6月30日,，保監(jiān)會(huì)副主席陳文輝在“2012陸家嘴論壇”上表示,，“中國(guó)整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展不大平衡，比如補(bǔ)充養(yǎng)老中的企業(yè)年金,、個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn),，替代率非常低,，可以說(shuō)是微乎其微�,！蓖瑫r(shí)有數(shù)據(jù)指出,，在美國(guó)20多萬(wàn)億美元養(yǎng)老金總資產(chǎn)中，政府養(yǎng)老金占比12.5%,，企業(yè)年金占比64.0%,，個(gè)人退休賬戶占比23.5%,，而到2010年底，中國(guó)的養(yǎng)老金總資產(chǎn)為2萬(wàn)多億元人民幣,，政府養(yǎng)老金占比89.5%,，企業(yè)年金10.5%，個(gè)人退休賬戶幾乎沒有,。（7月1日新華網(wǎng)）
顯然,，這是一個(gè)基本事實(shí)。真正解決中國(guó)養(yǎng)老問(wèn)題,，一方面固然要填充如今缺口巨大的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶,，但是，進(jìn)一步完善“補(bǔ)充養(yǎng)老體系”則顯得尤為迫切,。
自上世紀(jì)90年代,，為了刺激內(nèi)部消費(fèi)需求，讓居民生活沒有后顧之憂,，中國(guó)開始逐步建立起基本養(yǎng)老、企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老為三大支柱的養(yǎng)老保障體系,。
雖然在養(yǎng)老保障體系建立之初就強(qiáng)調(diào)了“三大支柱”,，但是相關(guān)政策卻嚴(yán)重滯后。到2004年,，勞動(dòng)和社會(huì)保障部才出臺(tái)了《企業(yè)年金試行辦法》,。而從這些年執(zhí)行情況來(lái)看，企業(yè)和員工建立企業(yè)年金賬戶的積極性并不高,。因此,，以政府強(qiáng)制實(shí)施的基本養(yǎng)老“一戶獨(dú)大”，而企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老發(fā)展嚴(yán)重滯后,。
其中,，最核心的原因是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例過(guò)高，讓企業(yè)和個(gè)人在完成基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的繳費(fèi)之后,，很難有多余“能量”,，再去繳一份“補(bǔ)充”制度的保險(xiǎn)費(fèi)。目前,，各類企業(yè)按職工繳費(fèi)工資總額的20%繳費(fèi),，有的地方甚至高達(dá)25%，職工按個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的8%繳費(fèi),。
如此高的繳費(fèi)比例,，早已超過(guò)美國(guó)一倍，突破了國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)警戒線,。只有特別優(yōu)質(zhì)的企業(yè),，才可能在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外去建立“補(bǔ)充”賬戶,。2006年2月，第一批被獲準(zhǔn)建立企業(yè)年金的三家央企是光大銀行,、中國(guó)銀行和人保財(cái)險(xiǎn),。
為此，要想改變中國(guó)養(yǎng)老保障結(jié)構(gòu),，增加企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老賬戶比例,，就必須設(shè)法提高企業(yè)和個(gè)人建立“補(bǔ)充”賬戶的積極性。這就要求一方面逐步降低基本養(yǎng)老繳費(fèi)比例,，同時(shí)加快推進(jìn)養(yǎng)老“雙軌制”并軌改革,，確保養(yǎng)老的公平性；另一方面要為企業(yè)和個(gè)人減稅,，以富余的資金去充實(shí)“補(bǔ)充”賬戶,。唯有“兩頭并進(jìn)”，才能從根本上調(diào)動(dòng)企業(yè)和個(gè)人積極性,。
整體看來(lái),，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的總體方向應(yīng)該是，降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)占比,，加大企業(yè)年金發(fā)展空間,，最終形成多支柱、多層次,、均勻受力的養(yǎng)老保障體系,。只有這樣，當(dāng)中國(guó)老齡化趨勢(shì)洶涌來(lái)襲的時(shí)候,，我們才能淡定自若,。