6月30日，保監(jiān)會副主席陳文輝在“2012陸家嘴論壇”上表示,，“中國整個養(yǎng)老保險體系的發(fā)展不大平衡,，比如補充養(yǎng)老中的企業(yè)年金,、個人養(yǎng)老保險，替代率非常低，可以說是微乎其微�,！蓖瑫r有數(shù)據(jù)指出，在美國20多萬億美元養(yǎng)老金總資產(chǎn)中，政府養(yǎng)老金占比12.5%,，企業(yè)年金占比64.0%,，個人退休賬戶占比23.5%，而到2010年底,，中國的養(yǎng)老金總資產(chǎn)為2萬多億元人民幣,，政府養(yǎng)老金占比89.5%，企業(yè)年金10.5%,，個人退休賬戶幾乎沒有。（7月1日新華網(wǎng)）
顯然,，這是一個基本事實,。真正解決中國養(yǎng)老問題，一方面固然要填充如今缺口巨大的基本養(yǎng)老保險賬戶,，但是,，進一步完善“補充養(yǎng)老體系”則顯得尤為迫切。
自上世紀90年代,，為了刺激內(nèi)部消費需求,，讓居民生活沒有后顧之憂，中國開始逐步建立起基本養(yǎng)老,、企業(yè)年金和個人養(yǎng)老為三大支柱的養(yǎng)老保障體系,。
雖然在養(yǎng)老保障體系建立之初就強調了“三大支柱”，但是相關政策卻嚴重滯后,。到2004年,，勞動和社會保障部才出臺了《企業(yè)年金試行辦法》。而從這些年執(zhí)行情況來看,，企業(yè)和員工建立企業(yè)年金賬戶的積極性并不高,。因此，以政府強制實施的基本養(yǎng)老“一戶獨大”,，而企業(yè)年金和個人養(yǎng)老發(fā)展嚴重滯后,。
其中，最核心的原因是基本養(yǎng)老保險繳費比例過高,，讓企業(yè)和個人在完成基本養(yǎng)老保險制度的繳費之后,，很難有多余“能量”，再去繳一份“補充”制度的保險費,。目前,，各類企業(yè)按職工繳費工資總額的20%繳費，有的地方甚至高達25%,，職工按個人繳費基數(shù)的8%繳費,。
如此高的繳費比例，早已超過美國一倍，突破了國際標準警戒線,。只有特別優(yōu)質的企業(yè),，才可能在基本養(yǎng)老保險之外去建立“補充”賬戶。2006年2月,，第一批被獲準建立企業(yè)年金的三家央企是光大銀行,、中國銀行和人保財險。
為此,，要想改變中國養(yǎng)老保障結構,，增加企業(yè)年金和個人養(yǎng)老賬戶比例，就必須設法提高企業(yè)和個人建立“補充”賬戶的積極性,。這就要求一方面逐步降低基本養(yǎng)老繳費比例,，同時加快推進養(yǎng)老“雙軌制”并軌改革，確保養(yǎng)老的公平性,；另一方面要為企業(yè)和個人減稅,，以富余的資金去充實“補充”賬戶。唯有“兩頭并進”,，才能從根本上調動企業(yè)和個人積極性,。
整體看來，中國養(yǎng)老保險體系的總體方向應該是,，降低基本養(yǎng)老保險占比,，加大企業(yè)年金發(fā)展空間，最終形成多支柱,、多層次,、均勻受力的養(yǎng)老保障體系。只有這樣,，當中國老齡化趨勢洶涌來襲的時候,，我們才能淡定自若。