據(jù)聯(lián)合國經(jīng)濟和社會理事會最新發(fā)布的預(yù)測,，到2050年,，全球60歲以上老年人口數(shù)量將在目前8.41億基礎(chǔ)上翻番。國際評級機構(gòu)穆迪日前也發(fā)布報告稱,，到2020年將有13個國家和地區(qū)進入超老齡化階段,。而按聯(lián)合國定義，當(dāng)一國或地區(qū)65歲及以上老年人占總?cè)丝诒壤_20%即進入超老齡化,。老年人口的急劇增加意味著公共財政的支付面臨空前壓力,。
作為全球性選擇，各國政府都普遍建立起了作為基本養(yǎng)老保障制度的社會養(yǎng)老保險,。目前,，除了瑞典、英國等少數(shù)福利主義國家的社會養(yǎng)老保險資金完全來源于公共財政與企業(yè)雇主的稅繳之外,，其他國家都采取了政府,、企業(yè)和公民三方按不同比例共同出資和積累社會養(yǎng)老保險金的辦法。絕大多數(shù)國家養(yǎng)老保險金發(fā)放現(xiàn)收現(xiàn)支,，養(yǎng)老保險金基本上沒有積累,，基于養(yǎng)老保險的公共財政支出如今成了不少國家政府的一塊巨大的心病。
據(jù)世界銀行的相關(guān)研究報告,，奧地利,、德國、希臘,、意大利和芬蘭等國政府的預(yù)算約有三分之一被用作養(yǎng)老保險,，而在瑞典、英國和美國,，政府開支有將近三分之一被用來支持老年人的生活,。按穆迪研究報告，除了少數(shù)非洲國家,，多數(shù)國家勞動力大軍數(shù)量要么增長緩慢,，要么負(fù)增長，人口撫養(yǎng)比不斷變大。到2030年,，有16個國家和地區(qū)的勞動力將減員10%以上,，預(yù)計到2050年，發(fā)達國家中僅兩個勞動人口供養(yǎng)一位老年人,，發(fā)展中國家四個勞動人口供養(yǎng)一位老年人�,，F(xiàn)收現(xiàn)支的社會養(yǎng)老制度顯然難以為繼。于是,，發(fā)達國家普遍啟動和推展開來職業(yè)補充養(yǎng)老保險,。
職業(yè)補充養(yǎng)老保險又叫養(yǎng)老保險年金計劃，以美國,、智利等國的401k賬戶最為著名,。絕大多數(shù)國家的職業(yè)補充養(yǎng)老保險都是非強制的，而且不少國家企業(yè)養(yǎng)老保險多數(shù)只由雇主投保,，也有雇主,、雇員雙重投保,。不過,，日本、新加坡,、澳大利亞和瑞士等國政府則對職業(yè)補充養(yǎng)老保險采取了強制實施的辦法,。為了調(diào)動企業(yè)實施補充養(yǎng)老保險的積極性，各國政府都普遍對此采取了稅收優(yōu)惠政策,，正是這樣,，美國等國的企業(yè)養(yǎng)老保險的作用已超過了社會養(yǎng)老保險的功用。據(jù)統(tǒng)計,，美國每年為企業(yè)參加養(yǎng)老基金提供的稅收優(yōu)惠額高達500億美元,，英國每年養(yǎng)老基金稅收優(yōu)惠額為150億英鎊。為防止避稅,，有些國家對職業(yè)補充養(yǎng)老保險的繳費率作出了上限規(guī)定,，一般都限制在15%左右。
作為社會養(yǎng)老保險和養(yǎng)老保險年金計劃的重要補充,，商業(yè)養(yǎng)老保險得到了各國政府的普遍支持,，如智利、瑞士等國政府鼓勵公民將個人儲蓄存入個人單獨的養(yǎng)老保險第二賬戶,，并予以稅收減免,。德國是全球商業(yè)保險最為發(fā)達的國家，其中商業(yè)養(yǎng)老保險的替代率可達50%以上,。之所以高度重視商業(yè)養(yǎng)老保險,，主要是其在不同的社會保障層面發(fā)揮著不同的作用。在個人儲蓄性養(yǎng)老保險層面，商業(yè)保險可發(fā)揮主導(dǎo)作用,，提供更多保障產(chǎn)品和更高的保障程度,，彌補社會保險供給的不足，豐富和完善整個社會保障體系,。
放在全球養(yǎng)老保險制度的框架之內(nèi)審視,，我國目前還有部分農(nóng)民和城市居民沒有納入社會養(yǎng)老保險的范疇，職業(yè)補充養(yǎng)老保險也僅零星存在于極少數(shù)企業(yè),，由于許多老人依然拘囿于“家庭養(yǎng)老”的傳統(tǒng)觀念,，商業(yè)養(yǎng)老保險并沒有完全得到公眾的認(rèn)可。我國去年保險及家庭養(yǎng)老金資產(chǎn)占金融總資產(chǎn)的比例為9%,，僅是全球平均水平的三分之一,。而我國60歲以上的老年人占總?cè)丝诒壤堰_14.9%，其中65歲以上老齡人口占總?cè)丝诘?.5%,，到2030年將達16.2%,。全國老齡辦的調(diào)查顯示，在京,、滬,、穗等十個國內(nèi)主要城市，有七成被訪老人表示退休金大致夠用,，13.7%的老人表示困難,，感覺經(jīng)濟狀況比較寬裕的老人只有15%。另外,，我國第四次國家衛(wèi)生服務(wù)總調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,，全國平均兩周疾病發(fā)生率為18.9%，而老年人口兩周疾病發(fā)生率高達46.6%,，這一系列數(shù)據(jù),，都充分佐證了發(fā)展養(yǎng)老保險的必要性與必然性。
欣慰的是,，被保險業(yè)稱為“新國十條”的《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》不久前正式發(fā)布,，“新國十條”不僅“鼓勵保險公司大力開發(fā)各類醫(yī)療、疾病保險和失能收入損失保險等商業(yè)健康保險產(chǎn)品,，并與基本醫(yī)療保險相銜接”,，而且明確了對商業(yè)養(yǎng)老保險延遲納稅的激勵政策，鼓勵社會公眾積累幾倍甚至十幾倍的養(yǎng)老保險金,。政策的刺激與發(fā)力將使我國職業(yè)補充養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險進入創(chuàng)新快道,。另外，作為商業(yè)養(yǎng)老保險的重大創(chuàng)新之一,，保監(jiān)會在不久前發(fā)布了《關(guān)于開展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》,，提出了以房養(yǎng)老的全新理念與模式,。所謂“以房養(yǎng)老”就是反向抵押養(yǎng)老保險，按約定條件領(lǐng)取養(yǎng)老金直至身故;老年人身故后,，保險公司獲得抵押房產(chǎn)處置權(quán),，處置所得將優(yōu)先用于償付養(yǎng)老保險相關(guān)費用。據(jù)悉,，“以房養(yǎng)老”已在北京,、上海、廣州和武漢四城市開始試點,。雖然不少細(xì)節(jié)還有待完善,，受惠面還相對較小，但此舉的確打開了養(yǎng)老保險的一扇全新大門,。
