銀行虛增存款的方法較多,，但當(dāng)下銀行之所以愿意利用貸款來操作，原因是貸款收益相比存款更高。盡管從銀行貸款的融資成本較高,，企業(yè)仍愿意配合銀行做大存款規(guī)模，主要是因?yàn)榭色@得貸款且其成本依然遠(yuǎn)低于民間拆借市場的融資成本,。
貸款并非是真的放貸,，存款也可能是“注水”存款。
多位商業(yè)銀行人士向證券時(shí)報(bào)記者透露,，在存款考核壓力下,，一些銀行熱衷與企業(yè)聯(lián)手做大存款規(guī)模，而在緊縮環(huán)境下一“貸”難求的企業(yè)也不得不配合銀行以便獲得貸款。
真假存貸款
“比如銀行貸1億元給A企業(yè),，A企業(yè)把這1億元拿到該銀行做定期存款,，然后以存單質(zhì)押給銀行，銀行再貸給A企業(yè)比如說8000萬元,。A企業(yè)可以暫時(shí)把8000萬元里面的5000萬元又存在該銀行,。這樣繞了一圈的結(jié)果是銀行的存款從1億元莫名其妙變成了1.5億元。這是銀行虛增存款的一個(gè)方式,�,！蹦吵巧绦兄行∑髽I(yè)部人士告訴記者。
據(jù)了解,，銀行虛增存款的方法較多,，而當(dāng)下銀行之所以愿意利用貸款來操作，原因是貸款收益相比存款更高,。陽能科技董事長許玉提向記者透露,，現(xiàn)在銀行貸款利率令人咋舌，某銀行提出的貸款利率已達(dá)到基準(zhǔn)利率的1.4倍,。
盡管如此,，一些企業(yè)為了獲得貸款，還是接受了銀行提出的高利率條件,。而如若接受銀行提出的配合其操作放大存款的要求,，企業(yè)所付出的實(shí)質(zhì)融資成本還將更高。
按照上述操作手法,，A企業(yè)實(shí)際只用款5000萬元,，卻付出了1.5億貸款本金的利息，融資成本大大提高,，但依然遠(yuǎn)低于民間拆借市場的融資成本,。據(jù)了解，目前民間拆借月息高達(dá)4%～6%（相當(dāng)于年息48%～72%）,，更高者月息甚至達(dá)到了10%,。
此前，類似虛增存款的操作手法在行業(yè)內(nèi)并不鮮見,。2009年票據(jù)融資猛增背后就暗藏著利用票據(jù)業(yè)務(wù)做大存貸款業(yè)務(wù)規(guī)模的手段,。如今，隨著信貸規(guī)模受限,，利用票據(jù)貼現(xiàn)做大存款規(guī)模的手法已基本不再使用,。
“票據(jù)貼現(xiàn)的手法現(xiàn)在很少用了，主要是各家銀行因信貸規(guī)模緊張,，普遍不愿意貼現(xiàn),�,！鄙钲谀彻煞葜沏y行信貸經(jīng)理告訴記者。7月份受到信貸規(guī)模緊張影響,，當(dāng)月人民幣貸款僅新增4926億元,，低于市場預(yù)期。
風(fēng)險(xiǎn)不小
盡管上述操作表面上并無問題,，但對銀行而言,，操作此類業(yè)務(wù)實(shí)際上依然蘊(yùn)藏較大的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。按照去年以來全面實(shí)施的“三個(gè)辦法一個(gè)指引”,，單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款應(yīng)采用貸款人受托支付方式,；與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般，或者支付對象明確且單筆支付金額較大的流動(dòng)資金貸款須采用貸款人受托支付的方式,。
據(jù)了解,，一些銀行大多利用企業(yè)流動(dòng)資金貸款來進(jìn)行上述放大存款的操作。這一方面是由于流動(dòng)資金貸款,，對受托支付的起始金額并沒有明確要求,；另一方面是按照受托支付的規(guī)定，將貸款支付給收款方而非貸款企業(yè),，最終企業(yè)還是有辦法把貸款轉(zhuǎn)回來,。
“比如有些企業(yè)和供貨商是很好的合作伙伴，在貸款審核通過后,，銀行將貸款打到供貨商的賬戶用于支付貨款,。供貨商倒騰一下再以某個(gè)名義轉(zhuǎn)回貸款企業(yè)的賬戶�,！鄙鲜鲂刨J經(jīng)理稱,。
不僅如此，對企業(yè)而言,，這種做法同樣也蘊(yùn)含風(fēng)險(xiǎn),。在沒有實(shí)質(zhì)貿(mào)易往來的情況下向供貨商打款，企業(yè)將承擔(dān)供貨商的履約風(fēng)險(xiǎn),。
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大幅波動(dòng)的存款也要打假
今年以來存款出現(xiàn)了大幅波動(dòng)的現(xiàn)象,，尤其是季末存款沖高季初大幅回落，進(jìn)一步顯露出存款的“虛”態(tài),。
公開數(shù)據(jù)顯示,，今年3月份，人民幣存款增加2.68萬億元,，同比多增1.12萬億元,。隨后4月份存款增速出現(xiàn)回落,，當(dāng)月住戶存款凈減少4678億元,。今年6月份,，人民幣存款突然增加1.91萬億，同比多增5685億元,。
然而,，季末考核時(shí)點(diǎn)一過，7月份大量存款再度搬家,，當(dāng)月人民幣存款減少6687億元,，同比少增8166億元。其中,，住戶存款,、企業(yè)存款更是雙雙減少，其中住戶存款減少6656億元,，非金融企業(yè)存款減少4057億元,。
在評價(jià)6月份存款大增時(shí)，國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長,、中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家巴曙松曾通過微博回復(fù)直指“做質(zhì)押,，放貸資金沉淀。質(zhì)押一個(gè)億可以派生9000萬,。就一天然后還掉,。都是水分！假存款,！銀行都成票據(jù)銀行了,。”
因金額不大,、數(shù)目較多,，流動(dòng)資金貸款受托支付執(zhí)行難以及所存在的操作漏洞一定程度上為虛增存款提供了可能。某地方銀監(jiān)局在去年8月份的一份“三個(gè)辦法一個(gè)指引�,？崩锞吞岬�,，在檢查過程中發(fā)現(xiàn)6類規(guī)避受托支付的手段：一是設(shè)置較高受托支付起始金額；二是提供虛假購銷合同辦理受托支付,；三是化整為零逃避受托支付,；四是提供虛假墊款資料辦理受托支付；五是提供虛假購房合同辦理受托支付,；六是固貸（固定資產(chǎn)貸款）變身流貸（流動(dòng)資金貸款）規(guī)避受托支付,。
因此，如若利用受托支付執(zhí)行過程中可能存在的漏洞,，銀行虛增存款達(dá)到較大的規(guī)模,，無疑將對存款統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)帶來較大的干擾，加劇存款數(shù)據(jù)波動(dòng)幅度,。
除了虛增存款的可能因素外,，銀行理財(cái)產(chǎn)品大量“吸”金和到期“吐”金也成為存款大幅波動(dòng)的推手,。 (唐曜華)