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審計署10日發(fā)布了針對中國進出口銀行,、建設銀行和農(nóng)業(yè)銀行2011年資產(chǎn)負債損益情況的審計結(jié)果,，同時建議應嚴格執(zhí)行風控措施，防止表外業(yè)務風險,，確保信貸資金真正用于實體經(jīng)濟,。
審計結(jié)果表明,，3家金融企業(yè)能夠認真貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟金融政策和決策部署，注重優(yōu)化信貸投向及資產(chǎn)結(jié)構(gòu),，為促進經(jīng)濟發(fā)展提供金融支持,；深化管理體制改革，加強風險管理體系建設,；積極推進經(jīng)營轉(zhuǎn)型和業(yè)務創(chuàng)新,，經(jīng)營業(yè)績和整體實力持續(xù)提高。
但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題：一是3家金融企業(yè)的一些分支機構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務問題仍然比較突出,，主要是向不符合貸款條件的項目和企業(yè)發(fā)放貸款,，違反規(guī)定程序發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票及開立信用證,，違規(guī)發(fā)放個人貸款等,；二是違規(guī)辦理存款業(yè)務，主要是變相提高存款利率,，為完成存款考核指標而違規(guī)虛增存款等,；三是一些分支機構(gòu)存在會計核算不實、資產(chǎn)管理和財務核算工作不夠規(guī)范等問題,，主要是虛增資產(chǎn)及負債,，多計、少計收入和支出,，違規(guī)發(fā)放各類補貼,，發(fā)票不規(guī)范，少繳稅款,，固定資產(chǎn)閑置等,；四是部分貸款“三查”不到位、貸款五級分類不夠準確,、部分信貸資金被挪用,、未按實際進度和資金需求發(fā)放貸款、代客金融衍生品交易不夠規(guī)范,、未嚴格執(zhí)行集中采購管理規(guī)定等,。
3家金融企業(yè)高度重視本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，采取切實有效措施,，認真做好整改工作,，已取得明顯成效。一是召開審計發(fā)現(xiàn)問題整改專題會議,，安排部署整改工作并提出了明確的整改要求,。截至2012年3月底,，審計指出的具體問題已基本完成整改。中國農(nóng)業(yè)銀行審計發(fā)現(xiàn)問題整改率為98.62%,。二是完善相關(guān)規(guī)章制度,，健全內(nèi)控體系，提升經(jīng)營管理水平,。針對審計發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié),，3家金融企業(yè)從制度建設和內(nèi)部控制等方面采取有效措施，進一步完善了各項管理工作,。中國建設銀行在本次整改工作中,，針對規(guī)章制度不完善問題，全行共制定（修訂）制度29項,，完善業(yè)務流程13項,。三是嚴格責任追究。中國進出口銀行針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,，共處理處罰責任人108人次,。
針對出現(xiàn)的問題，審計署建議：一是有關(guān)金融企業(yè)要嚴格執(zhí)行國家信貸政策,，合理控制信貸投放總量,，防止通過非信貸渠道和表外業(yè)務等向社會變相擴大信貸規(guī)模，嚴控銀行資金投入國家宏觀調(diào)控限制領(lǐng)域,，確保信貸資金真正用于實體經(jīng)濟,；二是要應嚴格統(tǒng)一授信管理，切實加強信貸管理,，嚴格落實貸前調(diào)查,、貸中審查和貸后檢查制度，嚴格執(zhí)行貸款風險分類制度,，真實反映信貸資產(chǎn)的風險狀況,，防范創(chuàng)新金融產(chǎn)品的經(jīng)營風險；三是要嚴格遵守財經(jīng)紀律,，切實規(guī)范采購行為,，加強對各項營運資產(chǎn)的管理,，強化對會計核算及大額資金使用等方面的監(jiān)控,，確保會計信息真實完整，進一步提高財務管理的專業(yè)化,、精細化水平,。
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