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據(jù)美國(guó)彭博社5日?qǐng)?bào)道，中美兩國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)將于7月11日至12日在北京就中國(guó)赴美上市企業(yè)監(jiān)管合作問題舉行協(xié)商,，有望堵住赴美上市的監(jiān)管漏洞,。
彭博社援引兩位中國(guó)官方人士話報(bào)道說，美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)和美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)(PCAOB)將派出一個(gè)代表團(tuán)前往北京,，和中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)人員進(jìn)行協(xié)商,。
據(jù)消息人士透露，協(xié)商重點(diǎn)是如何解決美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)無法對(duì)中國(guó)赴美上市企業(yè)及其審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的問題,。
近期在美國(guó)上市的中國(guó)概念股頻頻爆出造假丑聞,，今年來就有中國(guó)生物公司和合力電子公司等20多家中國(guó)概念股的審計(jì)機(jī)構(gòu)宣布退出或者曝光審計(jì)對(duì)象有財(cái)務(wù)問題。由于無法在中國(guó)收集信息,，SEC此前對(duì)這些公司的調(diào)查陷入停頓,。因此將審計(jì)機(jī)構(gòu)納入跨境監(jiān)管體系成為當(dāng)務(wù)之急。
PCAOB女發(fā)言人科琳·布倫南表示,，SEC和PCAOB組成的聯(lián)合代表團(tuán)將共享“有關(guān)審計(jì)檢查和跨境監(jiān)督的技術(shù)及實(shí)用信息,，我們希望并期待幫助我們?yōu)橹袊?guó)審計(jì)公司今后的審查制定可行的程序”。SEC的發(fā)言人約翰·內(nèi)斯特拒絕就此發(fā)表評(píng)論,。
按照美國(guó)上市規(guī)定,，在美國(guó)上市的中國(guó)企業(yè)需要由在PCAOB注冊(cè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。目前共有54家中國(guó)境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(包括海外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的分支機(jī)構(gòu))在美國(guó)會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)注冊(cè),，但由于這些審計(jì)機(jī)構(gòu)都位于中國(guó)境內(nèi),，因此美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒有監(jiān)管權(quán)。
PCAOB主席詹姆斯·多蒂此前就曾表示，無法監(jiān)管位于中國(guó)的審計(jì)機(jī)構(gòu)導(dǎo)致美國(guó)在投資者保護(hù)方面存在巨大漏洞,。據(jù)消息人士透露,，本次中美有望簽署一份會(huì)計(jì)監(jiān)管對(duì)等協(xié)議，合力堵住跨境監(jiān)管漏洞,。
美國(guó)方面對(duì)中國(guó)上市公司的升級(jí)監(jiān)管自從去年就已開始,，不過這種監(jiān)管升級(jí)的壓力暫時(shí)還不會(huì)落在中國(guó)監(jiān)管當(dāng)局身上。彭博社援引其中一名中國(guó)官員話稱,，中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)并沒有需要立即解決監(jiān)管在美國(guó)上市公司的壓力,，因?yàn)樗麄儾回?fù)責(zé)這些公司上市的審批。他們稱,，下周舉行的會(huì)議將討論美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)引導(dǎo)中國(guó)審計(jì)師及事務(wù)所現(xiàn)場(chǎng)審查的可行性,。
一位官員稱，他們還將討論有關(guān)通過反向收購(gòu)在美上市公司的問題,。反向收購(gòu)允許私人控股公司通過借殼上市,，逃避IPO審查。
緊鄰美國(guó)市場(chǎng)的加拿大也正著手升級(jí)對(duì)在加上市的海外公司的監(jiān)管,，加拿大安大略證券委員會(huì)5日稱,，將審查在加拿大證交所上市、且擁有大量新興市場(chǎng)業(yè)務(wù)的企業(yè),。該委員會(huì)稱,，將側(cè)重審查審計(jì)公司和承銷商在推動(dòng)企業(yè)上市過程中所起的作用，若有必要將采取強(qiáng)制行動(dòng),�,！�
美國(guó)和加拿大對(duì)中國(guó)企業(yè)的擔(dān)心加劇，因在美加上市的中國(guó)概念股相繼出現(xiàn)摘牌,、停牌,、股價(jià)崩跌的現(xiàn)象，審計(jì)師提出辭職,，監(jiān)管調(diào)查也已展開,。
相關(guān)監(jiān)管方的措施趨嚴(yán)，雖然會(huì)對(duì)相關(guān)公司帶來不少“管理成本”提高壓力,，但對(duì)市場(chǎng)環(huán)境起到規(guī)范作用,，減少股價(jià)因傳言就大幅波動(dòng)的情形。今年由于一些做空投資者提出欺詐指控和一系列審計(jì)師辭職事件,，在美國(guó)上市的中國(guó)企業(yè)市值縮水41億美元,。彭博社的數(shù)據(jù)顯示，自今年以來,，中國(guó)在美反向收購(gòu)的公司股票下降了44%,，而標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)在今年以來是處于上漲的趨勢(shì),。同時(shí)，根據(jù)Data Explorers的資料,，今年以來做空在美上市中國(guó)股票的需求幾乎翻倍,。
除了監(jiān)管當(dāng)局外部規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)提高，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境變得復(fù)雜時(shí)備有應(yīng)急機(jī)制,。為減少市場(chǎng)負(fù)面流言對(duì)企業(yè)股票價(jià)格大跌的影響,，商業(yè)咨詢和內(nèi)部審計(jì)專業(yè)機(jī)構(gòu)甫瀚咨詢公司董事韓躍東建議，中國(guó)概念股公司面對(duì)負(fù)面消息,，需要做一些及時(shí)的回應(yīng),，包括開新聞發(fā)布會(huì)�,！昂芏嗥髽I(yè)為了體現(xiàn)公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略的管理,，也做了對(duì)股票回購(gòu)的信號(hào)，如增加回購(gòu)金額,、請(qǐng)獨(dú)立第三方對(duì)公司運(yùn)營(yíng)情況做一些獨(dú)立公證,，通過這些方式都可以贏回投資者信心。現(xiàn)在來說,，有十幾家公司被停牌甚至退市,，再觀察后續(xù)情況的話，他們應(yīng)該有一些應(yīng)對(duì)策略和方法去與投資者溝通,，做更多公關(guān),，邀請(qǐng)投資者到自己公司實(shí)地考察,，去澄清不實(shí)的報(bào)道,。”
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