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6月8日,，銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《管理辦法》）正式對外發(fā)布,。此《管理辦法》將于2013年1月1日實施,，且設(shè)定了6年的資本充足率達標過渡期,，要求商業(yè)銀行于2018年底前全面達到相關(guān)資本監(jiān)管要求，銀監(jiān)會鼓勵有條件的銀行提前達標,。
接受《經(jīng)濟參考報》記者采訪的銀行業(yè)專家普遍認為,，與之前的《管理辦法》征求意見稿相比，修改后的銀行業(yè)新監(jiān)管標準已在最大程度上緩解可能對銀行業(yè)資本補充造成的壓力,，以及避免對經(jīng)濟增長產(chǎn)生一些負面的,、下行的壓力。同時,，《管理辦法》在原則上保持推動國內(nèi)銀行信貸的平穩(wěn)增長,。
根據(jù)《管理辦法》，我國大型銀行和中小銀行的資本充足率監(jiān)管要求分別為11.5%和10.5%,，符合巴塞爾最低監(jiān)管標準,，并與國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管要求保持一致。并且,，銀監(jiān)會還將商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求分為四個層次,，多層次的監(jiān)管資本要求既符合巴塞爾III確定的資本監(jiān)管新要求，又增強了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性,，確保資本充分覆蓋國內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風險和個體風險,。
鑒于國內(nèi)銀行貸款損失準備較高的實際情況，《管理辦法》提高了實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行超額貸款損失準備計入二級資本的上限,，具體來看,，采用權(quán)重法計算信用風險加權(quán)資產(chǎn)的，超過100%貸款撥備覆蓋率的超額貸款損失準備可計入二級資本,，但計入部分不得超過對應(yīng)貸款信用風險加權(quán)資產(chǎn)的1.25%,。對銀行已發(fā)行的不合格資本工具給予10年過渡期逐步退出，這都有利于緩解銀行資本補充壓力,。
銀監(jiān)會國際部主任范文仲透露,，目前，銀監(jiān)會已成立了“資本工具創(chuàng)新”課題組,，就資本工具創(chuàng)新的配套政策進行前期研究,，下一階段將著重引導(dǎo)銀行拓寬資本補充渠道。
“一方面鼓勵商業(yè)銀行提高利潤留存比例,，擴大內(nèi)源性資本補充；另一方面積極探索通過發(fā)行優(yōu)先股,、創(chuàng)新二級資本工具或開拓境外發(fā)行市場等方式籌集資本,。同時,，銀監(jiān)會也將配合有關(guān)部門,，推動國內(nèi)資產(chǎn)證券化市場發(fā)展,，為商業(yè)銀行主動調(diào)整資產(chǎn)負債表創(chuàng)造條件�,！狈段闹僬f,。
值得一提的是，在風險加權(quán)資產(chǎn)計量方面,，除信用風險和市場風險外,，《管理辦法》將操作風險也納入到了資本監(jiān)管框架內(nèi)。所謂操作風險是指,，由不完善或有問題的內(nèi)部程序,、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險,，包括法律風險,，但不包括策略風險和聲譽風險。國際上要求以銀行的收入按照一定比例計入操作風險,。
事實上,，風險加權(quán)資產(chǎn)影響著銀行資本，且與資本充足率成負相關(guān),�,！坝嬎悴僮黠L險對銀行資本會有一定影響，但是不同的銀行影響程度不一樣,，總體而言對銀行的壓力不大,。”銀監(jiān)會國際監(jiān)管政策處處長王勝邦認為,。
有研究表明,，從銀行的業(yè)務(wù)線來看，交易和銷售,、零售銀行業(yè)務(wù),、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是造成操作風險損失的主要業(yè)務(wù)線，三者合計比重達到73%以上,。特別是零售銀行業(yè)務(wù)則是發(fā)生操作風險事件最多的業(yè)務(wù)線,，其比重達到60%以上。
根據(jù)《管理辦法》的規(guī)定,，商業(yè)銀行計算操作風險的資本系數(shù)一般為15%,。具體而言，如采用標準法計量資本,，則零售銀行,、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀業(yè)務(wù)條線的操作風險資本系數(shù)為12%；商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風險資本系數(shù)為15%；公司金融,、支付和清算,、交易和銷售以及其它業(yè)務(wù)條線的操作風險資本系數(shù)為18%。
由于采取高級計量法可以部分抵消掉操作風險計量導(dǎo)致的資本下降問題,，因此,，工、農(nóng),、中,、建、交五大行在內(nèi)的部分銀行,，正在急盼申請使用資本高級計量法早日獲批,，以此能進一步減輕資本壓力。
總體而言,，“新的《管理辦法》在平衡國際準則的一致性和國內(nèi)的現(xiàn)實性方面考慮得更加充分,，不僅有助于商業(yè)銀行提升風險管控能力，而且有助于商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,，更重要的是促進商業(yè)銀行支持實體經(jīng)濟發(fā)展,。”范文仲對記者表示,。
此外,，《管理辦法》下調(diào)了小微企業(yè)貸款、個人貸款以及公共部門實體債權(quán)的風險權(quán)重,，目的也在于引導(dǎo)商業(yè)銀行擴大小微企業(yè)和個人貸款投放,，體現(xiàn)了降低信貸成本，有效服務(wù)實體經(jīng)濟,。
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