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“人無信不立、家無信不睦、業(yè)無信不興,、國(guó)無信不寧”,。筆者認(rèn)為，資本市場(chǎng)的基石是誠(chéng)信,，如果缺失了誠(chéng)信,，資本市場(chǎng)就會(huì)喪失價(jià)值投資功能。
一直以來監(jiān)管層把推進(jìn)資本市場(chǎng)的誠(chéng)信建設(shè)作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作來抓,。證監(jiān)會(huì)高層多次強(qiáng)調(diào),，要對(duì)市場(chǎng)違法失信“零容忍”，采取有效措施,，堅(jiān)決打擊各種違法失信行為,，以維護(hù)市場(chǎng)信心。
例如,，即將出臺(tái)的《證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理暫行辦法》,，就是我國(guó)資本市場(chǎng)的首部誠(chéng)信辦法，這一誠(chéng)信體系包括證監(jiān)會(huì)將建立誠(chéng)信檔案制度,，全面收集證券期貨市場(chǎng)監(jiān)管執(zhí)法,、自律管理和司法等公共誠(chéng)信信息，建立“證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)”等多個(gè)方面,。
應(yīng)該說,，建立這一誠(chéng)信體系，監(jiān)管部門可以通過專門的誠(chéng)信監(jiān)督管理制度,，強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)主體及其行為的誠(chéng)信約束,。
以中介機(jī)構(gòu)為例，隨著我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)生轉(zhuǎn)折性變化,，市場(chǎng)的運(yùn)行機(jī)制更趨復(fù)雜,，市場(chǎng)主體的行為方式更加多元化，誘發(fā)違法失信的動(dòng)機(jī)因素出現(xiàn)新的變化,，違法失信行為的表現(xiàn)形式更加復(fù)雜多樣,，市場(chǎng)的誠(chéng)信要求更加廣泛、突出,。因此,，就必須加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)的誠(chéng)信建設(shè)和法制建設(shè)。
在這方面,，監(jiān)管層加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管,，提高上市公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量。建立和完善了資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管體系，增加對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率,，提升資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,，加大對(duì)會(huì)計(jì)審計(jì)違法違規(guī)行為的打擊力度，不斷規(guī)范市場(chǎng)秩序,。
同時(shí),，監(jiān)管層還重視對(duì)保薦機(jī)構(gòu)的誠(chéng)信建設(shè)，并且一直在采取行動(dòng),，如對(duì)于在上市前夜被撤銷IPO許可的勝景山河兩位保薦代表人撤銷資格,，保薦機(jī)構(gòu)也被出具警示函的監(jiān)管措施。筆者認(rèn)為,，中介機(jī)構(gòu),、保薦人，不能為了錢而丟失自己的做人,、做事準(zhǔn)則,，更不能丟失了自己的誠(chéng)與信。樹立誠(chéng)信意識(shí),，是中介機(jī)構(gòu)的工作的重中之重,。
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，資本市場(chǎng)的運(yùn)行更加依賴于誠(chéng)信,。對(duì)于中介機(jī)構(gòu)而言,，更應(yīng)把握資本市場(chǎng)加快發(fā)展的有利時(shí)機(jī)，樹立良好的誠(chéng)信意識(shí),，不斷強(qiáng)化服務(wù)意識(shí),、創(chuàng)新服務(wù)理念，改進(jìn)服務(wù)手段,，拓展服務(wù)領(lǐng)域,，切實(shí)提高服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的能力和水平。
資本市場(chǎng)的誠(chéng)信建設(shè)還應(yīng)嚴(yán)厲打擊市場(chǎng)違法失信行為,，保護(hù)投資者的合法權(quán)益,。這方面,，最為直接的體現(xiàn)就是監(jiān)管層加大了對(duì)資本市場(chǎng)違法違規(guī)行為的查處,。
筆者從證監(jiān)會(huì)官方網(wǎng)站獲悉，今年上半年公布的所查處的案件達(dá)到37起,，而去年同期僅公布了6起,。應(yīng)該說，通過查處具有典型意義的案件,，加強(qiáng)對(duì)證券違法案件的打擊力度,，對(duì)證券市場(chǎng)走向規(guī)范、健康具有不可替代的作用,。但是,，誠(chéng)信建設(shè)也離不開市場(chǎng)各方的參與,，只有市場(chǎng)各方共同努力，在資本市場(chǎng)誠(chéng)信建設(shè)中發(fā)揮出積極作用,，才能營(yíng)造出“有信者榮,，失信者恥、無信者憂”的市場(chǎng)氛圍,。
創(chuàng)新監(jiān)管執(zhí)法體制,，切實(shí)加強(qiáng)誠(chéng)信體系�,！蹲C券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理暫行辦法》的即將出臺(tái),，是一項(xiàng)體現(xiàn)誠(chéng)信建設(shè)規(guī)律特點(diǎn)的重大市場(chǎng)機(jī)制創(chuàng)新和監(jiān)管機(jī)制創(chuàng)新，標(biāo)志著中國(guó)資本市場(chǎng)正在掀開正本清源的新篇章,。
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