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停牌近3個(gè)月的山東黃金28日晚間發(fā)布重組預(yù)案，公司將獲注控股股東黃金集團(tuán)等近百億資產(chǎn)，包括多處成熟礦山及黃金礦業(yè)權(quán),。資產(chǎn)注入完成后，山東黃金預(yù)計(jì)將增加黃金資源儲(chǔ)量401噸,，黃金生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)增加約99.84億元。公司股票將于7月1日復(fù)牌交易,。
重組預(yù)案顯示，山東黃金將向黃金集團(tuán),、有色集團(tuán),、盛大公司、金茂礦業(yè)及王志強(qiáng)發(fā)行股份,，購買其持有的6家公司股權(quán)及6宗黃金礦業(yè)權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債,，交易總額99.84億元。按33.72元/股的發(fā)行價(jià)計(jì)算,，預(yù)計(jì)購買資產(chǎn)的發(fā)行股份數(shù)量約為2.96億股,。
山東黃金同時(shí)擬進(jìn)行配套募資，向不超過10名特定投資者,，非公開發(fā)行募資不超30億元,，用于此次并購公司發(fā)展業(yè)務(wù)及補(bǔ)充流動(dòng)資金,。以33.72元/股的發(fā)行價(jià)格計(jì)算，發(fā)行股份數(shù)量不超過8896.8萬股,。
6家子公司的權(quán)益與6宗黃金礦業(yè)權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債,，具體包括天承公司100%股權(quán)、歸來莊公司70.65%股權(quán),、嵩縣山金70%股權(quán),、海南山金63%股權(quán)、蓬萊公司100%股權(quán),、鑫源礦投100%股權(quán),，東風(fēng)探礦權(quán)、東風(fēng)采礦權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債,、寺莊探礦權(quán),、新城探礦權(quán)、馬塘采礦權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債,、馬塘二采礦權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債,。其中，歸來莊公司,、嵩縣山金,、海南山金、蓬萊公司及天承公司均為黃金生產(chǎn)企業(yè),，鑫源礦投雖尚未開始黃金生產(chǎn),，但其控股子公司萊州魯?shù)負(fù)碛幸蛔趦?chǔ)量豐富的探礦權(quán)。
上述6家子公司與6宗黃金礦業(yè)權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債全部權(quán)益的賬面值為22.47億元,，預(yù)估值為108.14億元,。據(jù)此計(jì)算，預(yù)估增值率達(dá)381%,。山東黃金直接收購的股權(quán)比例對(duì)應(yīng)的預(yù)估值為99.84億元,。山東黃金稱，增值幅度較大的原因主要是無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)增值,。無形資產(chǎn)增值主要來源于采礦權(quán),、土地使用權(quán)增值，固定資產(chǎn)增值主要來源于房屋和設(shè)備增值,。
公司此次預(yù)估黃金銷售價(jià)格參考上海黃金交易所的價(jià)格資料選取,，上海黃金交易所2010年1月至2013年3月底公布2號(hào)金（99.95%）價(jià)格的平均值為313.01元/克，此次預(yù)估以此價(jià)格作為取價(jià)標(biāo)準(zhǔn),。
值得注意的是,，在山東黃金停牌籌劃此次重組后，自2013年4月以來,，國際黃金價(jià)格出現(xiàn)大幅下跌,，由2013年4月上旬的1550美元/盎司附近跌至6月下旬的1300美元/盎司以下,。同期A股市場(chǎng)上，中金黃金股價(jià)下跌超過三成,。6月28日,，上海黃金交易所2號(hào)金收盤價(jià)為241.8元/克。
不過,，此次交易對(duì)方對(duì)交易標(biāo)的作了利潤補(bǔ)償承諾,，自交易完成年度起不少于3年，黃金集團(tuán)等其他四個(gè)關(guān)聯(lián)方將就標(biāo)的資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤預(yù)測(cè)數(shù)的情況,，依據(jù)股權(quán)比例,，對(duì)山東黃金進(jìn)行股份補(bǔ)償或者現(xiàn)金補(bǔ)償。
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