混業(yè)持續(xù)發(fā)展,，業(yè)務(wù)模式不斷創(chuàng)新,，“銀行集團”旗下不同牌照公司之間越來越復(fù)雜的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)也對原有的監(jiān)管政策提出挑戰(zhàn)。為此,，銀監(jiān)會8月27日發(fā)布《商業(yè)銀行并表管理與監(jiān)管指引（修訂征求意見稿）》,，擬對2008年頒布的《銀行并表監(jiān)管指引（試行）》進行全面修訂,。
此番征求意見截止時間是9月27日，銀監(jiān)會表示將根據(jù)反饋意見進一步修改完善,，適時發(fā)布,。正式《指引》頒布后，銀行將有4個月的過渡期。
中央財經(jīng)大學(xué)教授郭田勇在接受21世紀經(jīng)濟報道采訪時表示,，現(xiàn)階段銀行跨業(yè)經(jīng)營和產(chǎn)品創(chuàng)新越來越多,，監(jiān)管也需要從整體上，針對一家金融機構(gòu)系統(tǒng)性地對風(fēng)險進行把控,。同時,，按照監(jiān)管的合理分類，把相同或類似業(yè)務(wù)納入同一口徑下,，也能把各家銀行間狀況以及各個不同種類業(yè)務(wù)風(fēng)險的程度掌握得更清晰,。
集團內(nèi)設(shè)“防火墻”
征求意見稿在《指引》名稱中增加了“管理”二字，強調(diào)銀行內(nèi)部管理的首要責(zé)任,。在公司治理層面,，要求銀行“建立覆蓋全部附屬機構(gòu)的銀行集團公司治理架構(gòu)”，且明確董,、高,、監(jiān)在并表管理中的職責(zé)。
郭田勇認為,，“外部監(jiān)管要通過金融機構(gòu)自身風(fēng)控才能真正發(fā)揮作用,。監(jiān)管也是希望金融機構(gòu)能主動對自身風(fēng)險狀況進行把控，只有被監(jiān)管者自身形成合規(guī)意識,，外部監(jiān)管才能真正有效發(fā)揮作用”,。
征求意見稿的另一個重要內(nèi)容是明確了會計并表、資本并表和風(fēng)險并表三種并表范圍,�,！皶嫴⒈戆凑瘴覈F(xiàn)行企業(yè)會計準則確定；資本并表根據(jù)資本等審慎監(jiān)管要求確定的并表范圍,；風(fēng)險并表是指根據(jù)銀行集團風(fēng)險特性和風(fēng)險狀況確定的并表范圍,。”
銀監(jiān)會還要求銀行應(yīng)專設(shè)一名銀行集團風(fēng)險管理主要負責(zé)人,，負責(zé)整個銀行集團包括各機構(gòu),、業(yè)務(wù)單元、行業(yè),、地區(qū),、產(chǎn)品和各類風(fēng)險在內(nèi)的全面風(fēng)險管理實施。
銀監(jiān)會要求銀行集團各成員之間在業(yè)務(wù)協(xié)同,，科學(xué)進行跨業(yè)和跨境經(jīng)營的同時更加注重風(fēng)險隔離,。新《指引》要求銀行集團有嚴格的“防火墻”，通過審慎的股權(quán),、管理,、業(yè)務(wù)、人員和信息等隔離措施，有效防范金融風(fēng)險在銀行集團內(nèi)部跨業(yè),、跨境,、跨機構(gòu)傳染。
對于銀行集團旗下不同子公司之間的交易,，征求意見稿明確要按照“商業(yè)原則”進行,。“銀行集團內(nèi)部的授信和擔(dān)保條件不得優(yōu)于獨立第三方,。內(nèi)部的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,、理財安排、同業(yè)往來,、服務(wù)收費和代理交易應(yīng)當(dāng)以市場價格為基礎(chǔ),。”
規(guī)范銀行系“影子銀行”
此次修訂,，銀監(jiān)會要求,，“商業(yè)銀行自身開辦以及銀行集團內(nèi)其他附屬機構(gòu)參與的各類跨業(yè)通道業(yè)務(wù)納入并表監(jiān)管�,！辈⑶覍⑻貏e關(guān)注銀行集團內(nèi)各附屬機構(gòu)借助通道業(yè)務(wù)進行的融資活動,，關(guān)注由此引發(fā)的各類風(fēng)險以及產(chǎn)生的監(jiān)管套利、風(fēng)險隱匿和風(fēng)險轉(zhuǎn)移等行為,，避免風(fēng)險傳染,。
某城商行一支行行長認為，加強銀行并表管理的另一目的在于規(guī)范“銀行系”影子銀行業(yè)務(wù),�,！敖陙磴y,、信,、保、證的合作也越來越多,，銀行除了提供存貸業(yè)務(wù),，也能通過旗下其它牌照公司提供結(jié)構(gòu)化融資�,！�
征求意見稿也對“跨業(yè)通道業(yè)務(wù)”進行了界定,，即商業(yè)銀行或銀行集團內(nèi)各附屬機構(gòu)作為委托人，以理財,、委托貸款等代理資金或者利用自有資金,，借助證券公司、信托公司,、保險公司等銀行集團內(nèi)部或者外部第三方受托人作為通道,，設(shè)立一層或多層資產(chǎn)管理計劃、信托產(chǎn)品等投資產(chǎn)品，從而為委托人的目標客戶進行融資或?qū)ζ渌Y產(chǎn)進行投資的交易安排,。
此外,，監(jiān)管還將要求減少銀行集團內(nèi)各機構(gòu)開辦和參與通道業(yè)務(wù)，簡化交易結(jié)構(gòu),，減少融資產(chǎn)品設(shè)計的中間環(huán)節(jié),。
前述支行長表示，監(jiān)管部門之前通過,，“8號文”和“127號文”等規(guī)范了銀行同業(yè)之間的業(yè)務(wù),，修訂《指引》重在規(guī)范銀行集團內(nèi)部之間的合作以及旗下子公司開展的影子銀行業(yè)務(wù)。
