如果把養(yǎng)老體系比作一座金字塔，那么塔底是基礎(chǔ)養(yǎng)老金,，塔身是企業(yè)年金,，塔尖是個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。
當(dāng)前,，我國(guó)養(yǎng)老金缺口巨大,，究其根源是我國(guó)養(yǎng)老體系的“金字塔”尚不牢固，塔底薄,、塔身瘦,、塔尖小。如何加固養(yǎng)老體系“金字塔”,，關(guān)系著每一個(gè)百姓的切身利益,。
塔基薄：難滿足養(yǎng)老需求
中國(guó)社科院提供的數(shù)據(jù)顯示,，全國(guó)近一半省區(qū)養(yǎng)老金收不抵支,，全國(guó)養(yǎng)老金個(gè)人賬面虧空高達(dá)2萬億元,，這意味著每個(gè)人都為老齡人口背上了1500元的債務(wù)。
與此同時(shí),，通脹高企,，基礎(chǔ)養(yǎng)老金收益率偏低，難以跑贏CPI,。截至2011年,，基礎(chǔ)養(yǎng)老金年化平均收益率僅為1.8%。
全國(guó)社�,；鹄硎聲�(huì)規(guī)劃研究部副主任熊軍介紹,，如果把養(yǎng)老金體系比作一座金字塔，那么金字塔的底部是公共養(yǎng)老基金,�,！半m然連續(xù)多年提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平，至今已達(dá)到每月1700元,，但通脹壓力下,，這只能滿足最基本的養(yǎng)老需求�,！�
專家表示,，不必談“缺”色變，養(yǎng)老金缺口一定程度上是社會(huì)轉(zhuǎn)軌的成本,，正視問題才能推進(jìn)養(yǎng)老制度的發(fā)展,。全國(guó)社�,；鹄硎聲�(huì)理事長(zhǎng)戴相龍表示，“我們有缺口但也有辦法能平衡,，中國(guó)人的社保事業(yè)不會(huì)降低水平,。”
近兩年國(guó)家正在積極完善養(yǎng)老體系建設(shè),，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn),、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)已構(gòu)成當(dāng)前社會(huì)的基本養(yǎng)老制度,，基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋,，且保障水平逐年提高。
“但低保障,、廣覆蓋決定了其無法滿足更高層次養(yǎng)老需求,。”熊軍認(rèn)為,，當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老體系的突出問題是養(yǎng)老體系單一,，應(yīng)構(gòu)建多層次養(yǎng)老體系。
塔身瘦：企業(yè)年金覆蓋面窄
目前,，作為養(yǎng)老保障的“塔身”,，企業(yè)年金不僅能改善我國(guó)養(yǎng)老儲(chǔ)備基金不足的問題，還可實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老向投資型養(yǎng)老轉(zhuǎn)變,。但是,，在我國(guó)這一補(bǔ)充養(yǎng)老保障面臨起步晚、覆蓋面較窄的問題,。
人社部數(shù)據(jù)顯示,，截至2011年底,，建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)僅4.5萬家,，參加人數(shù)達(dá)到1577萬人，累積基金3579億元,。
“現(xiàn)階段,，中國(guó)企業(yè)年金無論替代率,、覆蓋率還是規(guī)模等均遠(yuǎn)低于國(guó)際水平,。”中國(guó)人壽養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理盧萬春介紹,，2011年我國(guó)企業(yè)年金資產(chǎn)占GDP比重僅為0.76%，而全球該占比約為38%,。
“近年來,，百姓對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)依賴度逐年下降,，擴(kuò)大企業(yè)年金覆蓋面顯得尤為迫切�,！毙苘娬f,，財(cái)政部日前出臺(tái)政策，鼓勵(lì)符合條件的金融企業(yè)建立企業(yè)年金制度,，探索拓寬補(bǔ)充養(yǎng)老保障之路,。
“目前只有部分大型國(guó)企有條件建立年金制度，而受困于經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的中小企業(yè)較難建立,�,！敝醒胴�(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院院長(zhǎng)郝演蘇表示，“但中小企業(yè)職工工資收入水平低,、社保繳費(fèi)低,，恰恰是更需養(yǎng)老保障的群體�,！�
遼寧太陽谷葡萄莊園有限公司董事長(zhǎng)吳霆暉告訴記者,，“企業(yè)目前包括社保費(fèi)在內(nèi)的各類稅費(fèi)已占營(yíng)業(yè)額40%左右，微利狀態(tài)下我們難以建立企業(yè)年金,�,！�
專家指出，解決養(yǎng)老金積累不足的問題,，也可通過拓寬養(yǎng)老金投資領(lǐng)域解決,。據(jù)了解，人社部正在研究出臺(tái)新的投資政策,，進(jìn)一步放開企業(yè)年金的投資領(lǐng)域,，將對(duì)年金投資收益率提高起到積極作用。
塔尖�,。吼B(yǎng)老險(xiǎn)市場(chǎng)不完善
作為“塔尖”的個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn),，具有理財(cái)和保障雙重功能。由于養(yǎng)老險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展不成熟,，目前可供選擇的產(chǎn)品較少,，保障水平有限。
平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司董事長(zhǎng)杜永茂認(rèn)為,，這與稅收政策支持力度有限有關(guān),。“國(guó)際上鼓勵(lì)個(gè)人養(yǎng)老險(xiǎn)發(fā)展多通過稅收優(yōu)惠,，如著名的美國(guó)‘401K計(jì)劃’,。但目前我國(guó)只對(duì)有企業(yè)年金制度的部分企業(yè)實(shí)現(xiàn)減稅政策，個(gè)人‘減稅養(yǎng)老’推進(jìn)舉步維艱�,！�
北京工商大學(xué)教授王緒瑾表示,，“減稅養(yǎng)老”政策短期將會(huì)造成地方稅收減少，但長(zhǎng)期來看,，“現(xiàn)在少交的稅可以為將來社會(huì)管理和社會(huì)保障節(jié)省更多的錢,。”
近期,，保監(jiān)會(huì)主席項(xiàng)俊波多次表示,，要推進(jìn)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)和上海稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，盡早將試點(diǎn)方案上報(bào)國(guó)務(wù)院,。
“個(gè)稅遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)的推出主要還得看財(cái)稅政策的支持力度,。”首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)系教授庹國(guó)柱表示,，目前個(gè)人壽險(xiǎn)發(fā)展是短板,，如果個(gè)稅遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)明年順利推出，養(yǎng)老險(xiǎn)市場(chǎng)將倍受關(guān)注,。
今年保監(jiān)會(huì)降低保險(xiǎn)公司投資門檻,，允許其投資不動(dòng)產(chǎn)、信托等領(lǐng)域,，這對(duì)養(yǎng)老險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展將是利好,。“投資渠道多元化,，拓寬了險(xiǎn)企盈利空間,，進(jìn)一步提升養(yǎng)老產(chǎn)品保障水平�,！蓖蹙w瑾說,。
但專家同時(shí)建議，由于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)尚處于起步階段,，產(chǎn)品設(shè)計(jì)需規(guī)范,，政府需出臺(tái)相關(guān)政策保障消費(fèi)者利益。