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銀監(jiān)會28日發(fā)布了修訂后的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》,，要求商業(yè)銀行構(gòu)建覆蓋各級機(jī)構(gòu),、各個產(chǎn)品,、各個業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查體系，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式實(shí)施對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)管,，強(qiáng)調(diào)發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督合力。其中明確了銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行,，要責(zé)成其限期整改,，對逾期未整改的商業(yè)銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施,。
銀監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人指出,，“部分內(nèi)部控制要求與銀行經(jīng)營現(xiàn)狀不匹配。近年來,，我國商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營復(fù)雜程度發(fā)生了較大變化,，面臨的風(fēng)險日益多元化，內(nèi)部控制重要性日益突出,�,！�
在內(nèi)部控制措施方面,，《指引》要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的核對,、監(jiān)控制度,，對各種賬證、報表定期進(jìn)行核對,，對現(xiàn)金,、有價證券等有形資產(chǎn)和重要憑證及時進(jìn)行盤點(diǎn)；商業(yè)銀行設(shè)立新機(jī)構(gòu),、開辦新業(yè)務(wù),、提供新產(chǎn)品和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)對潛在的風(fēng)險進(jìn)行評估,�,！吨敢愤�要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險狀況確定內(nèi)部控制評價的頻率,，至少每年開展一次,。
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