|
審計(jì)署10日發(fā)布了針對(duì)中國(guó)進(jìn)出口銀行,、建設(shè)銀行和農(nóng)業(yè)銀行2011年資產(chǎn)負(fù)債損益情況的審計(jì)結(jié)果,，同時(shí)建議應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)控措施,，防止表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，確保信貸資金真正用于實(shí)體經(jīng)濟(jì),。
審計(jì)結(jié)果表明,，3家金融企業(yè)能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策和決策部署,，注重優(yōu)化信貸投向及資產(chǎn)結(jié)構(gòu),，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融支持,；深化管理體制改革,，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)；積極推進(jìn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)創(chuàng)新,，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和整體實(shí)力持續(xù)提高,。
但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：一是3家金融企業(yè)的一些分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問(wèn)題仍然比較突出，主要是向不符合貸款條件的項(xiàng)目和企業(yè)發(fā)放貸款,，違反規(guī)定程序發(fā)放貸款,，違規(guī)辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票及開(kāi)立信用證，違規(guī)發(fā)放個(gè)人貸款等,；二是違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù),，主要是變相提高存款利率，為完成存款考核指標(biāo)而違規(guī)虛增存款等,；三是一些分支機(jī)構(gòu)存在會(huì)計(jì)核算不實(shí),、資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)核算工作不夠規(guī)范等問(wèn)題，主要是虛增資產(chǎn)及負(fù)債,，多計(jì),、少計(jì)收入和支出，違規(guī)發(fā)放各類補(bǔ)貼,，發(fā)票不規(guī)范,，少繳稅款，固定資產(chǎn)閑置等,；四是部分貸款“三查”不到位,、貸款五級(jí)分類不夠準(zhǔn)確、部分信貸資金被挪用,、未按實(shí)際進(jìn)度和資金需求發(fā)放貸款,、代客金融衍生品交易不夠規(guī)范、未嚴(yán)格執(zhí)行集中采購(gòu)管理規(guī)定等,。
3家金融企業(yè)高度重視本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，采取切實(shí)有效措施,，認(rèn)真做好整改工作，已取得明顯成效,。一是召開(kāi)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改專題會(huì)議,，安排部署整改工作并提出了明確的整改要求。截至2012年3月底,，審計(jì)指出的具體問(wèn)題已基本完成整改,。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改率為98.62%。二是完善相關(guān)規(guī)章制度,，健全內(nèi)控體系,，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，3家金融企業(yè)從制度建設(shè)和內(nèi)部控制等方面采取有效措施,，進(jìn)一步完善了各項(xiàng)管理工作。中國(guó)建設(shè)銀行在本次整改工作中,，針對(duì)規(guī)章制度不完善問(wèn)題,，全行共制定（修訂）制度29項(xiàng)，完善業(yè)務(wù)流程13項(xiàng),。三是嚴(yán)格責(zé)任追究,。中國(guó)進(jìn)出口銀行針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，共處理處罰責(zé)任人108人次,。
針對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題,，審計(jì)署建議：一是有關(guān)金融企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家信貸政策，合理控制信貸投放總量,，防止通過(guò)非信貸渠道和表外業(yè)務(wù)等向社會(huì)變相擴(kuò)大信貸規(guī)模,，嚴(yán)控銀行資金投入國(guó)家宏觀調(diào)控限制領(lǐng)域，確保信貸資金真正用于實(shí)體經(jīng)濟(jì),；二是要應(yīng)嚴(yán)格統(tǒng)一授信管理,，切實(shí)加強(qiáng)信貸管理，嚴(yán)格落實(shí)貸前調(diào)查,、貸中審查和貸后檢查制度,，嚴(yán)格執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度，真實(shí)反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,，防范創(chuàng)新金融產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),；三是要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，切實(shí)規(guī)范采購(gòu)行為,，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的管理，強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)核算及大額資金使用等方面的監(jiān)控,，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整,，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理的專業(yè)化,、精細(xì)化水平。
|