繼保薦勝景山河IPO失職而被證監(jiān)會出具警示函僅一年后,，平安證券投行再度爆出內(nèi)控黑洞,。
11月23日,，深交所公告稱,，因2012年半年報存虛假記載和重大遺漏，對萬福生科及公司全體董監(jiān)高人員予以公開譴責(zé),，并對公司持續(xù)督導(dǎo)期間的保薦代表人予以通報批評,。
這也是創(chuàng)業(yè)板市場第二單公開譴責(zé)的案例。
資料表示,，擔(dān)任萬福生科持續(xù)督導(dǎo)期間保代的吳文浩和何濤,，均為公司首發(fā)保代。
就在一年前的11月24日，證監(jiān)會在對平安證券[微博]出具的警示函中表示,，平安證券存在保薦勝景山河IPO項目中,，盡職調(diào)查工作不完善，不徹底,，對勝景山河經(jīng)銷商,、關(guān)聯(lián)方等事項核查不充分。
為此,，證監(jiān)會還提醒平安證券,，關(guān)注證券發(fā)行上市盡職調(diào)查的有關(guān)問題，加強內(nèi)部控制與管理,，進一步關(guān)注保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)風(fēng)險,，切實做好證券發(fā)行上市的盡職調(diào)查與盡職推薦工作。
內(nèi)控再爆“黑洞”
深交所在譴責(zé)函中表示,，26日,，萬福生科發(fā)布關(guān)于2012年中報的重大更正及補充公告，承認其報告中虛增營收1.88億元,，虛增營業(yè)成本1.46億元,、虛增凈利潤4023.16萬元，導(dǎo)致公司上半年財務(wù)報告盈虧性質(zhì)發(fā)生變化,。
同時,，萬福生科上半年循環(huán)經(jīng)濟型稻米精深加工生產(chǎn)線項目，因技改長時間停產(chǎn),，對業(yè)務(wù)造成重大影響,，但公司對該重大事項未及時披露，也未在半年報中披露,。
然而，前后矛盾的是,，平安證券在9月11日發(fā)布的關(guān)于萬福生科持續(xù)督導(dǎo)期間跟蹤報告中卻聲稱,，作為公司保薦人，公司已根據(jù)相關(guān)規(guī)定,，對萬福生科今年1-6月規(guī)范運作的情況進行了跟蹤,。
其中，關(guān)于萬福生科募集資金的專戶存儲,、投資項目的實施及其他承諾事項這一條,，平安證券強調(diào)，公司募集資金使用及披露中不存在問題或其他情況,。截至報告期末,，公司募投項目可行性未發(fā)生重大變化。
平安證券表示，公司“循環(huán)經(jīng)濟型稻米精深加工生產(chǎn)線技改項目”,、“稻米生物科技研發(fā)中心建設(shè)項目”,、“年產(chǎn)3000
噸米糠油技改項目”，均按計劃實施且正在建設(shè)中,；“年產(chǎn)5000噸食用級大米蛋白粉產(chǎn)業(yè)項目”目前已完成中試,，產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)預(yù)計于明年5月完成。
值得一提的是,，吳文浩和何濤也成為了深交所新版《保薦工作指引》和《保薦工作評價辦法》發(fā)布后,，首批遭處罰的保代。
當(dāng)天,，深交所還一同發(fā)布了修訂后的主板,、中小板和創(chuàng)業(yè)板統(tǒng)一適用的《保薦工作指引》和《保薦工作評價辦法》，并自發(fā)布之日起施行,。原“指引”和“辦法”一并廢止,。
深交所有關(guān)負責(zé)人稱，《保薦工作評價辦法》從上市推薦,、持續(xù)督導(dǎo),、監(jiān)管措施、紀(jì)律處分等方面全面評價保薦代表人的保薦工作,，并將保薦代表人的評價與其所保薦的上市公司信息披露考核結(jié)果掛鉤,。
深交所還稱，鑒于萬福生科目前仍處于立案稽查過程中,，不排除未來相關(guān)監(jiān)管部門根據(jù)調(diào)查結(jié)果,，對公司及相關(guān)當(dāng)事人采取進一步監(jiān)管措施的情況。
保薦項目頻頻“變臉”
事實上,，不僅是萬福生科,。本報記者進一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，吳文浩和何濤現(xiàn)負責(zé)的其他首發(fā)項目,，也存在保代頻繁更迭以及業(yè)績“變臉”的現(xiàn)象,。
證監(jiān)會披露的保薦信用監(jiān)管信息顯示，吳文浩自2008年5月起進入平安證券,，并于2010年8月2日獲準(zhǔn)注冊保代資格,，現(xiàn)任平安證券投資銀行事業(yè)部執(zhí)行副總經(jīng)理一職。
在入職平安證券前,，吳文浩前后任職的券商還包括中信證券,、華西證券、國金證券和渤海證券等四家券商,。
截至目前,，包括萬福生科在內(nèi),，由吳文浩擔(dān)任保薦代表人的項目共計有5家。另外四家公司分別為金禾實業(yè),、金正大,、福瑞股份、北京愛創(chuàng)科技股份有限公司(愛創(chuàng)科技),。
其中,，金禾實業(yè)系吳文浩擔(dān)任首發(fā)保代至今。不過,，上市僅一年,，公司業(yè)績便開始滑坡。金禾實業(yè)發(fā)布的三季報顯示,，公司增收不增利,。報告期內(nèi)，公司實現(xiàn)主營收入和凈利潤分別為21.21億元和1.18億元,，同比分別增長26.82%和下降21.51%,。
此外，公司還表示,，預(yù)計今年全年凈利潤為1.3億元至1.67億元,，同比變動幅度為-30%至-10%。而自11月1日起,，公司另一持續(xù)督導(dǎo)保代汪家勝也已變更為王為豐,。
吳文浩另外兩家上市公司的保代工作均系轉(zhuǎn)手而來，其保代也已頻頻更迭,。截至目前,，金正大的兩名首發(fā)保代秦洪波和凌愛文已全部更換。其中,，吳文浩于去年9月10日起接替秦洪波,。而另一名保代的工作前后更是歷經(jīng)三任。從首發(fā)時的凌愛文到后來的李建,，再到汪家勝,。
另據(jù)金正大11月9日的公告，因汪家勝擬從平安證券離職,，其持續(xù)督導(dǎo)保代再度變更為劉禹,。
福瑞股份亦是如此,。最初,，繼公司兩名首發(fā)保代秦洪波和梁磊均已更換成汪家勝和吳文浩之后，如今,，公司持續(xù)督導(dǎo)保代又再度更迭為吳文浩,、馬力。
而吳文浩擔(dān)任首發(fā)保代的另一家公司愛創(chuàng)科技的IPO申請，則于今年7月11日被發(fā)審委否決,。
有意思的是,，作為吳文浩搭檔的何濤現(xiàn)任職平安證券固定收益事業(yè)部執(zhí)行副總經(jīng)理。其注冊為保代的時間為2010年11月29日,。
截至目前,，何濤前后出任過三家公司的保代。其中,，何濤擔(dān)任首發(fā)保代至今的為萬福生科和同有科技,。
但是，今年3月21日才登陸創(chuàng)業(yè)板的同有科技,，上市后業(yè)績就快速“變臉”,。截至三季度末，公司主營收入和凈利潤大幅下滑至1.20億元和1660.38萬元,，同比降幅高達26.55%和43.50%,。