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證監(jiān)會(huì)日前發(fā)布《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則（征求意見(jiàn)稿）》,進(jìn)一步加強(qiáng)日常監(jiān)管人員、案件調(diào)查人員和審理人員等證券執(zhí)法人員對(duì)信息披露違法行為發(fā)現(xiàn),、認(rèn)定和查處等各個(gè)執(zhí)法環(huán)節(jié)的工作規(guī)范,，統(tǒng)一執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)和尺度，完善上市公司信息披露違法行為執(zhí)法體系,，提高信息披露違法行為執(zhí)法的效果和效率,。同時(shí)，通過(guò)明確信息披露違法行為責(zé)任認(rèn)定和區(qū)分的具體規(guī)則,，督促,、引導(dǎo)相關(guān)當(dāng)事人誠(chéng)實(shí)守信，忠實(shí),、勤勉履行職責(zé),，推動(dòng)發(fā)行人、上市公司信息披露質(zhì)量不斷提高和法人治理結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化完善,。
在應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)沖擊的過(guò)程中,，世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式和金融運(yùn)行格局正在發(fā)生復(fù)雜而深刻的變化，資本市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用比以往更加的突出,。只有建設(shè)透明,、高效的資本市場(chǎng)體系,，才能更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。
信息公開(kāi)透明是資本市場(chǎng)的基本特點(diǎn)和內(nèi)在要求,。資本市場(chǎng)是典型的信息市場(chǎng),，具有參與者眾、影響因素多,、不確定性大的特點(diǎn),，市場(chǎng)各類(lèi)金融工具交易價(jià)格，都是對(duì)各類(lèi)信息的綜合反映,。
資本市場(chǎng)是高度社會(huì)化的,，參與主體多元化的公眾投資場(chǎng)所，各類(lèi)主體有著不同的利益訴求,。特別是近年來(lái),，我國(guó)資本市場(chǎng)參與度的大幅度提高，市場(chǎng)信息的重大變化,，對(duì)投資者的影響日益廣泛,。
正是基于對(duì)信息的高度依賴(lài)，公開(kāi),、透明、真實(shí)的信息能夠促進(jìn)資本市場(chǎng)上各種金融工具的價(jià)格形成更加合理,，幫助市場(chǎng)參與主體降低參與成本,，作出理性的決策，從而推動(dòng)市場(chǎng)朝著更加有效的方向發(fā)展,。
信息公開(kāi)透明是資本市場(chǎng)穩(wěn)定健康發(fā)展的基本前提,。近年來(lái)，我國(guó)通過(guò)大力強(qiáng)化市場(chǎng)的透明度建設(shè),，市場(chǎng)主體的資本約束和自我約束不斷增強(qiáng),，公平意識(shí)、公開(kāi)意識(shí),、規(guī)范運(yùn)作水平大為提高,，對(duì)增強(qiáng)信息的有效性、減輕或消除信息的不對(duì)稱(chēng)性,，從而推動(dòng)資源的優(yōu)化配置,，促進(jìn)市場(chǎng)功能的發(fā)揮起到了重要的作用。
保障信息公開(kāi)是證券期貨監(jiān)管工作的重要內(nèi)容,。因此,，無(wú)論是市場(chǎng)監(jiān)管制度，還是市場(chǎng)主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，或者上市公司治理機(jī)制都應(yīng)該非常注重信息的公開(kāi)化和透明度,。多年來(lái),，監(jiān)管部門(mén)從我國(guó)實(shí)際情況出發(fā)，充分借鑒成熟市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn),，以信息披露,、監(jiān)管為中心，不斷加強(qiáng)市場(chǎng)的透明度建設(shè),。
一是健全完善信息披露的法規(guī)體系,。目前，我國(guó)已基本建立起多層次的上市公司信息披露的框架,，從法律規(guī)范到操作實(shí)施,，從內(nèi)容的披露、形式到手段都較好地滿(mǎn)足了公開(kāi)透明建設(shè)的要求,。二是有效改進(jìn)信息監(jiān)管的執(zhí)法體制,，初步形成了證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、證券交易所各司其職,、合理分工,、密切協(xié)調(diào)的信息披露監(jiān)管體系。三是嚴(yán)厲打擊違法違規(guī)行為,，不斷加強(qiáng)對(duì)信息披露不當(dāng)行為的懲罰力度,，保持對(duì)內(nèi)幕交易、虛假懲處等嚴(yán)重違法違規(guī)的高壓態(tài)勢(shì),，堅(jiān)決查處和曝光了一批典型案件,。四是健全投資者保護(hù)的長(zhǎng)效機(jī)制，不斷探索各類(lèi)股東,，特別是中小投資者公平獲取信息的有效途徑和方式,，積極弘揚(yáng)誠(chéng)信、合規(guī),、高效的信息披露理念,，不斷提高市場(chǎng)的透明度和公信力。
這些原則越來(lái)越多地體現(xiàn)在實(shí)踐中,，例如,，證監(jiān)會(huì)主板和創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議召開(kāi)前后，會(huì)在官方網(wǎng)站以公告的形式,，將審核企業(yè)的名單,、會(huì)議時(shí)間和參加審核委員的名單及審核的結(jié)果等逐一披露。
從2010年初開(kāi)始,，全部證券機(jī)構(gòu)類(lèi)行政許可的申請(qǐng)材料的接收,、受理、反饋、審核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和進(jìn)展情況已全部公開(kāi)披露,。此外,，為了推動(dòng)科學(xué)民主決策，目前證監(jiān)會(huì)每推出一項(xiàng)重要規(guī)章,、改革舉措和創(chuàng)新制度,，都將通過(guò)官方網(wǎng)站公開(kāi)向市場(chǎng)征求意見(jiàn)，公眾參與,、專(zhuān)家論證相結(jié)合的機(jī)制已初步形成,。
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