◎?qū)徲嫴槌龆嗥鹬卮蠼?jīng)濟案件線索
◎70負責(zé)人受到處理包括15廳局級干部
◎個別經(jīng)營決策失當(dāng)致國家遭受巨大損失
◎?qū)徲嫿Y(jié)果公布后眾央企官網(wǎng)發(fā)整改公告
昨天,，審計署發(fā)布2013年第3至第15號審計結(jié)果,，公告了10家央企2011年度財務(wù)收支審計,，及3家銀行2011年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果。本次審計不僅查出多起重大經(jīng)濟案件線索,，國企的隱形福利也紛紛遭起底曝光,。審計顯示，很多被審計的國企都有利用資金為職工發(fā)放福利的行為,。
個別央企問題突出
據(jù)了解,，這次審計署公布了華能集團、國電集團,、五礦集團,、中國移動[微博]、國家核電,、中航集團,、儲備糧管理總公司、中國商飛,、中國出版集團公司,、國家開發(fā)投資公司等10家中央企業(yè)2011年度財務(wù)收支審計結(jié)果。
審計署相關(guān)負責(zé)人表示,，從審計結(jié)果看,，有的企業(yè)財務(wù)管理不夠規(guī)范，存在會計核算不準(zhǔn)確,，報表編制不完整等問題,；有的企業(yè)投資決策和工程項目管理還不夠規(guī)范，個別項目因經(jīng)營決策不當(dāng)造成重大損失,；有的企業(yè)對內(nèi)部管理重視不夠,，對下屬單位的內(nèi)部管控存在薄弱環(huán)節(jié),，違法違規(guī)問題仍然存在，個別企業(yè)存在的問題還較突出,。
處理15廳局級干部
審計署相關(guān)負責(zé)人表示,，截至2013年3月底，相關(guān)企業(yè)制訂完善規(guī)章制度785項,，對70名相關(guān)責(zé)任人進行了處理,，其中廳局級干部15人。同時補繳各項稅款5.37億元,，挽回損失6.22億元,。對審計提出的218項審計建議，企業(yè)均已采納,。
下一步,，審計署將對企業(yè)整改情況進行檢查，并將向社會公開,。
另外,，本次審計還查出多起重大經(jīng)濟案件線索，因涉嫌違法違紀(jì),，審計署已依照有關(guān)法律法規(guī),，將上述問題移送紀(jì)檢監(jiān)察或司法機關(guān)立案查處，待查處結(jié)案后再予以公告,。
銀行違規(guī)放貸嚴(yán)重
此次審計還涉及到對中國進出口銀行,、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司等3家銀行2011年度資產(chǎn)負債損益結(jié)果,。
審計顯示3家金融企業(yè)特別是其分支機構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款,、違規(guī)辦理存款、財務(wù)管理不規(guī)范等問題比較突出,。
進出口銀行,、農(nóng)行、建行及其下屬分行,，違規(guī)發(fā)放貸款79.44億元,、98.13億元、68.16億元,。
一些企業(yè)仍然存在違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù),、其分支機構(gòu)虛增資產(chǎn)及負債,，多計,、少計收入和支出，少繳稅款,，固定資產(chǎn)閑置等問題,。
□審計問題
>>違規(guī)福利 中移動斥近4億為職工買保險
審計中發(fā)現(xiàn),，一些企業(yè)，特別是其下屬機構(gòu),，違規(guī)列支資金,，為職工發(fā)放福利，建設(shè)住宅樓,。
如華能集團所屬的扎賚諾爾煤業(yè)有限責(zé)任公司,，在2008年至2011年，將計提的煤炭生產(chǎn)安全費用,、煤礦維簡費1085.43萬元,，違規(guī)用于職工住宅樓、廠區(qū)道路建設(shè)等,。
國電集團,，2008年至2011年，所屬13家公司發(fā)放的4617.79萬元獎金未納入工資總額,；其所屬龍源電力集團股份有限公司的4家下屬企業(yè)超范圍發(fā)放技術(shù)獎1362.20萬元,。
中國移動集團廣東、河北移動等24家單位,，2005年至2011年間,，通過應(yīng)付福利費科目為職工購買商業(yè)保險3.96億元；中移動集團設(shè)計院等2家單位在中移動集團已統(tǒng)一購買補充養(yǎng)老保險的情況下,，另行購買補充養(yǎng)老保險0.57億元,。2009年至2011年，中移動河南有限公司將應(yīng)付工資9805.60萬元以勞動競賽獎勵的形式轉(zhuǎn)至工會后發(fā)放給職工,，部分所屬分公司未代扣代繳個人所得稅,。2009年至2011年，中移動集團總部,、中國移動研究院在福利費中為職工購買不記名多用途健身卡2405.74萬元,，實際可用于健身、餐飲,、購物等活動,。
在對國家核電的審計中發(fā)現(xiàn)，2009年至2011年,，所屬國核電站運行服務(wù)技術(shù)公司等5家單位以會務(wù)費,、物業(yè)費等名義在成本費用中列支3399.59萬元，用于買購物卡給職工,。
>>管理不嚴(yán) 中版集團部分古籍善本失蹤
審計中還發(fā)現(xiàn),，部分企業(yè)對內(nèi)部管理重視不夠，內(nèi)部制度執(zhí)行不力,，對下屬單位的內(nèi)部管控存在薄弱環(huán)節(jié),，違法違規(guī)問題仍然存在,。
如在對中國出版集團的審計中，2009年至2011年,，所屬新華書店總店,、中華書局有限責(zé)任公司等單位存在部分古籍特藏書和善本下落不明、自行采購物資,、先施工再進行招標(biāo),、將固定資產(chǎn)使用證辦至其他企業(yè)名下等問題。
另外,，在對中國移動及其下屬單位的審計中發(fā)現(xiàn),，相關(guān)單位對外支付時花錢大手大腳。2009年至2011年,，中移動集團所屬內(nèi)蒙古移動包頭分公司等5家單位存在挪用,、丟失或冒領(lǐng)促銷品等問題，涉及金額4967萬元,；2005年至2011年,，中移動集團總部共支付辦公電腦租賃費5303.53萬元，其每2年租金為租賃電腦原價的105%,，且租期滿后將電腦返還出租方,。
在對中國商飛的審計中發(fā)現(xiàn)，2007年,，在中國商飛成立之前,，所屬公司與百匯房產(chǎn)簽訂的共同開發(fā)上飛公司土地的合同金額，未收到款物就提前開具了10億元發(fā)票,，當(dāng)時也未作相關(guān)賬務(wù)處理,。
在對國電集團的審計中發(fā)現(xiàn)，2011年,，其所屬11家煤礦超過核定產(chǎn)量或在“五證一照”不全的情況下開采煤炭3399.6萬噸,。截至2011年底，國電集團未按規(guī)定下?lián)?011年中央國有資本經(jīng)營預(yù)算節(jié)能減排資金9900萬元,。
>>決策不當(dāng) 個別經(jīng)營決策不當(dāng)致大損失
審計中發(fā)現(xiàn),，有的企業(yè)投資決策和工程項目管理還不夠規(guī)范，部分項目存在論證不充分,、程序不合規(guī)的問題,，個別項目因經(jīng)營決策不當(dāng)造成重大損失
如國電集團，截至2011年底,，在未獲核準(zhǔn)的情況下,，開工建設(shè)21個項目，已完成投資299.62億元,。所屬18家公司在尚未取得用地批復(fù)的情況下,，開工建設(shè)36個項目占用土地14.48萬畝。其中2009年,，所屬長源電力河南煤業(yè)在收購兩個煤礦時,，對被收購企業(yè)提供的虛假資料審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致多支付收購價款約0.12億元,，且收購后兩個煤礦一直處于停產(chǎn)狀態(tài),，4.86億元投資面臨損失風(fēng)險。
中儲糧總公司,，2007年至2011年,，20家所屬單位存在未及時確認(rèn)輪換費用補貼收入、未全額確認(rèn)輪換損耗,、未足額計提固定資產(chǎn)折舊等問題,，5年間合計造成少計收入11072.32萬元，少計成本費用17404.57萬元,、多計成本費用1963.82萬元,，導(dǎo)致多計利潤4368.43萬元，其中2011年多計利潤8209.84萬元,。4家所屬單位存在賬外建庫和投資企業(yè)等問題,，造成少計資產(chǎn)11338.99萬元。
在對中航集團的審計中發(fā)現(xiàn),，2008年至2011年,，中航集團及國航公司(以下簡稱國航股份)未制定舊飛機處置的具體操作管理辦法；部分舊飛機處置未按規(guī)定進行資產(chǎn)評估和進場交易,，且存在逆程序操作等問題,，涉及金額10.63億元。
>>違規(guī)建設(shè) 華能集團投資國家限制項目
審計中發(fā)現(xiàn),，部分國有企業(yè)在未經(jīng)項目論證,、審批的情況下，斥巨資投資未經(jīng)審批的,，甚至是國家限制的項目,。
如華能集團，在2008年至2009年,，華能集團建設(shè)和收購了2個國家產(chǎn)業(yè)政策限制的煤制甲醇項目,，截至2011年底已完成投資37.75億元。截至2011年底,，華能集團決策的黃登水電站等16項重大工程建設(shè)項目存在未經(jīng)核準(zhǔn)先行建設(shè)問題,，涉及金額324.63億元。截至2011年底,，華能集團騎馬山風(fēng)電等75個項目已開工建設(shè),，但有81266.37畝項目用地尚未取得建設(shè)用地批準(zhǔn)手續(xù),。
在對國電集團的審計中發(fā)現(xiàn)，截至2011年底,，國電集團在未獲核準(zhǔn)的情況下,，開工建設(shè)21個項目，已完成投資299.62億元,。
在對中國出版集團的審計中發(fā)現(xiàn),，2008年，所屬中華書局古籍印刷廠改變土地用途,，在劃撥住宅用地上建成了18691.32平方米配套商業(yè)樓及地下車庫,，占地面積3703.96平方米，投資額10940.91萬元,。
在對國投公司審計中發(fā)現(xiàn),，2005年至2006年，國投公司及所屬國投洋浦港有限公司違反國家有關(guān)規(guī)定,，投資別墅等項目,。截至2012年5月底，累計完成投資4.44億元,。
在對中國航空集團審計中發(fā)現(xiàn),，2011年3月，其在未報經(jīng)發(fā)展改革委立項審批的情況下,，開工建設(shè)總部大廈,，概算總投資13.45億元。
□整改回應(yīng)
央企官網(wǎng)集中發(fā)布整改公告
昨天,，在審計署的審計結(jié)果剛剛公布不久,，中國商飛、國投公司,、中國五礦,、中國航空集團、國家核電,、國電集團,、華能集團、中國移動,、中儲糧等9家國務(wù)院國資委監(jiān)管的央企,，紛紛在其官網(wǎng)上發(fā)布了對審計報告的整改公告。其中顯示,，目前,，各單位的大部分問題已得到整改。
>>中國移動 共有40余名負責(zé)人被處分
昨天，中國移動也在其官方網(wǎng)站上公布了“關(guān)于2011年度財務(wù)收支審計結(jié)果整改情況的公告”,。
公告透露,，針對多計收入和成本費用方面，公司已在2012年度調(diào)整相關(guān)會計賬目,，并對29名相關(guān)責(zé)任人給予降職,、警告等處分。購買保險方面,，公司已責(zé)成相關(guān)單位進行清理清退,，資金已全部清退,。賬外存放資金方面,，相關(guān)單位已將余額全部納入賬內(nèi)管理，并對12名相關(guān)責(zé)任人給予嚴(yán)重警告,、警告等處分,。
在薪酬管理方面，公司已制定補充養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)年金方案,，報國家主管部門審批后將補充養(yǎng)老保險納入年金管理,，并已對健身卡進行了規(guī)范整改。
>>國投公司 涉嫌違法案件已移送處理
國投公司表示,，對審計發(fā)現(xiàn)的問題,，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書,，要求國投公司予以整改,。上述問題的整改情況，由國投公司在相關(guān)媒體上公告,。此外,，本次審計發(fā)現(xiàn)的下屬單位涉嫌經(jīng)濟違法案件線索已依法移送有關(guān)部門調(diào)查處理。
國投公司發(fā)布的“關(guān)于2011年度財務(wù)收支審計結(jié)果的說明”顯示,，該公司采取“邊審計邊整改”的方式進行積極整改,，制定、修改,、完善多項規(guī)章制度,，堵塞管理漏洞。目前,，涉及財務(wù)收支的問題已基本整改完畢,。本次審計對公司的各項工作起到了積極的促進作用，此次審計發(fā)現(xiàn)的問題不會對國投公司整體經(jīng)營業(yè)績及已發(fā)布的財務(wù)報表構(gòu)成實質(zhì)性影響,。
>>中華書局 部分專家學(xué)者借古籍未還
昨天中華書局副總編顧青表示,，在上個世紀(jì)50、60年代，也包括80年代,，中華書局所有的這些民國書籍當(dāng)時還稱不上是古籍,，是可以借閱的。這些書籍大多是專家學(xué)者借走用于研究工作的,，并沒有及時地歸還,。隨著專家、學(xué)者的去世,，現(xiàn)在尋找起來確實比較困難,。
目前，中華書局對審計署提出的問題進行了積極的整改,，比如整理一些借閱書單,，去找老專家、學(xué)者歸還研究用書,�,！霸倬褪牵鋵崗纳蟼�世紀(jì)90年代開始,，我們中華書局的古籍書已經(jīng)不允許外借了,，只能來我們內(nèi)部的圖書館進行閱讀，而不能帶出去,�,！�
顧青表示，目前中華書局的古籍善本都收藏于中華書局內(nèi)部的圖書館中,，圖書館工作人員會詳細記錄借閱信息,，避免珍貴書籍丟失。
□官方表態(tài)
國資委：歡迎各界繼續(xù)監(jiān)督建言
昨天,，就在審計署公布10家央企的審計結(jié)果后,，國資委立即發(fā)表聲明稱，國資委已要求9家中央企業(yè)邊審邊改,、限期整改,、持續(xù)改進，截至目前,，審計報告中所涉及的大部分問題已得到及時整改,，“國資委誠懇歡迎社會各界一如既往地建言監(jiān)督，共同努力,，推進中央企業(yè)管理水平上臺階,，建設(shè)陽光、透明,、高效,、富有活力的中央企業(yè)”。
國資委表示，從今年公布的審計評價意見來看,，中央企業(yè)在加快結(jié)構(gòu)調(diào)整,、強化風(fēng)險管控、履行社會責(zé)任等方面做了大量工作,，會計信息真實地反映了企業(yè)財務(wù)狀況,，但也存在一些不合規(guī)的問題。國資委將結(jié)合當(dāng)前正在開展的“管理提升”活動,，督促有關(guān)中央企業(yè)進一步加強審計問題的整改落實,，完善各項管理制度和風(fēng)險防控機制，依法查處違規(guī)違紀(jì)問題,，并及時向社會各界通報整改情況,，以誠懇的態(tài)度接受公眾和輿論的監(jiān)督，并以此次審計報告發(fā)布為契機,，深入剖析原因,，不斷鞏固整改成果,。
針對審計中發(fā)現(xiàn)的共性問題,，國資委稱，將認(rèn)真調(diào)查研究,，督促中央企業(yè)建立長效機制,，讓審計工作的成效落到實處。同時,，國資委要求各中央企業(yè)要繼續(xù)深入開展“管理提升”活動,，強化基礎(chǔ)管理，大力降本增效,，實施管理對標(biāo)和診斷,，向世界一流企業(yè)看齊，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)短板,，消除管理瓶頸,，在發(fā)展壯大主業(yè)、完善法人治理結(jié)構(gòu),、提高管理水平,、強化風(fēng)險管控、履行社會責(zé)任等方面取得更大的成果,。
□專家說法
引進外部審計漸成趨勢
北京科技大學(xué)劉澄教授接受記者采訪時表示,，央企被查出的諸多問題大多數(shù)出在子公司身上，其中可能有兩種情況,，一是總部監(jiān)管不嚴(yán),，二是子公司“主動犯錯”；而總公司犯錯很大程度上出于對制度的主動規(guī)避，比如違規(guī)挪用集團資金給職工增加額外福利,。
“央企要防范審計署所指出的各種問題,，關(guān)鍵是提高企業(yè)的規(guī)范化管理�,！眹鴦�(wù)院國資委內(nèi)部人士告訴記者,，這要求企業(yè)首先在主觀上樹立起嚴(yán)格執(zhí)行制度的意識，不能存有僥幸的心理,。他指出,，企業(yè)內(nèi)應(yīng)建立起審計制度，集團總部要肩負起監(jiān)督審計進程的工作,，審計制度應(yīng)成為監(jiān)督企業(yè)其他制度執(zhí)行情況的基礎(chǔ),，審計內(nèi)容不僅僅包括財務(wù)審計，還應(yīng)包括招標(biāo)審計,、工程管理等方面的內(nèi)容,。同時，為公正起見,，引進外部中立的審計機構(gòu)進行審計也是有必要的,，不過，劉澄稱,，盡管引進外部審計漸成趨勢,，但央企審計方面的“內(nèi)部人控制”問題需引起警惕。央企目前審計主要還是靠內(nèi)部審計部門和國資委,，而央企的其他股東較為乏力,，審計署和會計事務(wù)所作為外部審計的主要力量，審計上不可能完全深入央企的每個角落,，同時在審計時難免被人情等因素影響其獨立性,。
上述國資委人士指出，當(dāng)會計事務(wù)所審計指出企業(yè)的問題時,，企業(yè)應(yīng)及時進行整改,，若審計署審計出會計事務(wù)所未發(fā)現(xiàn)的問題時，企業(yè)可追究會計事務(wù)所的責(zé)任,。