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6月1日,，審計(jì)署公布了對(duì)中國(guó)工商銀行,、中國(guó)中信集團(tuán)以及招商局集團(tuán)在內(nèi)的17家央企2010年度資產(chǎn)負(fù)債損益的審計(jì)結(jié)果,，結(jié)果顯示,，工行,、中信,、招行均存在存在違規(guī)放貸,、違規(guī)辦理票據(jù),、少計(jì)固定資產(chǎn)等問題,。違規(guī)業(yè)務(wù)資金量達(dá)216.92億元,，其中，這三家銀行僅違規(guī)放貸總量就達(dá)到了188.64億元,。
審計(jì)署金融審計(jì)司司長(zhǎng)呂勁松指出,，這三家金融企業(yè)的一些分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問題比較突出，主要是超期限和向非土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)發(fā)放土地儲(chǔ)備貸款,，向手續(xù)不全或資本金不足的房地產(chǎn)等項(xiàng)目發(fā)放貸款,，違規(guī)向政府融資平臺(tái)公司發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等,；另外,，部分所屬企業(yè)存在會(huì)計(jì)核算不實(shí)、財(cái)務(wù)管理混亂等問題,，主要表現(xiàn)為未按規(guī)定合并財(cái)務(wù)報(bào)表,、虛增經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)以及存在賬外資金、資產(chǎn)等,；三是,，部分業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，有的信貸資金被貸款企業(yè)挪用,，有的信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類反映不準(zhǔn)確不及時(shí),。”
具體來看,，審計(jì)署報(bào)告顯示,，工行違規(guī)發(fā)放貸款貸款110億元，僅2010年就發(fā)生了63.91億元,。具體來看,，其中有94.99億元是違規(guī)發(fā)放的公司類貸款，主要是通過向非土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu),、超期限等方式發(fā)放土地儲(chǔ)備貸款,，向手續(xù)不全或資本金不足的項(xiàng)目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺(tái)公司發(fā)放貸款等,；另有15.01億元是違規(guī)發(fā)放的個(gè)人貸款,，主要是違反國(guó)家差別化貸政策，未按規(guī)定利率和首付款比例辦理二套房貸款，以個(gè)人貸款名義發(fā)放對(duì)公貸款等,。
此外,，工行還存在違規(guī)辦理票據(jù)、信用證和結(jié)匯業(yè)務(wù)17.79億元,，其中2010年發(fā)生11.81億元。
中信銀行方面,，2008年至2010年,，所屬中信銀行等金融機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)共計(jì)30.64億元；2006年至2010年,，所屬3家子公司采取私自換匯,、拆借等方式違規(guī)經(jīng)營(yíng)9.99億元；2010年,，所屬中信銀行的10個(gè)分支機(jī)構(gòu)信貸“三查”工作不嚴(yán),，存在信貸資金被借款人挪用等現(xiàn)象。
招商銀行方面,，審計(jì)署指出,，2004年至2010年8月，招商銀行有關(guān)分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款48億元,、吸收存款5000萬(wàn)元,。除此之外，招商銀行還存在集中采購(gòu)管理制度不夠完善,、執(zhí)行不夠到位,，如未建立談判、評(píng)審專家成員庫(kù)等問題,。
值得欣慰的是,，審計(jì)指出問題后，這三家金融機(jī)構(gòu)相應(yīng)展開了整改措施,。據(jù)悉,，截至2012年3月底，工商銀行,、中信集團(tuán)公司對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改到位率分別為93%和91.04%,。其中，工行相關(guān)分支機(jī)構(gòu)已收回違規(guī)發(fā)放的法人貸款17.81億元,，對(duì)60.13億元貸款通過補(bǔ)充完善手續(xù)等方式進(jìn)行了整改,；已收回違規(guī)發(fā)放的個(gè)人貸款7.54億元，對(duì)6.05億元個(gè)人貸款通過完善手續(xù),、按規(guī)定補(bǔ)充首付和提高利率等方式進(jìn)行了整改,，其他問題正在整改中。
中信銀行也已結(jié)清部分貸款或票據(jù)，其余貸款已按規(guī)定整改,，并修訂完善了相關(guān)內(nèi)控制度,；針對(duì)信貸資金被借款人挪用等現(xiàn)象，該行及時(shí)清收了部分貸款,，并進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)分支機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)“三查”工作的監(jiān)管,。
招商銀行方面表示，“該行董事會(huì)和高級(jí)管理層高度重視此次審計(jì),，認(rèn)真做好審計(jì)指出問題的整改工作,，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅問責(zé)。截至目前,，審計(jì)指出的問題絕大多數(shù)已經(jīng)整改,，涉及的貸款大部分已經(jīng)收回，其余貸款也已采取了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和化解措施,，并將進(jìn)一步清收,。”招行認(rèn)為,，此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,，對(duì)該行整體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及財(cái)務(wù)報(bào)表沒有影響。
根據(jù)此次審計(jì)的情況,，審計(jì)署公開提出了三個(gè)方面的建議：一是有關(guān)金融企業(yè)要進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理工作,，嚴(yán)把授信審查關(guān)，加大貸后監(jiān)督力度,，密切跟蹤貸款資金流向,，防止挪用信貸資金行為，切實(shí)保障信貸資金用于實(shí)體經(jīng)濟(jì),；二是要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，加大對(duì)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理力度，強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)核算及大額資金使用等方面的監(jiān)控,，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整,；三是強(qiáng)化各項(xiàng)內(nèi)部控制建設(shè)，建立有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,，完善內(nèi)部控制流程,，加大對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)管控力度，通過信息化手段有效提升管理水平,，嚴(yán)肅處理資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定中的弄虛作假行為,，進(jìn)一步提高資產(chǎn)質(zhì)量信息的真實(shí)性水平。
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