網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬漏洞亟待監(jiān)管
北京市馬甸郵幣卡市場(現(xiàn)名為北京福麗特玩家游戲幣市場)活躍著這么一群人,，扮演著“莊主”和“中間人”角色,，專職干“支票串現(xiàn)金”的活兒。
30日,，北京市西城區(qū)人民法院開庭審理：張紹春,、黃凱、張鵬等8名“莊主”,，勾結(jié)其余30人,，在2009年至2011年間，未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準,，為北京70多家單位從單位銀行結(jié)算賬戶中提取現(xiàn)金,，非法收受上述單位通過轉(zhuǎn)賬支票、電匯和網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式支付的單位銀行結(jié)算賬戶資金后予以套現(xiàn),，并從中謀取非法利益,，非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)營額達5億余元。據(jù)悉,，這是北京市近年來涉案金額最大的一起地下錢莊案,。
串現(xiàn)金 攤主變“莊主”
2008年前后，央行營業(yè)管理部反洗錢處陸續(xù)接到北京市各商業(yè)銀行反洗錢部門的可疑交易監(jiān)測報告,。報告顯示,，北京馬甸郵幣卡市場部分商戶有大量可疑交易行為。警方偵查發(fā)現(xiàn),，馬甸郵幣卡市場部分攤主長期從事非法以支票或電匯方式兌換現(xiàn)金的業(yè)務(wù)(行話稱“支票串現(xiàn)金”),，并收取手續(xù)費。
由于馬甸郵幣卡市場這樣的大型批發(fā)市場,，具有現(xiàn)金流量巨大,、周轉(zhuǎn)速度極快等特點，為地下錢莊的形成提供了可能,。因此,，在售賣電話卡業(yè)務(wù)以外，郵幣卡市場的攤主發(fā)現(xiàn)了另一生財之道——“支票串現(xiàn)金”,。
三大“莊主”張紹春,、黃凱,、張鵬長年從事郵幣卡生意，曾在馬甸郵幣卡市場經(jīng)營電話卡批發(fā)和零售業(yè)務(wù),，根據(jù)市場行情賺取差價,。
“需要支票串現(xiàn)金的人找到我，把大額支票入到我的公戶,，我直接拿現(xiàn)金給他們,。”一位“莊主”說,，做了幾十年的郵幣卡生意,，積累了眾多的全國客戶，自己每天的正常業(yè)務(wù)往來流水(現(xiàn)金和支票)保守估計就有700萬至800萬元,，每個月也有幾個億的流水,。因此，他的攤位每天至少存放有100萬至200萬的現(xiàn)金,，這些閑置資金為“地下錢莊”打下基礎(chǔ),。
《經(jīng)濟參考報》記者了解到，支票串現(xiàn)金的方式和流程是：需求方電話聯(lián)系“莊主”或“中間人”,，然后把需要串現(xiàn)金的支票給他們,，“莊主”到銀行存入自己的對公賬戶里�,；蛘咄ㄟ^短信方式告訴需求方的公戶賬號,，讓對方直接匯到里面�,！扒f主”扣除手續(xù)費后,，直接從自己私人賬戶給出現(xiàn)金。如果需求方需要大額現(xiàn)金,，“莊主”暫時沒有,，就立即出售自己手中充值卡、電話卡套現(xiàn),。
“幫別人串現(xiàn)金,，從中間收取手續(xù)費，是想在生意行情不好時填補一下?lián)p失,，反正手里也正好有現(xiàn)錢,。”一位“莊主”說,，他按照兌現(xiàn)金數(shù)額的0.3‰至0.8‰收取手續(xù)費,，由于找他串支票的人多，這筆收入有時甚至要好過他的售卡生意。
因為串現(xiàn)金需要對公賬戶來進行支付結(jié)算業(yè)務(wù),，為了應(yīng)對越做越大的串現(xiàn)金“生意”,，“莊主”陸續(xù)用店伙計、親戚的名義注冊成立了多家公司,，并在這些空殼公司下面掛上對公賬戶,。為了加速跨行轉(zhuǎn)賬的速度，“莊主”們還用店伙計的名義開設(shè)多家銀行的個人私戶,，用于滿足日益增長的業(yè)務(wù)需求,。
受各方利益驅(qū)動，馬甸郵幣卡市場的多個攤位經(jīng)營者“開辦”了地下錢莊,，并作為“莊主”或中間人開展支票串現(xiàn)金的業(yè)務(wù),。三大“莊主”張紹春、黃凱,、張鵬非法經(jīng)營額分別為2億元,、2億元,、8000萬元,。至于手續(xù)費，一般按照2‰至8‰的比例來收取,，如果當天需求現(xiàn)金可能收取0.3‰至0.4‰的手續(xù)費,，間隔幾天就不需要手續(xù)費了。
據(jù)了解,，串現(xiàn)金主要有三種途徑：
一是需求方通過中間人聯(lián)系莊主或者直接聯(lián)系莊主,，把支票入到莊主的對公賬戶，莊主在確認錢到賬后,，從控制的私戶向需求方指定的私戶轉(zhuǎn)賬,。如果需求方需要現(xiàn)金，莊主會直接給需求方提現(xiàn),。
二是需求方先將支票入到莊主的對公賬戶中,，莊主用這筆錢直接開展業(yè)務(wù)，向中國聯(lián)通,、中國移動和中國電信公司購買充值卡,，等自己出售充值卡之后再把現(xiàn)金給需求方。
三是需求方將支票入到莊主控制的公戶,，莊主操作網(wǎng)銀,，實現(xiàn)對公賬戶到對私賬戶的轉(zhuǎn)換后，莊主將已經(jīng)轉(zhuǎn)入私戶的錢款匯入需求方的私戶,。
高發(fā)區(qū) 需求方集中在建筑業(yè)和旅行社
《經(jīng)濟參考報》記者了解到,，“支票串現(xiàn)金”的需求方出于避稅、洗黑錢目的，尋找地下錢莊套現(xiàn),。需求方主要集中在旅行社,、建筑業(yè)兩個領(lǐng)域。
2009年7月至2011年2月,，導游王某多次帶外國旅游團去東城區(qū)一家藥店買藥,，為答謝王某，這家藥店以支票形式付給王某咨詢費5萬余元,，王某均通過中間人在黃凱處將支票變現(xiàn),。
許多導游帶團過程中帶游客參加購物項目，并從商家那里收取回扣,，這已經(jīng)是旅行社行業(yè)的行規(guī),。然而，商家不能直接給導游現(xiàn)金,，只能開出支票,，導游往往會通過“串現(xiàn)金”將支票兌現(xiàn)。
除了旅游行業(yè),，幫助規(guī)避納稅則成為地下錢莊的又一業(yè)務(wù),。
2009年7月至2011年4月，安徽某建筑安裝勞務(wù)公司為規(guī)避納稅,，將工人工資以轉(zhuǎn)賬支票方式支付給包工頭,。其中一名包工頭聯(lián)系到“中間人”，到“莊主”處“串現(xiàn)”后給工人發(fā)放工資,。而正常情況下只有在公司交納相應(yīng)稅費后,，銀行才會進行私戶轉(zhuǎn)賬或支付現(xiàn)金。據(jù)介紹,，十幾名包工頭共在黃凱處“串現(xiàn)”5400余萬元,。
此外，銀行工作人員為了完成吸儲的任務(wù),，也經(jīng)�,；钴S在“串現(xiàn)金”市場中，充當著“中間人”的角色,。
“銀行沒有營銷額,，但有獎金，完成吸儲指標后會有獎勵,，如果完不成就要下崗,，因此我才通過幫別人串現(xiàn)金來攬存款業(yè)務(wù)量�,！蹦炽y行工作人員說,，“莊主”在銀行經(jīng)常進行存款活動，因此彼此熟悉，也知道從“莊主”處能串現(xiàn)金,。有些客戶有串現(xiàn)金的需要時,，他就介紹他們認識，“莊主”一般收取1‰至1.5‰的手續(xù)費,。
“我沒有從中收取好處費,，一是為了留住這個客戶，可以有大量的存款,，二是可以完成自己的吸儲任務(wù),。”銀行工作人員說,。
鉆空子 網(wǎng)銀漏洞亟待監(jiān)管
“2006年以來,，北京馬甸郵幣卡市場內(nèi)部分商戶勾結(jié)他人，為賺取手續(xù)費,，長期從事以轉(zhuǎn)賬支票或電匯,、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的方式兌換人民幣現(xiàn)金業(yè)務(wù)。但直到2009年刑法修正案(七)才將這類行為真正定性為犯罪行為,�,！北本┦形鞒菂^(qū)人民法院刑二庭法官張媛指出，2009年《刑法》修正案(七)明確規(guī)定了,，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準非法經(jīng)營證券,、期貨,、保險業(yè)務(wù)的,，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的行為，屬于非法經(jīng)營犯罪行為,。該犯罪屬于新興犯罪形式,，起刑點是200萬元。
張媛告訴《經(jīng)濟參考報》記者,，地下錢莊的非法提現(xiàn),、匯兌，將直接導致銀行無法監(jiān)控資金的真實流向,，這也給一些經(jīng)濟犯罪行為滋生了土壤,。從宏觀經(jīng)濟層面看，每一個國家對流通的現(xiàn)金總量都有嚴格掌控和限制,，大量本應(yīng)該存入銀行的現(xiàn)金游離于銀行監(jiān)管之外,，在市場中流動會加大市場的系統(tǒng)性風險。
需求方是這條鏈條上最關(guān)鍵的一環(huán)節(jié),，沒有需求就不會滋生地下錢莊,。但在該案中，記者了解到，需求方均以證人身份出現(xiàn),，并沒有得到法律的懲罰,。
“需求方確實不是本案中的共犯�,！北本┦袀ゲ┞蓭熓聞�(wù)所律師姚毅指出,，非法經(jīng)營罪的犯罪主體是非法從事資金結(jié)算義務(wù)的錢莊，而非需求方,。對于需求方違反財務(wù)管理制度非法套現(xiàn)行為的刑事處罰,，除洗錢罪外，刑法中并無其他條文規(guī)定,。因此,，需求方并不作為被告起訴�,！暗�,，需求方使用現(xiàn)金的真實目的可能構(gòu)成偷稅、虛開增值稅專用發(fā)票,、行賄受賄類犯罪,，法院應(yīng)當出具司法建議書建議當?shù)囟悇?wù)機關(guān)、檢察機關(guān)進一步核實深挖,，這樣才能徹底杜絕此類犯罪,。”他說,。
此外,，銀行對網(wǎng)上銀行的薄弱監(jiān)管為地下錢莊轉(zhuǎn)移資金提供了方便。
記者了解到,，目前,，一些國有銀行、很多中小型股份制商業(yè)銀行,、外資銀行為吸引存款,，紛紛推出網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費優(yōu)惠政策，一些銀行甚至推出零手續(xù)費政策,。這些銀行的網(wǎng)上銀行放松對公賬戶向?qū)λ劫~戶的監(jiān)管,，讓地下錢莊鉆了政策空子轉(zhuǎn)移資金。
中國政法大學民商經(jīng)濟法學院經(jīng)濟法研究所所長李東方指出,，銀行對于其管理的資金賬戶異動的監(jiān)督和報告,，是發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)問題的一個重要并且行之有效的途徑。我國《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定,，企業(yè)只能設(shè)立一個基本賬戶,，基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶,。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取,，應(yīng)通過該賬戶辦理,。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付,。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,，但不得辦理現(xiàn)金支取。企業(yè)支取現(xiàn)金只能通過基本賬戶實現(xiàn),，因此管理企業(yè)基本賬戶的銀行就是對該企業(yè)日常財務(wù)現(xiàn)金流監(jiān)督的最有利方,。
他認為，強化銀行對其所掌管的基本賬戶的管理權(quán)利可以起到有效的財務(wù)監(jiān)督功能,。銀行和相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)進一步注重對支付結(jié)算業(yè)務(wù)的風險管理,，尤其是對網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬的合法性審查。