“國有金融機構(gòu)監(jiān)事會已成為國有金融資產(chǎn)保值增值的重要保障,，國有金融機構(gòu)監(jiān)事會需要進一步完善工作體制和機制，與此同時,，監(jiān)事會履職的法律制度保障也亟待進一步完善,。”在日前召開的2012年中投公司控參股銀行監(jiān)事會工作座談會上,，中投公司兼匯金公司監(jiān)事長金立群指出,，對國有金融機構(gòu)而言，由于其市場壟斷地位較強,，經(jīng)營決策權(quán)相對集中,，來自于產(chǎn)品市場、控制權(quán)市場和職業(yè)經(jīng)理人市場的約束相對不強,，如果內(nèi)部監(jiān)督再不到位,，更容易出現(xiàn)系統(tǒng)性風險。
“內(nèi)部監(jiān)督”防范金融機構(gòu)風險
“風險來自于資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不對稱，金融業(yè)恰恰是資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)高度不對稱的行業(yè),。而且由于其經(jīng)營具有網(wǎng)絡性,，金融業(yè)風險常常超過單個主體范圍而形成系統(tǒng)性風險。而對國有金融機構(gòu)而言,，由于其市場壟斷地位較強,，經(jīng)營決策權(quán)相對集中，來自于產(chǎn)品市場,、控制權(quán)市場和職業(yè)經(jīng)理人市場的約束相對不強,，如果內(nèi)部監(jiān)督再不到位，更容易出現(xiàn)系統(tǒng)性風險,�,！苯鹆⑷罕硎荆诮鹑跈C構(gòu)的系統(tǒng)性風險,，有必要在其內(nèi)部設立專職監(jiān)督機構(gòu),，加強對重大風險的監(jiān)督。
金立群表示,，現(xiàn)代金融企業(yè)制度是中央確定的國有金融機構(gòu)改革方向,。決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互制衡相互配合的公司權(quán)力運行機制,，是現(xiàn)代金融企業(yè)制度的核心內(nèi)容,。監(jiān)事會是公司治理層面專司監(jiān)督職責的機構(gòu)，國有金融機構(gòu)監(jiān)事會是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的內(nèi)生選擇,。
據(jù)介紹,，2004年以來，國有獨資商業(yè)銀行,、證券公司,、保險公司等相繼完成股份制改革，并根據(jù)《公司法》要求建立了“三會一層”的公司治理架構(gòu),，國有金融機構(gòu)內(nèi)設監(jiān)事會制度正式建立,。
股改以來，各家國有商業(yè)銀行監(jiān)事會成立了履職監(jiān)督委員會,、財務內(nèi)控監(jiān)督委員會等專門委員會,，并在監(jiān)事會辦公室內(nèi)成立了相關(guān)專業(yè)處室作為工作支撐；建立了涵蓋議事規(guī)則,、專業(yè)委員會工作細則,、履職評價操作規(guī)程、財務內(nèi)控監(jiān)督要點等的制度體系,；綜合運用審閱履職報告,、發(fā)送管理提示函,、座談測評等手段對董事會、管理層及其成員開展履職監(jiān)督,；加強對財務報告編制過程,、重要財務會計政策及重大財務事項的財務監(jiān)督；開展專項調(diào)研揭示重大風險,。通過在公司治理層面切實發(fā)揮監(jiān)督職能,，監(jiān)事會對防范系統(tǒng)性風險、提高銀行競爭力發(fā)揮了重要作用,。
實際上，國有金融機構(gòu)曾屢次出現(xiàn)全行業(yè)風險事件,，以至于國家不得不實施治理整頓,。回顧歷史,，國有金融機構(gòu)監(jiān)事會制度的全面建立,，其最大推動力正是來自于1980至90年代國有金融機構(gòu)內(nèi)部因缺乏監(jiān)督、管理混亂而帶來的發(fā)展不可持續(xù)的重大風險,。
“監(jiān)審合一”體制或被國有銀行借鑒
“作為外派監(jiān)事會制度的歷史延續(xù),，內(nèi)設監(jiān)事會適應了金融機構(gòu)業(yè)務日益復雜、對監(jiān)督的及時性,、持續(xù)性和專業(yè)性要求日益提高的特點,，通過認真開展履職盡職監(jiān)督、內(nèi)控風險監(jiān)督,、財務監(jiān)督,、專項調(diào)查研究等，為完善公司治理,、改善經(jīng)營管理,、防范金融風險、提高經(jīng)營效益發(fā)揮了重要作用,，監(jiān)事會已成為國有金融資產(chǎn)保值增值的重要保障,。”金立群指出,。
他同時強調(diào),，監(jiān)事會居于戰(zhàn)略監(jiān)督和高層監(jiān)督的地位，有能力整合經(jīng)營層面的監(jiān)督資源,。中投公司已有“監(jiān)審合一”體制的成功實踐,，國有金融機構(gòu)監(jiān)事會也可探索領(lǐng)導或指導內(nèi)部審計工作。對于法律,、合規(guī),、風險等實施伴隨式監(jiān)督的部門,，監(jiān)事會可考慮建立報告體系，通過這些部門實時獲取監(jiān)督信息,。
另外,，針對目前監(jiān)事會工作中存在的一些瓶頸和挑戰(zhàn)，如監(jiān)事職責界限不清,、資源分散,、人員力量相對較少等，金立群提出了“增強國有金融機構(gòu)監(jiān)事會的獨立性和權(quán)威性”,。
他建議,，改進有關(guān)監(jiān)事的激勵約束機制和提名機制，賦予監(jiān)事會提案權(quán),、提名權(quán)和同意權(quán),。擴大監(jiān)事會規(guī)模、增加專職監(jiān)事人數(shù),。設置金融機構(gòu)監(jiān)事任職資格門檻,，實行嚴格的準入制度。
金立群也強調(diào)了“進一步完善監(jiān)事會履職的法律制度保障”的重要性,。他指出,，在履職監(jiān)督以及與之配套展開的戰(zhàn)略監(jiān)督、內(nèi)控風險監(jiān)督方面,，應在2005年《公司法》做出原則性規(guī)定的基礎(chǔ)上,，再配套有約束力的權(quán)利保障條款，如：監(jiān)事會認為董事或高管的決定明顯損害公司利益時,，可以通過監(jiān)事會決議的形式要求公司不執(zhí)行該決定,。在財務監(jiān)督方面，應根據(jù)2005年《公司法》和《證券法》的總體規(guī)定,，對監(jiān)事會從事財務監(jiān)督的范圍,、重點、職責邊界,、可運用手段等做出具體規(guī)定,，如：在財務監(jiān)督可運用的手段上，可考慮由監(jiān)事會聘任年報審計外部機構(gòu),。此外,，2005年《公司法》主要就監(jiān)事的忠實業(yè)務做出規(guī)定，還應完善關(guān)于監(jiān)事勤勉義務及法律責任的規(guī)定,。
中投“搭臺”推動制度完善
中投公司的全資子公司匯金公司根據(jù)國家授權(quán),，對國有重點金融企業(yè)進行股權(quán)投資，以出資額為限行使出資人權(quán)利,，實現(xiàn)國有金融資產(chǎn)保值增值,。用中投公司兼匯金公司董事長樓繼偉的話說,，“不僅僅是注資，更重要的是做實出資人,，做董,、監(jiān)事會的后臺，推進金融機構(gòu)內(nèi)部真正變革”,。
截至今年6月底,，匯金公司控參股機構(gòu)20家，其中包括6家銀行,、3家保險公司,、7家證券公司、4家其他機構(gòu),；參股機構(gòu)資產(chǎn)總額65萬億元,，凈資產(chǎn)總額4.2萬億元。同時,，匯金公司持有控參股機構(gòu)權(quán)益總額2.1萬億元，占中央級國有金融資本的60%以上,。
據(jù)金立群介紹,，近幾年來，中投公司和財政部從國有金融資產(chǎn)出資人代表的職責定位出發(fā),，在公司治理框架下構(gòu)建工作體制和機制,，推動參股金融機構(gòu)監(jiān)事會不斷提高履職水平。
據(jù)悉,，2009年以來,，每年一次的中投公司控參股銀行監(jiān)事會工作座談會已成為有關(guān)部委、監(jiān)管機構(gòu)和各家銀行共同認可的工作交流平臺,。每年,，該座談會都設有明確的主題，如2010年討論的議題是監(jiān)事會在國有金融資產(chǎn)管理體系中的地位和作用,，2011年從政府金融審計,、金融監(jiān)管、國際經(jīng)濟金融新形勢和國有金融資產(chǎn)管理基礎(chǔ)等視角探討了銀行監(jiān)事會下一步工作的重點方向,。今年則圍繞學習貫徹十八大精神,，總結(jié)研究了股改以來國有商業(yè)銀行監(jiān)事會工作經(jīng)驗，探討了如何更好地發(fā)揮建設性監(jiān)督職能,。
同時,，中投公司還力推制度建設，制訂了《派出監(jiān)事工作指引》和《直管企業(yè)監(jiān)事會工作指導意見》,，以促進完善體制機制,。