◎?qū)徲?jì)查出多起重大經(jīng)濟(jì)案件線索
◎70負(fù)責(zé)人受到處理包括15廳局級(jí)干部
◎個(gè)別經(jīng)營(yíng)決策失當(dāng)致國(guó)家遭受巨大損失
◎?qū)徲?jì)結(jié)果公布后眾央企官網(wǎng)發(fā)整改公告
昨天,，審計(jì)署發(fā)布2013年第3至第15號(hào)審計(jì)結(jié)果，公告了10家央企2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì),，及3家銀行2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果,。本次審計(jì)不僅查出多起重大經(jīng)濟(jì)案件線索,，國(guó)企的隱形福利也紛紛遭起底曝光。審計(jì)顯示,，很多被審計(jì)的國(guó)企都有利用資金為職工發(fā)放福利的行為,。
個(gè)別央企問(wèn)題突出
據(jù)了解，這次審計(jì)署公布了華能集團(tuán),、國(guó)電集團(tuán),、五礦集團(tuán)、中國(guó)移動(dòng)[微博],、國(guó)家核電,、中航集團(tuán)、儲(chǔ)備糧管理總公司,、中國(guó)商飛,、中國(guó)出版集團(tuán)公司、國(guó)家開發(fā)投資公司等10家中央企業(yè)2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果,。
審計(jì)署相關(guān)負(fù)責(zé)人表示,，從審計(jì)結(jié)果看，有的企業(yè)財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范,，存在會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確，報(bào)表編制不完整等問(wèn)題,；有的企業(yè)投資決策和工程項(xiàng)目管理還不夠規(guī)范,，個(gè)別項(xiàng)目因經(jīng)營(yíng)決策不當(dāng)造成重大損失；有的企業(yè)對(duì)內(nèi)部管理重視不夠,，對(duì)下屬單位的內(nèi)部管控存在薄弱環(huán)節(jié),，違法違規(guī)問(wèn)題仍然存在，個(gè)別企業(yè)存在的問(wèn)題還較突出,。
處理15廳局級(jí)干部
審計(jì)署相關(guān)負(fù)責(zé)人表示,，截至2013年3月底,，相關(guān)企業(yè)制訂完善規(guī)章制度785項(xiàng)，對(duì)70名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理,，其中廳局級(jí)干部15人,。同時(shí)補(bǔ)繳各項(xiàng)稅款5.37億元，挽回?fù)p失6.22億元,。對(duì)審計(jì)提出的218項(xiàng)審計(jì)建議,，企業(yè)均已采納。
下一步,，審計(jì)署將對(duì)企業(yè)整改情況進(jìn)行檢查,，并將向社會(huì)公開。
另外,，本次審計(jì)還查出多起重大經(jīng)濟(jì)案件線索,，因涉嫌違法違紀(jì)，審計(jì)署已依照有關(guān)法律法規(guī),，將上述問(wèn)題移送紀(jì)檢監(jiān)察或司法機(jī)關(guān)立案查處,，待查處結(jié)案后再予以公告。
銀行違規(guī)放貸嚴(yán)重
此次審計(jì)還涉及到對(duì)中國(guó)進(jìn)出口銀行,、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司,、中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司等3家銀行2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益結(jié)果。
審計(jì)顯示3家金融企業(yè)特別是其分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款,、違規(guī)辦理存款,、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等問(wèn)題比較突出。
進(jìn)出口銀行,、農(nóng)行,、建行及其下屬分行，違規(guī)發(fā)放貸款79.44億元,、98.13億元,、68.16億元。
一些企業(yè)仍然存在違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù),、其分支機(jī)構(gòu)虛增資產(chǎn)及負(fù)債,，多計(jì)、少計(jì)收入和支出,，少繳稅款,，固定資產(chǎn)閑置等問(wèn)題。
□審計(jì)問(wèn)題
>>違規(guī)福利 中移動(dòng)斥近4億為職工買保險(xiǎn)
審計(jì)中發(fā)現(xiàn),，一些企業(yè),，特別是其下屬機(jī)構(gòu)，違規(guī)列支資金，為職工發(fā)放福利,，建設(shè)住宅樓,。
如華能集團(tuán)所屬的扎賚諾爾煤業(yè)有限責(zé)任公司，在2008年至2011年,，將計(jì)提的煤炭生產(chǎn)安全費(fèi)用,、煤礦維簡(jiǎn)費(fèi)1085.43萬(wàn)元，違規(guī)用于職工住宅樓,、廠區(qū)道路建設(shè)等,。
國(guó)電集團(tuán)，2008年至2011年,，所屬13家公司發(fā)放的4617.79萬(wàn)元獎(jiǎng)金未納入工資總額,；其所屬龍?jiān)措娏瘓F(tuán)股份有限公司的4家下屬企業(yè)超范圍發(fā)放技術(shù)獎(jiǎng)1362.20萬(wàn)元。
中國(guó)移動(dòng)集團(tuán)廣東,、河北移動(dòng)等24家單位,，2005年至2011年間，通過(guò)應(yīng)付福利費(fèi)科目為職工購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)3.96億元,；中移動(dòng)集團(tuán)設(shè)計(jì)院等2家單位在中移動(dòng)集團(tuán)已統(tǒng)一購(gòu)買補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況下,，另行購(gòu)買補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)0.57億元。2009年至2011年,，中移動(dòng)河南有限公司將應(yīng)付工資9805.60萬(wàn)元以勞動(dòng)競(jìng)賽獎(jiǎng)勵(lì)的形式轉(zhuǎn)至工會(huì)后發(fā)放給職工,，部分所屬分公司未代扣代繳個(gè)人所得稅。2009年至2011年,，中移動(dòng)集團(tuán)總部,、中國(guó)移動(dòng)研究院在福利費(fèi)中為職工購(gòu)買不記名多用途健身卡2405.74萬(wàn)元，實(shí)際可用于健身,、餐飲,、購(gòu)物等活動(dòng)。
在對(duì)國(guó)家核電的審計(jì)中發(fā)現(xiàn),，2009年至2011年,，所屬國(guó)核電站運(yùn)行服務(wù)技術(shù)公司等5家單位以會(huì)務(wù)費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等名義在成本費(fèi)用中列支3399.59萬(wàn)元,，用于買購(gòu)物卡給職工,。
>>管理不嚴(yán) 中版集團(tuán)部分古籍善本失蹤
審計(jì)中還發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)對(duì)內(nèi)部管理重視不夠,，內(nèi)部制度執(zhí)行不力,，對(duì)下屬單位的內(nèi)部管控存在薄弱環(huán)節(jié)，違法違規(guī)問(wèn)題仍然存在,。
如在對(duì)中國(guó)出版集團(tuán)的審計(jì)中，2009年至2011年,，所屬新華書店總店,、中華書局有限責(zé)任公司等單位存在部分古籍特藏書和善本下落不明,、自行采購(gòu)物資、先施工再進(jìn)行招標(biāo),、將固定資產(chǎn)使用證辦至其他企業(yè)名下等問(wèn)題,。
另外，在對(duì)中國(guó)移動(dòng)及其下屬單位的審計(jì)中發(fā)現(xiàn),，相關(guān)單位對(duì)外支付時(shí)花錢大手大腳,。2009年至2011年，中移動(dòng)集團(tuán)所屬內(nèi)蒙古移動(dòng)包頭分公司等5家單位存在挪用,、丟失或冒領(lǐng)促銷品等問(wèn)題,，涉及金額4967萬(wàn)元；2005年至2011年,，中移動(dòng)集團(tuán)總部共支付辦公電腦租賃費(fèi)5303.53萬(wàn)元,，其每2年租金為租賃電腦原價(jià)的105%，且租期滿后將電腦返還出租方,。
在對(duì)中國(guó)商飛的審計(jì)中發(fā)現(xiàn),，2007年，在中國(guó)商飛成立之前,，所屬公司與百匯房產(chǎn)簽訂的共同開發(fā)上飛公司土地的合同金額,，未收到款物就提前開具了10億元發(fā)票，當(dāng)時(shí)也未作相關(guān)賬務(wù)處理,。
在對(duì)國(guó)電集團(tuán)的審計(jì)中發(fā)現(xiàn),，2011年，其所屬11家煤礦超過(guò)核定產(chǎn)量或在“五證一照”不全的情況下開采煤炭3399.6萬(wàn)噸,。截至2011年底,，國(guó)電集團(tuán)未按規(guī)定下?lián)?011年中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算節(jié)能減排資金9900萬(wàn)元。
>>決策不當(dāng) 個(gè)別經(jīng)營(yíng)決策不當(dāng)致大損失
審計(jì)中發(fā)現(xiàn),，有的企業(yè)投資決策和工程項(xiàng)目管理還不夠規(guī)范,，部分項(xiàng)目存在論證不充分、程序不合規(guī)的問(wèn)題,，個(gè)別項(xiàng)目因經(jīng)營(yíng)決策不當(dāng)造成重大損失
如國(guó)電集團(tuán),，截至2011年底，在未獲核準(zhǔn)的情況下,，開工建設(shè)21個(gè)項(xiàng)目,，已完成投資299.62億元。所屬18家公司在尚未取得用地批復(fù)的情況下,，開工建設(shè)36個(gè)項(xiàng)目占用土地14.48萬(wàn)畝,。其中2009年，所屬長(zhǎng)源電力河南煤業(yè)在收購(gòu)兩個(gè)煤礦時(shí)，對(duì)被收購(gòu)企業(yè)提供的虛假資料審核把關(guān)不嚴(yán),，導(dǎo)致多支付收購(gòu)價(jià)款約0.12億元,，且收購(gòu)后兩個(gè)煤礦一直處于停產(chǎn)狀態(tài)，4.86億元投資面臨損失風(fēng)險(xiǎn),。
中儲(chǔ)糧總公司,，2007年至2011年，20家所屬單位存在未及時(shí)確認(rèn)輪換費(fèi)用補(bǔ)貼收入,、未全額確認(rèn)輪換損耗,、未足額計(jì)提固定資產(chǎn)折舊等問(wèn)題，5年間合計(jì)造成少計(jì)收入11072.32萬(wàn)元,，少計(jì)成本費(fèi)用17404.57萬(wàn)元,、多計(jì)成本費(fèi)用1963.82萬(wàn)元，導(dǎo)致多計(jì)利潤(rùn)4368.43萬(wàn)元,，其中2011年多計(jì)利潤(rùn)8209.84萬(wàn)元,。4家所屬單位存在賬外建庫(kù)和投資企業(yè)等問(wèn)題，造成少計(jì)資產(chǎn)11338.99萬(wàn)元,。
在對(duì)中航集團(tuán)的審計(jì)中發(fā)現(xiàn),，2008年至2011年，中航集團(tuán)及國(guó)航公司(以下簡(jiǎn)稱國(guó)航股份)未制定舊飛機(jī)處置的具體操作管理辦法,；部分舊飛機(jī)處置未按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估和進(jìn)場(chǎng)交易,，且存在逆程序操作等問(wèn)題，涉及金額10.63億元,。
>>違規(guī)建設(shè) 華能集團(tuán)投資國(guó)家限制項(xiàng)目
審計(jì)中發(fā)現(xiàn),，部分國(guó)有企業(yè)在未經(jīng)項(xiàng)目論證、審批的情況下,，斥巨資投資未經(jīng)審批的,，甚至是國(guó)家限制的項(xiàng)目。
如華能集團(tuán),，在2008年至2009年,，華能集團(tuán)建設(shè)和收購(gòu)了2個(gè)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策限制的煤制甲醇項(xiàng)目，截至2011年底已完成投資37.75億元,。截至2011年底,，華能集團(tuán)決策的黃登水電站等16項(xiàng)重大工程建設(shè)項(xiàng)目存在未經(jīng)核準(zhǔn)先行建設(shè)問(wèn)題，涉及金額324.63億元,。截至2011年底,，華能集團(tuán)騎馬山風(fēng)電等75個(gè)項(xiàng)目已開工建設(shè)，但有81266.37畝項(xiàng)目用地尚未取得建設(shè)用地批準(zhǔn)手續(xù),。
在對(duì)國(guó)電集團(tuán)的審計(jì)中發(fā)現(xiàn),，截至2011年底,，國(guó)電集團(tuán)在未獲核準(zhǔn)的情況下，開工建設(shè)21個(gè)項(xiàng)目,，已完成投資299.62億元,。
在對(duì)中國(guó)出版集團(tuán)的審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，2008年,，所屬中華書局古籍印刷廠改變土地用途，在劃撥住宅用地上建成了18691.32平方米配套商業(yè)樓及地下車庫(kù),，占地面積3703.96平方米,，投資額10940.91萬(wàn)元。
在對(duì)國(guó)投公司審計(jì)中發(fā)現(xiàn),，2005年至2006年,，國(guó)投公司及所屬國(guó)投洋浦港有限公司違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，投資別墅等項(xiàng)目,。截至2012年5月底,，累計(jì)完成投資4.44億元。
在對(duì)中國(guó)航空集團(tuán)審計(jì)中發(fā)現(xiàn),，2011年3月,，其在未報(bào)經(jīng)發(fā)展改革委立項(xiàng)審批的情況下，開工建設(shè)總部大廈,，概算總投資13.45億元,。
□整改回應(yīng)
央企官網(wǎng)集中發(fā)布整改公告
昨天，在審計(jì)署的審計(jì)結(jié)果剛剛公布不久,，中國(guó)商飛,、國(guó)投公司、中國(guó)五礦,、中國(guó)航空集團(tuán),、國(guó)家核電、國(guó)電集團(tuán),、華能集團(tuán),、中國(guó)移動(dòng)、中儲(chǔ)糧等9家國(guó)務(wù)院國(guó)資委監(jiān)管的央企,，紛紛在其官網(wǎng)上發(fā)布了對(duì)審計(jì)報(bào)告的整改公告,。其中顯示，目前,，各單位的大部分問(wèn)題已得到整改,。
>>中國(guó)移動(dòng) 共有40余名負(fù)責(zé)人被處分
昨天，中國(guó)移動(dòng)也在其官方網(wǎng)站上公布了“關(guān)于2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果整改情況的公告”,。
公告透露,，針對(duì)多計(jì)收入和成本費(fèi)用方面,，公司已在2012年度調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目，并對(duì)29名相關(guān)責(zé)任人給予降職,、警告等處分,。購(gòu)買保險(xiǎn)方面，公司已責(zé)成相關(guān)單位進(jìn)行清理清退,，資金已全部清退,。賬外存放資金方面，相關(guān)單位已將余額全部納入賬內(nèi)管理,，并對(duì)12名相關(guān)責(zé)任人給予嚴(yán)重警告,、警告等處分。
在薪酬管理方面,，公司已制定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)年金方案,，報(bào)國(guó)家主管部門審批后將補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)納入年金管理，并已對(duì)健身卡進(jìn)行了規(guī)范整改,。
>>國(guó)投公司 涉嫌違法案件已移送處理
國(guó)投公司表示,，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告,、下達(dá)了審計(jì)決定書,，要求國(guó)投公司予以整改。上述問(wèn)題的整改情況,，由國(guó)投公司在相關(guān)媒體上公告,。此外，本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的下屬單位涉嫌經(jīng)濟(jì)違法案件線索已依法移送有關(guān)部門調(diào)查處理,。
國(guó)投公司發(fā)布的“關(guān)于2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果的說(shuō)明”顯示,，該公司采取“邊審計(jì)邊整改”的方式進(jìn)行積極整改，制定,、修改,、完善多項(xiàng)規(guī)章制度，堵塞管理漏洞,。目前,，涉及財(cái)務(wù)收支的問(wèn)題已基本整改完畢。本次審計(jì)對(duì)公司的各項(xiàng)工作起到了積極的促進(jìn)作用,，此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不會(huì)對(duì)國(guó)投公司整體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及已發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響,。
>>中華書局 部分專家學(xué)者借古籍未還
昨天中華書局副總編顧青表示，在上個(gè)世紀(jì)50,、60年代,，也包括80年代，中華書局所有的這些民國(guó)書籍當(dāng)時(shí)還稱不上是古籍,，是可以借閱的,。這些書籍大多是專家學(xué)者借走用于研究工作的,，并沒有及時(shí)地歸還。隨著專家,、學(xué)者的去世,，現(xiàn)在尋找起來(lái)確實(shí)比較困難。
目前,，中華書局對(duì)審計(jì)署提出的問(wèn)題進(jìn)行了積極的整改,，比如整理一些借閱書單，去找老專家,、學(xué)者歸還研究用書,。“再就是,，其實(shí)從上個(gè)世紀(jì)90年代開始，我們中華書局的古籍書已經(jīng)不允許外借了,，只能來(lái)我們內(nèi)部的圖書館進(jìn)行閱讀,，而不能帶出去�,！�
顧青表示,，目前中華書局的古籍善本都收藏于中華書局內(nèi)部的圖書館中，圖書館工作人員會(huì)詳細(xì)記錄借閱信息,，避免珍貴書籍丟失,。
□官方表態(tài)
國(guó)資委：歡迎各界繼續(xù)監(jiān)督建言
昨天，就在審計(jì)署公布10家央企的審計(jì)結(jié)果后,，國(guó)資委立即發(fā)表聲明稱,，國(guó)資委已要求9家中央企業(yè)邊審邊改、限期整改,、持續(xù)改進(jìn),，截至目前，審計(jì)報(bào)告中所涉及的大部分問(wèn)題已得到及時(shí)整改,，“國(guó)資委誠(chéng)懇歡迎社會(huì)各界一如既往地建言監(jiān)督,，共同努力，推進(jìn)中央企業(yè)管理水平上臺(tái)階,，建設(shè)陽(yáng)光,、透明、高效,、富有活力的中央企業(yè)”,。
國(guó)資委表示，從今年公布的審計(jì)評(píng)價(jià)意見來(lái)看,，中央企業(yè)在加快結(jié)構(gòu)調(diào)整,、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控,、履行社會(huì)責(zé)任等方面做了大量工作，會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,，但也存在一些不合規(guī)的問(wèn)題,。國(guó)資委將結(jié)合當(dāng)前正在開展的“管理提升”活動(dòng)，督促有關(guān)中央企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)問(wèn)題的整改落實(shí),，完善各項(xiàng)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制,，依法查處違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，并及時(shí)向社會(huì)各界通報(bào)整改情況,，以誠(chéng)懇的態(tài)度接受公眾和輿論的監(jiān)督,，并以此次審計(jì)報(bào)告發(fā)布為契機(jī)，深入剖析原因,，不斷鞏固整改成果,。
針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題，國(guó)資委稱,，將認(rèn)真調(diào)查研究,，督促中央企業(yè)建立長(zhǎng)效機(jī)制，讓審計(jì)工作的成效落到實(shí)處,。同時(shí),，國(guó)資委要求各中央企業(yè)要繼續(xù)深入開展“管理提升”活動(dòng)，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理,，大力降本增效,，實(shí)施管理對(duì)標(biāo)和診斷，向世界一流企業(yè)看齊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)短板,，消除管理瓶頸，在發(fā)展壯大主業(yè),、完善法人治理結(jié)構(gòu),、提高管理水平、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控,、履行社會(huì)責(zé)任等方面取得更大的成果,。
□專家說(shuō)法
引進(jìn)外部審計(jì)漸成趨勢(shì)
北京科技大學(xué)劉澄教授接受記者采訪時(shí)表示，央企被查出的諸多問(wèn)題大多數(shù)出在子公司身上,，其中可能有兩種情況,，一是總部監(jiān)管不嚴(yán)，二是子公司“主動(dòng)犯錯(cuò)”,；而總公司犯錯(cuò)很大程度上出于對(duì)制度的主動(dòng)規(guī)避,，比如違規(guī)挪用集團(tuán)資金給職工增加額外福利。
“央企要防范審計(jì)署所指出的各種問(wèn)題,，關(guān)鍵是提高企業(yè)的規(guī)范化管理,�,！眹�(guó)務(wù)院國(guó)資委內(nèi)部人士告訴記者，這要求企業(yè)首先在主觀上樹立起嚴(yán)格執(zhí)行制度的意識(shí),，不能存有僥幸的心理,。他指出，企業(yè)內(nèi)應(yīng)建立起審計(jì)制度,，集團(tuán)總部要肩負(fù)起監(jiān)督審計(jì)進(jìn)程的工作,，審計(jì)制度應(yīng)成為監(jiān)督企業(yè)其他制度執(zhí)行情況的基礎(chǔ)，審計(jì)內(nèi)容不僅僅包括財(cái)務(wù)審計(jì),，還應(yīng)包括招標(biāo)審計(jì),、工程管理等方面的內(nèi)容。同時(shí),，為公正起見,，引進(jìn)外部中立的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)也是有必要的，不過(guò),，劉澄稱,，盡管引進(jìn)外部審計(jì)漸成趨勢(shì)，但央企審計(jì)方面的“內(nèi)部人控制”問(wèn)題需引起警惕,。央企目前審計(jì)主要還是靠?jī)?nèi)部審計(jì)部門和國(guó)資委，而央企的其他股東較為乏力,，審計(jì)署和會(huì)計(jì)事務(wù)所作為外部審計(jì)的主要力量,，審計(jì)上不可能完全深入央企的每個(gè)角落，同時(shí)在審計(jì)時(shí)難免被人情等因素影響其獨(dú)立性,。
上述國(guó)資委人士指出,，當(dāng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)指出企業(yè)的問(wèn)題時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改,，若審計(jì)署審計(jì)出會(huì)計(jì)事務(wù)所未發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題時(shí),，企業(yè)可追究會(huì)計(jì)事務(wù)所的責(zé)任。