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審計(jì)署20日公布了對(duì)102個(gè)國外貸援款項(xiàng)目2009年度財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況的審計(jì)結(jié)果。其中顯示,，有13個(gè)項(xiàng)目存在工程建設(shè)未按規(guī)定招投標(biāo),、招投標(biāo)程序不合規(guī)、違規(guī)分包,、工程監(jiān)理不到位等問題,，涉及資金8.32億元人民幣，占項(xiàng)目總數(shù)的12.75%,。
審計(jì)發(fā)現(xiàn),，50個(gè)項(xiàng)目存在不符合法規(guī)或貸援款協(xié)定要求、內(nèi)部控制缺陷等問題,，但未對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表或項(xiàng)目特定目的的財(cái)務(wù)報(bào)表造成重大影響,，出具了無保留意見報(bào)告。上述13個(gè)項(xiàng)目便在此列,。
在上述50個(gè)項(xiàng)目中,，有7個(gè)項(xiàng)目涉及地方財(cái)政部門或項(xiàng)目單位違規(guī)挪用、滯留項(xiàng)目資金2.19億元,。有5個(gè)項(xiàng)目存在配套資金未按規(guī)定及時(shí)足額到位的問題,，涉及資金9961.66萬元。有36個(gè)項(xiàng)目存在虛假驗(yàn)工計(jì)價(jià),、財(cái)務(wù)票據(jù)不合規(guī),、超標(biāo)準(zhǔn)支付會(huì)議費(fèi)和管理費(fèi)等其他違法違規(guī)及財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題，涉及資金4.92億元。有21個(gè)項(xiàng)目存在投資完成額比例偏低或提款報(bào)賬進(jìn)度較慢的問題,，占項(xiàng)目總數(shù)的20.59%,。
審計(jì)同時(shí)指出，17個(gè)項(xiàng)目存在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響的問題,，出具了保留意見或拒絕表示意見審計(jì)報(bào)告,。
其中，有16個(gè)項(xiàng)目中存在虛列支出或支出證據(jù)不足,、支出不符合項(xiàng)目規(guī)定,、采購方式不符合項(xiàng)目規(guī)定、提款報(bào)賬申請(qǐng)與實(shí)際活動(dòng)不符,、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不真實(shí)等問題,，對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表或項(xiàng)目特定目的財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響，審計(jì)機(jī)關(guān)出具了保留意見報(bào)告,。有1個(gè)項(xiàng)目因賬面資產(chǎn)與實(shí)際盤點(diǎn)結(jié)果差異較大,，且審計(jì)人員無法獲得充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，無法對(duì)該項(xiàng)目發(fā)表審計(jì)意見,，出具了拒絕表示意見審計(jì)報(bào)告。
此外,，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)3起重大違法違紀(jì)案件線索,，已依法移送有關(guān)部門處理。
此次審計(jì)的102個(gè)國外貸援款項(xiàng)目,，包括26個(gè)貸款項(xiàng)目和76個(gè)贈(zèng)款或援助項(xiàng)目,。其中含世界銀行項(xiàng)目49個(gè)、亞洲開發(fā)銀行項(xiàng)目12個(gè),、聯(lián)合國開發(fā)計(jì)劃署項(xiàng)目37個(gè),、英國國際發(fā)展部項(xiàng)目4個(gè)。這些項(xiàng)目涉及農(nóng)業(yè),、能源,、交通、教育,、衛(wèi)生,、城市建設(shè)和環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域。
審計(jì)結(jié)果表明,，102個(gè)國外貸援款項(xiàng)目總體執(zhí)行情況較好,。國外貸援款項(xiàng)目的實(shí)施發(fā)揮了彌補(bǔ)資金缺口、引入先進(jìn)理念和培養(yǎng)管理人才等方面的積極作用,，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益,、社會(huì)效益和環(huán)境效益。
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