雖然中材國際在公告中云淡風(fēng)輕，語焉不詳，且在公告發(fā)出后電話一直無法接通,，但其公開信息中仍透露出三大疑點(diǎn)。
2億銀行承兌匯票,，在中材國際的公告中,，很無辜的“丟失“了。
在一家正常的公司中,，這2億元的匯票,，應(yīng)是躺在保險(xiǎn)柜，由專人看管,，每日盤點(diǎn),。
中材國際12月20日發(fā)布公告稱，其子公司東方貿(mào)易向鋼貿(mào)商及鋼廠開出的近2億元銀行承兌匯票丟失,，部分貨物去向不明,。
雖然中材國際在公告中云淡風(fēng)輕，語焉不詳,，且在公告發(fā)出后電話一直無法接通,，但其公開信息中仍透露出三大疑點(diǎn)。
首先,，中材國際副總裁兼東方貿(mào)易董事長、法人代表方芳在11月底提前辭職,。方芳是出票人東方貿(mào)易的法人代表,，此次蹊蹺“丟失”的銀行承兌匯票必須有方芳或其授權(quán)人的簽章。
第二是公安的介入,，一起普通的票據(jù)丟失案無需如此勞師動眾,。第三，便是此案中的被中材國際“保護(hù)”起來的涉案銀行和鋼貿(mào)公司,。須知,，鋼貿(mào)行業(yè)水深火熱已久。
2億銀行承兌匯票蹊蹺丟失出票授權(quán)法人代表提前閃辭
“恐怕不是票據(jù)丟失這么簡單,�,！币晃簧鲜泄矩�(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向21世紀(jì)網(wǎng)表示。
12月20日,，中材國際(600970.sh)發(fā)布公告稱,，其全資子公司東方國際貿(mào)易有限公司(以下簡稱“東方貿(mào)易”)發(fā)現(xiàn)部分票據(jù)和貨物存在風(fēng)險(xiǎn)。
公
告稱,，東方貿(mào)易與鋼貿(mào)公司簽訂的2份采購合同中,，由銀行向鋼貿(mào)公司開具的12張共計(jì)1.2億元的銀行承兌匯票，有10張(約1億元)在傳遞過程中丟失,，另有價值2000萬的貨物去向不明,。此外，根據(jù)與鋼廠簽訂的3份采購合同,，由銀行向鋼廠開具的11張總額為9840.9萬元的銀行承兌匯票,，目前部分匯票和
貨物去向不明,。目前，中材國際公司已采取法律措施,，公安機(jī)關(guān)已立案偵查,。
不過，公告中并未提及涉案鋼貿(mào)公司及銀行名稱,。根據(jù)我國規(guī)定,，銀行承兌匯票的出票人(此案中為東方貿(mào)易)必須在承兌銀行開立存款賬戶。因此,，涉案銀行必定是東方貿(mào)易開戶銀行之一,，不過，在中材國際年報(bào)中,，并未披露到其子公司開戶銀行,。
另外一份值得注意的公告是，11月30日,，中材國際副總裁兼東方貿(mào)易董事長,、法人代表方芳在11月29提出了辭職。
根據(jù)我國票據(jù)法和相關(guān)司法解釋,，銀行承兌匯票作為商業(yè)匯票的一種,，出票人(此案中為東方貿(mào)易)的簽章，為該法人或者該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人,、單位負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章,。
在實(shí)際操作中，出票人公司簽章多包括法定單表人簽字或者蓋章,，如若沒有,，也需法定代表人授權(quán)，總之無論如何,，東方貿(mào)易開出的銀行承兌匯票,，必須得到方芳的授權(quán)。
而在中材國際發(fā)布票據(jù)遺失公告,，公安機(jī)關(guān)介入立案偵查之前,，方芳的閃電辭職，不禁令人疑竇叢生,。根據(jù)票據(jù)生效要件,，公安部門對東方貿(mào)易票據(jù)遺失案的偵查，幾乎必定會涉及方芳,，在這敏感的時間窗口,，案發(fā)公司法人代表閃電辭職，真的只是因?yàn)槠睋?jù)“丟失”嗎,？
據(jù)21世紀(jì)網(wǎng)了解,，在一家正常經(jīng)營的公司,，銀行承兌匯票等重要票據(jù)，都應(yīng)是由專人保管,，每日盤點(diǎn),，且保存在保險(xiǎn)柜。莫名“丟失”,，概率極小,。
第二個疑點(diǎn)是公安的介入，這讓一個簡單的票據(jù)丟失案備顯復(fù)雜,。
數(shù)位貿(mào)易業(yè)人士對21世紀(jì)網(wǎng)表示,，普通的票據(jù)丟失問題并不大，只要及早發(fā)現(xiàn)及早處理,，資金基本都可保證安全,，并不一定需要公安介入。
21世紀(jì)網(wǎng)咨詢多位銀行業(yè)人士均表示,，在銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)流程中,，如發(fā)生匯票丟失，為保資金安全,，應(yīng)立刻去銀行掛失,，并向開票行當(dāng)?shù)胤ㄔ禾崞稹肮敬吒妗保ㄔ捍_認(rèn)后會向銀行發(fā)出止付通知書,。
一名銀行業(yè)人士提醒道,，掛失系保護(hù)資金的臨時手段,，若銀行在掛失后12天內(nèi)沒有收到法院的止付通知書,，自第13天起將解除掛失，因此要“兩手準(zhǔn)備,，兩手都要快”,。
對于會不會存在他人冒領(lǐng)的情況，上述銀行業(yè)人士表示,，若持票人能夠證明自己是收款人即可提款,，銀行只審核票據(jù)的形式，不鑒定票據(jù)上背書以及企業(yè)公章和印鑒真?zhèn)�,，企業(yè)由此發(fā)生的損失銀行不負(fù)責(zé)任,。
不過，中材國際在公告中稱,，公安機(jī)關(guān)已經(jīng)凍結(jié)了其中1億元資金,。這表明，該筆資金暫未被人提走,。
第三個疑點(diǎn),，源于此次案件涉及鋼貿(mào)行業(yè)——一個在最近一年內(nèi)丑聞頻出,，信譽(yù)幾近破產(chǎn)的行業(yè)。
虛假交易套取銀行資金還是倉單出事,？
有業(yè)內(nèi)人士猜測,，東方貿(mào)易可能與鋼貿(mào)公司虛假交易套取銀行資金，但最終導(dǎo)致財(cái)貨兩空,。
由于鋼貿(mào)行業(yè)深陷危機(jī),，今年以來，銀行信貸已經(jīng)對鋼貿(mào)行業(yè)收緊,，失去資金的支持,，鋼貿(mào)行業(yè)雪上加霜，很多鋼貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)而尋求其他的融資渠道,。
據(jù)一上海地區(qū)銀行工作人員向21世紀(jì)網(wǎng)介紹,，通過銀行承兌匯票貼現(xiàn)套取短期流動資金的方式，在鋼貿(mào)企業(yè)中比較普遍,�,！艾F(xiàn)在鋼貿(mào)公司手里有大量的銀行承兌匯票�,！�
相應(yīng)的,，出票人公司，則利用自己的資金和渠道優(yōu)勢,，賺取傭金和服務(wù)費(fèi),。
據(jù)一銀行授信工作人員介紹，如果出票人幫助鋼貿(mào)公司融資,，一般會最開始的時候讓鋼貿(mào)公司將貨物“賣”給出票人,，然后雙方私下再簽個回購合同，約定鋼貿(mào)公司定期回購賣給出票人的鋼材,，來收回資金,。
但銀行承兌匯票雖然承兌人是銀行，也不代表出票人公司可以無本套利,。這種融資方式成本幾何,？
《支付結(jié)算辦法》(以下簡稱“辦法”)八十六條規(guī)定，銀行承兌匯票的承兌銀行,，應(yīng)按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi),。
《辦法》九十條規(guī)定，銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行,，承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款,。
我國紙質(zhì)承兌匯票的承兌期是6個月。為了盡快融資,，貼現(xiàn)則需要付出更高的成本,。貼現(xiàn)率應(yīng)該大于央行規(guī)定的再貼現(xiàn)率(現(xiàn)行3.24%),。
除此之外，持票人如若需要貼現(xiàn),，還需提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件,。
《辦法》九十一條還規(guī)定，銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時,，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外,，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計(jì)收利息。
“如果出票人幫忙融資的話,，自己也是有風(fēng)險(xiǎn)的,。所以往往需要鋼貿(mào)公司用鋼材做抵押，不過沒想到今年鋼材價格跌了這么多,。所以現(xiàn)在很多錢還不上了,。”上述銀行授信工作人員表示,。
而鋼貿(mào)企業(yè)現(xiàn)實(shí)中的“重復(fù)質(zhì)押”等問題,，更使得出票人公司風(fēng)險(xiǎn)加大。
業(yè)內(nèi)人士表示,，倉單是貨權(quán)的象征,，但由于信息共享度不高，缺乏監(jiān)管等因素,，導(dǎo)致同一批貨物重復(fù)質(zhì)押的情況,，更有甚者，鋼貿(mào)商與倉儲人員合謀開出虛假倉單,，以不存在的貨物騙取銀行貸款,。
如此一來，當(dāng)鋼材價格和倉單“雙殺”局面出現(xiàn),，鋼貿(mào)企業(yè)跑路,，銀行承兌匯票到期無法回籠資金,，只能出票人自己填補(bǔ)或者宣布票據(jù)“丟失”的情況,，便出現(xiàn)了。
上市公司頻現(xiàn)鋼貿(mào)漩渦
上市公司涉入鋼貿(mào)危機(jī)早已不是新聞,。近年來,，隨著鋼價的不斷下跌，鋼貿(mào)金融的泡沫也被逐一刺破,，多家上市公司卷入銀行訴訟案件,，其中不乏馬鋼股份、中國遠(yuǎn)洋等知名大型央企,。
今年9月25日,，馬鋼股份子公司馬鞍山馬鋼裕遠(yuǎn)物流有限公司今年以來向9家鋼貿(mào)商和1個自然人簽訂了總額達(dá)8億多元的合同并全額預(yù)付貨款后,，裕遠(yuǎn)物流沒有收到貨物，而對方在收取貨款后不供貨也不退款,。馬鋼股份遂于9月21日向馬鞍山市中級人民法院提起民事訴訟,。
同時，裕遠(yuǎn)物流也向該法院提出重整,。
馬鋼股份的遭遇僅是鋼貿(mào)金融亂象的冰山一角,。鋼貿(mào)商無錢還債而跑路已不是新聞，同一批貨物重復(fù)質(zhì)押,，鋼貿(mào)商與倉儲公司聯(lián)手制造虛假倉單騙取貸款等丑聞更是時有爆出,，其中不乏中國遠(yuǎn)洋(601919.sh)這樣的大型央企。
據(jù)上海法院網(wǎng)資料顯示,，中國遠(yuǎn)洋下屬的上海中遠(yuǎn)物流配送有限公司,，最晚從11月起就已經(jīng)列席金融借款合同糾紛案的被告。21世紀(jì)網(wǎng)查詢后發(fā)現(xiàn),，即日起自明年
1月底短短30余天,，上海中遠(yuǎn)配送就被四起銀行訴訟案列為被告，同列入被告的均有鋼貿(mào)公司,，而原告則包括民生銀行,、光大銀行、中信銀行,。
21世紀(jì)網(wǎng)在上海中遠(yuǎn)物流配送有限公司的官網(wǎng)上,，發(fā)現(xiàn)該公司主營業(yè)務(wù)包括質(zhì)押監(jiān)管等。
據(jù)
了解,，多家上市公司都曾碰到無法提取貨物的情況,。中鋼天源(002057.sz)和廈門信達(dá)(000701.sz)在8月相繼發(fā)布公告稱，在前往倉儲公司
提取貨物時遭到倉庫拒絕,。而中儲股份(600787.sh)卻因自己倉庫內(nèi)的貨物丟失而被建行以監(jiān)管責(zé)任不到位為由告上法庭,。