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證監(jiān)會日前發(fā)布《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則（征求意見稿）》,進(jìn)一步加強(qiáng)日常監(jiān)管人員,、案件調(diào)查人員和審理人員等證券執(zhí)法人員對信息披露違法行為發(fā)現(xiàn),、認(rèn)定和查處等各個執(zhí)法環(huán)節(jié)的工作規(guī)范,，統(tǒng)一執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)和尺度,，完善上市公司信息披露違法行為執(zhí)法體系，提高信息披露違法行為執(zhí)法的效果和效率,。同時,，通過明確信息披露違法行為責(zé)任認(rèn)定和區(qū)分的具體規(guī)則，督促,、引導(dǎo)相關(guān)當(dāng)事人誠實(shí)守信,，忠實(shí)、勤勉履行職責(zé),，推動發(fā)行人,、上市公司信息披露質(zhì)量不斷提高和法人治理結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化完善。
在應(yīng)對國際金融危機(jī)沖擊的過程中,，世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式和金融運(yùn)行格局正在發(fā)生復(fù)雜而深刻的變化,，資本市場在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用比以往更加的突出。只有建設(shè)透明,、高效的資本市場體系,，才能更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。
信息公開透明是資本市場的基本特點(diǎn)和內(nèi)在要求,。資本市場是典型的信息市場,，具有參與者眾、影響因素多,、不確定性大的特點(diǎn),，市場各類金融工具交易價格，都是對各類信息的綜合反映,。
資本市場是高度社會化的,，參與主體多元化的公眾投資場所，各類主體有著不同的利益訴求,。特別是近年來,，我國資本市場參與度的大幅度提高，市場信息的重大變化,，對投資者的影響日益廣泛,。
正是基于對信息的高度依賴，公開,、透明,、真實(shí)的信息能夠促進(jìn)資本市場上各種金融工具的價格形成更加合理，幫助市場參與主體降低參與成本,，作出理性的決策,，從而推動市場朝著更加有效的方向發(fā)展。
信息公開透明是資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展的基本前提,。近年來,，我國通過大力強(qiáng)化市場的透明度建設(shè)，市場主體的資本約束和自我約束不斷增強(qiáng),，公平意識,、公開意識、規(guī)范運(yùn)作水平大為提高,，對增強(qiáng)信息的有效性,、減輕或消除信息的不對稱性，從而推動資源的優(yōu)化配置,，促進(jìn)市場功能的發(fā)揮起到了重要的作用,。
保障信息公開是證券期貨監(jiān)管工作的重要內(nèi)容。因此,，無論是市場監(jiān)管制度,，還是市場主體的經(jīng)營活動，或者上市公司治理機(jī)制都應(yīng)該非常注重信息的公開化和透明度,。多年來,，監(jiān)管部門從我國實(shí)際情況出發(fā),，充分借鑒成熟市場的經(jīng)驗(yàn)，以信息披露,、監(jiān)管為中心,，不斷加強(qiáng)市場的透明度建設(shè)。
一是健全完善信息披露的法規(guī)體系,。目前,，我國已基本建立起多層次的上市公司信息披露的框架，從法律規(guī)范到操作實(shí)施,，從內(nèi)容的披露,、形式到手段都較好地滿足了公開透明建設(shè)的要求。二是有效改進(jìn)信息監(jiān)管的執(zhí)法體制,，初步形成了證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu),、證券交易所各司其職、合理分工,、密切協(xié)調(diào)的信息披露監(jiān)管體系,。三是嚴(yán)厲打擊違法違規(guī)行為，不斷加強(qiáng)對信息披露不當(dāng)行為的懲罰力度,，保持對內(nèi)幕交易,、虛假懲處等嚴(yán)重違法違規(guī)的高壓態(tài)勢，堅(jiān)決查處和曝光了一批典型案件,。四是健全投資者保護(hù)的長效機(jī)制,，不斷探索各類股東，特別是中小投資者公平獲取信息的有效途徑和方式,，積極弘揚(yáng)誠信,、合規(guī)、高效的信息披露理念,，不斷提高市場的透明度和公信力,。
這些原則越來越多地體現(xiàn)在實(shí)踐中，例如,，證監(jiān)會主板和創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會議召開前后,，會在官方網(wǎng)站以公告的形式，將審核企業(yè)的名單,、會議時間和參加審核委員的名單及審核的結(jié)果等逐一披露,。
從2010年初開始，全部證券機(jī)構(gòu)類行政許可的申請材料的接收,、受理,、反饋、審核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和進(jìn)展情況已全部公開披露,。此外,，為了推動科學(xué)民主決策,，目前證監(jiān)會每推出一項(xiàng)重要規(guī)章、改革舉措和創(chuàng)新制度,，都將通過官方網(wǎng)站公開向市場征求意見,，公眾參與,、專家論證相結(jié)合的機(jī)制已初步形成,。
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