,，財政給補貼。另外一半省當(dāng)期的收入大于支出,，像廣東就每年多出3000億到4000億元,，但是由于不能把北京的錢拿到寧夏去用，多了也白多,，結(jié)果社保的可持續(xù)性產(chǎn)生了問題,。
出路可以從兩個層次來說。現(xiàn)在最急迫的問題在于統(tǒng)籌層次太低,，提高統(tǒng)籌難度有兩個：一個是人為的,，政府不愿意提高，提高到哪一層哪一層責(zé)任大,；還有一個是道德風(fēng)險導(dǎo)致逆向選擇,，逆向選擇導(dǎo)致制度失效。
相對不那么急迫的還有一個問題,，就是要重新認識統(tǒng)賬結(jié)合制度。要評估統(tǒng)賬結(jié)合的制度是不是走到頭了,，要是的話就要重新回到案頭設(shè)計上來,，出臺改革方案。鄭秉文說,，我認為統(tǒng)賬結(jié)合的制度應(yīng)該改了,，過渡性的制度設(shè)計是NDC，也就是目前瑞典等7個國家實行的制度,。
在鄭秉文看來,，NDC制度是目前能看得到的最好的過渡期辦法，過渡期多長要視情況而定,。這個制度的第一的好處是可以避免天文數(shù)字的轉(zhuǎn)型成本,；第二個，可以避開落后的投資體制,；第三個,，可以實現(xiàn)當(dāng)初的目標(biāo)設(shè)計，就是加強多繳多得的激勵,，就跟在銀行存錢一樣,，多存多取,，少存少取,；還有第四個好處,，就是制度的透明性非常好。
問與答
問：我們現(xiàn)在養(yǎng)老保險賬戶里的錢,，它的責(zé)任主體是誰,，誰該為它的保值增值或者貶值負責(zé)？
鄭秉文：最終負責(zé)任的是立法,，也就是這個制度的舉辦人,，肯定責(zé)任不在賬戶持有人。賬戶的資產(chǎn)是持有人的,，它貶值是這個制度最大的缺陷,。所以對這個制度改革是非常急迫的。
我個人認為中國的五險制度設(shè)計都存在一些問題,。第一個問題瞄準(zhǔn)目標(biāo)群體不準(zhǔn)確,，進來的未必是需要的，需要的未必能進來,。舉一個例子,，本人上失業(yè)保險，本人工作于典型的國務(wù)院直屬事業(yè)單位,，中國社科院的人能失業(yè)嗎,，但你必須得上這個保險。真正需要失業(yè)保險的群體卻有些人不能上,。第二個問題,，支付。由于瞄準(zhǔn)率很差,，于是支付就帶來問題了,，這就沒法說了。第三個問題,，我們每一項制度的功能和管理體制都還沒有理順,，有部門利益的現(xiàn)象在里面。
問：我老家是河南農(nóng)村的,，在農(nóng)村存在一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)上把低保名額直接賣出去的問題,，您怎么看？
鄭秉文：搞研究的人都知道,，這種情況在國外也有,，叫福利欺詐。這種情況中國有兩類，一類是福利欺詐,，還有一類是公然挑戰(zhàn)法律,，就是犯法。犯法就不說了,，繩之以法就完了,。關(guān)于福利欺詐，有制度設(shè)計的問題,，但是還有一個問題我想大家都忽視了,。這么多年來，全國的福利保險制度翻番地漲,，但是經(jīng)辦隊伍還是那么多人,，并且不規(guī)范，管理跟不上,，有點像高鐵,。這個隊伍的末端是社保站，里面有社會工作人員,，還有臨時工,，大學(xué)生實習(xí)生，情況非常復(fù)雜,，給的錢也非常少,，于是出現(xiàn)了管理不善的問題，利益輸送的現(xiàn)象,。我曾經(jīng)有這樣一個主張,，不要把全國的經(jīng)辦體系看成事業(yè)單位，經(jīng)費完全來自于財政,，還得要名額,。我個人認為既然收費這么多，管理就應(yīng)該進入成本,。隊伍建設(shè)應(yīng)該根據(jù)需要的人均負荷比來有彈性地增長。這樣還可以吸納大學(xué)生就業(yè),。
問：英國一個女子,，她有三個孩子，從政府拿到的低保收入比工作的收入還要高,，社會保障制度怎么樣防止這種現(xiàn)象,。您怎么看？
鄭秉文：這個還是福利欺詐的問題,，第一是福利欺詐,，第二是避免福利陷阱。兩方面的手段，一方面是加強管理,，我在英國坐火車,，看到有海報講福利欺詐可以舉報，舉報之后可以獲得多少錢的獎勵,。國外有這方面的手段,，加強管理。還有一方面的原因,，就是說整個福利制度的設(shè)計,，應(yīng)該有一個頂層設(shè)計。每一項福利之間不要互相矛盾,，每一項福利之間它的福利水平和替代率之間要相互配合,，如果不配合的話就會形成一個福利陷阱，久而久之變成一種文化,。
失業(yè)在歐洲就是一種文化,，搞經(jīng)濟學(xué)的都知道這個詞，叫隱含合同,。隱含合同的本質(zhì)就是,，工會要求的工資定價水平不是隨著經(jīng)濟的景氣的調(diào)整而調(diào)整的，而是有一個恒定參數(shù),，好的時候不要最高的,、壞的時候也不要最低的，而且不能把我辭掉,。于是在公共汽車上的永遠在公共汽車上,，在公共汽車下面的人永遠失業(yè)。隱含合同讓這個群體絕望了,，于是這個群體變成一個利益集團,，跟政府抗?fàn)帲詈玫臈l件,，因為是你們拋棄了我,，所以你必須得養(yǎng)活我，工作的人必須提高勞動生產(chǎn)率,，拿出利潤養(yǎng)活我,。于是就成為一種文化，這是社會分裂的根本原因,。
這個制度不利于改革,，希臘能改革嗎，我不相信,。即使國家破產(chǎn)了和希臘人有什么關(guān)系,，不管誰上臺，他們依然會上街，對游行的人來講這種行為也是理性的利益最大化的,。中國目前也處在這樣一個關(guān)鍵的時代,，文化逐漸形成，也面臨著我們要形成一個什么樣的文化的問題,。