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“人無信不立,、家無信不睦,、業(yè)無信不興,、國無信不寧”。筆者認(rèn)為,，資本市場的基石是誠信，如果缺失了誠信,，資本市場就會喪失價值投資功能,。
一直以來監(jiān)管層把推進(jìn)資本市場的誠信建設(shè)作為一項重點(diǎn)工作來抓。證監(jiān)會高層多次強(qiáng)調(diào),，要對市場違法失信“零容忍”,，采取有效措施，堅決打擊各種違法失信行為,，以維護(hù)市場信心,。
例如，即將出臺的《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理暫行辦法》,，就是我國資本市場的首部誠信辦法,，這一誠信體系包括證監(jiān)會將建立誠信檔案制度，全面收集證券期貨市場監(jiān)管執(zhí)法,、自律管理和司法等公共誠信信息,，建立“證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫”等多個方面。
應(yīng)該說,，建立這一誠信體系,，監(jiān)管部門可以通過專門的誠信監(jiān)督管理制度，強(qiáng)化對市場主體及其行為的誠信約束,。
以中介機(jī)構(gòu)為例,，隨著我國資本市場發(fā)生轉(zhuǎn)折性變化,，市場的運(yùn)行機(jī)制更趨復(fù)雜，市場主體的行為方式更加多元化,，誘發(fā)違法失信的動機(jī)因素出現(xiàn)新的變化,，違法失信行為的表現(xiàn)形式更加復(fù)雜多樣，市場的誠信要求更加廣泛,、突出,。因此，就必須加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)的誠信建設(shè)和法制建設(shè),。
在這方面,，監(jiān)管層加強(qiáng)了對會計師事務(wù)所的監(jiān)管，提高上市公司財務(wù)信息披露質(zhì)量,。建立和完善了資本市場會計監(jiān)管體系,，增加對會計師事務(wù)所現(xiàn)場檢查頻率，提升資本市場會計信息質(zhì)量,，加大對會計審計違法違規(guī)行為的打擊力度,，不斷規(guī)范市場秩序。
同時,，監(jiān)管層還重視對保薦機(jī)構(gòu)的誠信建設(shè),，并且一直在采取行動，如對于在上市前夜被撤銷IPO許可的勝景山河兩位保薦代表人撤銷資格,，保薦機(jī)構(gòu)也被出具警示函的監(jiān)管措施,。筆者認(rèn)為，中介機(jī)構(gòu),、保薦人,，不能為了錢而丟失自己的做人、做事準(zhǔn)則,，更不能丟失了自己的誠與信,。樹立誠信意識，是中介機(jī)構(gòu)的工作的重中之重,。
市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì),，資本市場的運(yùn)行更加依賴于誠信。對于中介機(jī)構(gòu)而言,，更應(yīng)把握資本市場加快發(fā)展的有利時機(jī),，樹立良好的誠信意識，不斷強(qiáng)化服務(wù)意識,、創(chuàng)新服務(wù)理念,，改進(jìn)服務(wù)手段，拓展服務(wù)領(lǐng)域，切實提高服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的能力和水平,。
資本市場的誠信建設(shè)還應(yīng)嚴(yán)厲打擊市場違法失信行為,，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。這方面,，最為直接的體現(xiàn)就是監(jiān)管層加大了對資本市場違法違規(guī)行為的查處,。
筆者從證監(jiān)會官方網(wǎng)站獲悉，今年上半年公布的所查處的案件達(dá)到37起,，而去年同期僅公布了6起,。應(yīng)該說，通過查處具有典型意義的案件,，加強(qiáng)對證券違法案件的打擊力度,，對證券市場走向規(guī)范、健康具有不可替代的作用,。但是，誠信建設(shè)也離不開市場各方的參與,，只有市場各方共同努力,，在資本市場誠信建設(shè)中發(fā)揮出積極作用，才能營造出“有信者榮,，失信者恥,、無信者憂”的市場氛圍。
創(chuàng)新監(jiān)管執(zhí)法體制,，切實加強(qiáng)誠信體系,。《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理暫行辦法》的即將出臺,，是一項體現(xiàn)誠信建設(shè)規(guī)律特點(diǎn)的重大市場機(jī)制創(chuàng)新和監(jiān)管機(jī)制創(chuàng)新,，標(biāo)志著中國資本市場正在掀開正本清源的新篇章。
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