為期3個(gè)月的IPO在審企業(yè)財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查自查階段工作正式收官,。25家證券公司,、16家會(huì)計(jì)師事務(wù)所于3月30日,、31日對(duì)所承做項(xiàng)目的自查報(bào)告進(jìn)行了集中報(bào)送，為滿足中介機(jī)構(gòu)報(bào)送需求,、提高報(bào)送效率,，證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門周末“加班”設(shè)立臨時(shí)受理處，對(duì)集中報(bào)送的自查材料進(jìn)行了接收,。
按照有關(guān)工作安排,，本月起，證監(jiān)會(huì)發(fā)行部,、創(chuàng)業(yè)板部,、會(huì)計(jì)部將會(huì)同證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)單位組成15個(gè)檢查小組，對(duì)已報(bào)送的自查報(bào)告開展抽查工作,，抽查中發(fā)現(xiàn)問題將及時(shí)處理,。
“這次自查時(shí)間緊,、任務(wù)重，自查內(nèi)容很多,，工作強(qiáng)度確實(shí)大,，但也很有現(xiàn)實(shí)意義，能夠督促發(fā)行人,、保薦機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)師事務(wù)所做好自身的工作，歸位盡責(zé),�,！币晃粎⑴c集中報(bào)送的保薦機(jī)構(gòu)人士說。他表示,，報(bào)送自查材料并不意味著財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作結(jié)束,，下一步還要全力以赴配合監(jiān)管部門做好后續(xù)抽查工作。
40余家中介參與集中報(bào)送
按照證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作的通知》,，保薦機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)師事務(wù)所須在2013年3月31日之前報(bào)送自查工作報(bào)告。
記者獲悉,，近一段時(shí)間不斷有中介機(jī)構(gòu)陸續(xù)報(bào)送自查報(bào)告,，但由于核查工作量較大，部分中介機(jī)構(gòu)所承做的在審項(xiàng)目較多,，仍有相當(dāng)一部分在審企業(yè)將報(bào)送自查報(bào)告工作安排在了截止期前最后一周,。
應(yīng)報(bào)送工作的實(shí)際需求，監(jiān)管部門安排3月30日,、31日兩天為自查報(bào)告集中報(bào)送時(shí)段,，記者從現(xiàn)場了解到，共有國信證券,、華泰聯(lián)合證券,、廣發(fā)證券、中金公司,、中國銀河,、海通證券、中信證券,、招商證券等25家券商，以及天職國際,、德勤華永,、普華永道中天、致同等16家會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與了這兩天的集中報(bào)送,。
為提高報(bào)送及接收材料的效率,，監(jiān)管部門還單辟場地,，設(shè)立了IPO財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查自查報(bào)告材料臨時(shí)受理處，周末全天辦公,，對(duì)集中報(bào)送的材料予以接收,。同時(shí)對(duì)上述機(jī)構(gòu)的報(bào)送時(shí)間進(jìn)行了一定的劃分。
如安信證券為30日下午報(bào)送材料,，當(dāng)天記者看到安信證券一位工作人員拿著一份清單,，聯(lián)系報(bào)送自查報(bào)告的同事，他手中的清單上打印了17個(gè)在審項(xiàng)目,、具體保薦代表人等相關(guān)信息,。華泰聯(lián)合證券則在3月31日上午進(jìn)行了集中報(bào)送，當(dāng)日其報(bào)送的自查報(bào)告約涉及20余個(gè)在審項(xiàng)目,。一些項(xiàng)目較多的券商,，參與保送材料的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員超過30人，還自發(fā)地在證監(jiān)會(huì)門外排起了隊(duì),。
記者注意到,，參與最后兩日集中報(bào)送的證券公司，往往是IPO在審項(xiàng)目“大戶”,�,！肮臼诸^的在審項(xiàng)目比較多，而且發(fā)行人分散在全國各地,，為了提高報(bào)送的效率,，我們就采取了集中報(bào)送的方式�,！蹦匙C券公司報(bào)送材料的投行部門相關(guān)人士對(duì)記者說,。
核查進(jìn)入抽查階段
延期報(bào)送須趕在5月底前
證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人日前透露，從4月開始,，監(jiān)管部門將對(duì)已遞送的自查報(bào)告予以審核,，證監(jiān)會(huì)發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部,、會(huì)計(jì)部將會(huì)同證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)單位,，組成15個(gè)檢查小組開展抽查工作。檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,，將按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)處理,。
記者獲悉，雖然IPO在審企業(yè)財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查自查階段工作已于昨日結(jié)束,，但卻有一些在審項(xiàng)目由于多種原因,，無法在規(guī)定期限之前報(bào)送自查報(bào)告材料。對(duì)此，多家未及時(shí)上報(bào)材料的券商人士告訴記者,，按照監(jiān)管部門要求,，這部分項(xiàng)目的發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)須提出中止審查申請(qǐng)，待提交自查報(bào)告后再開展后續(xù)環(huán)節(jié)的工作,，提出中止申請(qǐng)后,，這部分項(xiàng)目提交自查報(bào)告的最后期限是5月31日。
此前,，證監(jiān)會(huì)“關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作的通知”中,，針對(duì)自查報(bào)告可否延期提交曾明確，若確實(shí)出現(xiàn)在3月31日前無法提交自查報(bào)告的情況,，根據(jù)審核流程,，發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)可提出中止審查申請(qǐng)，待其提交自查報(bào)告并經(jīng)審核后,，仍將對(duì)該部分企業(yè)按比例組織抽查,。同時(shí)，若在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不提交自查報(bào)告,，又未及時(shí)提出中止審查申請(qǐng),，將按程序?qū)Ρ敬伟l(fā)行上市申請(qǐng)予以終止審查。
“近幾個(gè)月來,，保薦機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所都在集中進(jìn)行在審企業(yè)的自查工作,，確實(shí)人手比較緊張，有部分企業(yè)申請(qǐng)延期也可以理解,�,！蹦橙掏缎腥耸繉�(duì)記者說。
而已經(jīng)報(bào)送自查報(bào)告的在審項(xiàng)目,，則將面臨證券監(jiān)管部門的抽檢,。
“這次自查時(shí)間緊、任務(wù)重,，自查內(nèi)容很多,，工作強(qiáng)度確實(shí)大，但也很有現(xiàn)實(shí)意義,，能夠督促發(fā)行人,、保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所做好自身的工作,，歸位盡責(zé),。”一位參與集中報(bào)送的保薦機(jī)構(gòu)人士說,，報(bào)送自查材料并不意味著財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作結(jié)束,，下一步還要全力以赴配合監(jiān)管部門做好后續(xù)抽查工作。他同時(shí)表示,，被抽檢企業(yè)如何產(chǎn)生,，是目前保薦機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所最為關(guān)心的問題。
按照證監(jiān)會(huì)的工作部署,，在下一階段的抽查過程中,，若發(fā)現(xiàn)保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大問題,，將移送相關(guān)監(jiān)管部門依法處理,；發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)造假、利潤操縱明確線索,，將轉(zhuǎn)稽查部門做進(jìn)一步調(diào)查,；涉嫌犯罪，將依法移送司法機(jī)關(guān),，追究刑事責(zé)任,。