摘要：英國最大銀行匯豐銀行在過去幾年間,，千方百計幫助富裕儲戶向英國政府隱瞞實際資產(chǎn)，逃稅金額達上億英鎊。
英國廣播公司2月9日報道說,，英國最大銀行匯豐銀行在過去幾年間,，千方百計幫助富裕儲戶向英國政府隱瞞實際資產(chǎn)，逃稅金額達上億英鎊,。分析人士指出,，如果幫助儲戶逃稅等行為被證明屬實，那么匯豐銀行儼然成了可怕的“避稅天堂”,，其聲譽和威信將受到沉重打擊,。有分析認為，規(guī)模如此龐大的銀行能夠在這么長的時間內(nèi)從事不法活動,，金融監(jiān)管的缺失,、職業(yè)操守的淪喪、社會責任心的麻木等,，是不容忽視的幾個關鍵因素,。
匯豐銀行雇員被指提供方案，讓逃稅者鉆法律漏洞
根據(jù)英國廣播公司報道,，一位在瑞士日內(nèi)瓦為匯豐銀行工作的電腦專家2007年獲取了相關文件，涉及世界各地超過10萬名客戶,。文件顯示,，匯豐銀行的雇員協(xié)助客戶逃稅，并提供方案,，讓逃稅者鉆法律的漏洞,。文件還包括將近7000名英國客戶的詳細賬戶信息，其中許多賬戶都未向英國稅務部門進行申報,。
法國《世界報》網(wǎng)站已連續(xù)兩天推出系列文章,，介紹了瑞士匯豐銀行幫助客戶逃稅被發(fā)現(xiàn)的調(diào)查經(jīng)過，并曝光了之前未曾公開過的調(diào)查數(shù)據(jù)與逃稅人員名單,。此前,，《世界報》已在去年年初獲得了一組數(shù)據(jù)，顯示瑞士匯豐銀行為協(xié)助客戶逃稅構(gòu)建了一個世界范圍的龐大體系,。獲得一手資料之后,，《世界報》將這些信息與英國《衛(wèi)報》、加拿大廣播公司,、日本《朝日新聞》等來自47個國家的約60家媒體的150多名記者共享,，并在國際調(diào)查記者同盟的協(xié)調(diào)下，在巴黎,、華盛頓,、布魯塞爾與日內(nèi)瓦等城市，對這份名單展開了規(guī)模空前的聯(lián)合調(diào)查,。調(diào)查結(jié)果發(fā)現(xiàn),，2006年11月至2007年5月間，有1800多億歐元通過10萬多名客戶以及2萬多家離岸公司轉(zhuǎn)移到了日內(nèi)瓦,。
在媒體的多方曝光下,，匯豐銀行承認，有個別人利用了銀行保密的優(yōu)勢來持有未經(jīng)申報賬戶,，但銀行方面稱已經(jīng)“徹底改革”,。就此，本報記者向位于倫敦平姆利克區(qū)的一家匯豐銀行分行進行求證,，得到的回復是“無權也不方便接受記者采訪”,。在記者的再三追問下，這位要求不透露姓名的負責人說,，匯豐銀行一直遵照法律辦事,，其業(yè)務及相關活動沒有脫離法律的框架。
根據(jù)英國有關法律,，持有離岸賬戶是允許的,，但蓄意隱瞞資金以逃稅則是非法的。而事實上,，匯豐銀行的許多儲戶都利用離岸賬戶來隱藏資金,。英國廣播公司報道說，匯豐銀行不但對其儲戶的逃稅行為置若罔聞,，而且還不惜主動犯法,，來協(xié)助客戶進行逃稅漏稅。比如,，匯豐銀行曾經(jīng)給一個富有家庭一張海外信用卡,，以便讓其在海外提款機提取他們的隱藏存款。
歐盟決定將納稅者信息納入成員國間信息共享范圍
匯豐銀行涉嫌幫助儲戶逃稅的行為,，遭到了媒體和輿論的強烈抨擊,，《稅務大劫案》的作者布魯克斯指出，“我認為匯豐銀行是一家避稅及逃稅公司,，我認為他們就是在提供這種服務”,。
“2005年歐盟開始實施新的規(guī)則來打擊逃稅漏稅，但不少銀行工作人員隨后就向自己的客戶提供了一些竅門,，以幫助他們在更嚴格的新規(guī)則下繼續(xù)逃稅,。”荷蘭國際集團比利時奧德爾赫姆區(qū)營業(yè)廳客戶經(jīng)理米隆伯根向記者表示,，“新規(guī)則針對的僅僅是私人儲戶,，因此，銀行還可以建議客戶將個人賬戶轉(zhuǎn)變?yōu)楣举~戶，也就是所謂的‘合法逃稅’,�,！�
2005年7月，歐盟針對逃稅行為的《存款稅指令》正式實施,。根據(jù)歐盟委員會統(tǒng)計,，歐盟國家每年因逃稅遭受的損失高達上萬億歐元。經(jīng)濟危機影響尚在持續(xù),，經(jīng)濟復蘇乏力讓歐盟打擊逃稅問題變得更為重要和緊迫,。歐盟表示，將嚴厲打擊逃稅漏稅現(xiàn)象,，無論是大型跨國企業(yè)還是超級富豪,，歐盟的目標是讓每個企業(yè)和個體都依照法律標準繳納應有的稅款。據(jù)悉,，歐盟目前正在考慮修補《存款稅指令》的漏洞,，并有望在2016年實施。
為打擊逃稅行為,，歐盟還在推進歐盟層面的信息自動交換系統(tǒng),。歐盟委員會主席容克日前表示，要在任期內(nèi)推動稅制改革,，并稱已委托歐盟經(jīng)濟與貨幣政策事務專員皮埃爾·莫斯科維奇制定相關方案,，建立歐盟內(nèi)稅務信息自動分享交換系統(tǒng)。信息共享意味著,，如果歐盟某國公民在另一個歐盟國家開立銀行賬戶，該公民所屬國家的稅務部門將自動獲取賬戶信息,，從而達到打擊逃稅的目的,。
去年12月，歐盟財長會議已經(jīng)通過一項指令,，將納稅者的利息,、股息、金融資產(chǎn)銷售收入以及賬戶余額等信息均納入成員國間信息共享范圍,，以打擊跨境逃稅與稅務欺詐,。時任歐盟輪值主席國意大利財政部長帕多安表示，這項指令的通過是“歐盟打擊逃稅的關鍵一步,，它意味著銀行保密在歐盟的終結(jié)”,。據(jù)悉，歐盟各成員國將根據(jù)這一新指令,，在2017年9月之前正式啟動信息交換,。
中國銀行(4.03, 0.00,
0.00%)國際金融研究所研究員周景彤告訴本報記者，逃稅是各國法律法規(guī)所嚴格禁止的行為，也是國際社會嚴厲打擊的違法犯罪活動,。逃稅往往還與販毒,、走私、恐怖活動,、貪污腐敗等嚴重刑事犯罪有關聯(lián),。
周景彤認為，作為金融系統(tǒng)的中流砥柱,，銀行業(yè)首先應死守依法合規(guī)這條“紅線”,。作為一家有著悠久歷史和標桿意義的國際性大銀行，匯豐銀行更應該堅守這條“紅線”,。堅持依法合規(guī),，這是銀行業(yè)自身行穩(wěn)致遠的需要，也是銀行業(yè)理應擔當?shù)闹匾鐣熑巍?/P>
