近日全國人大常委會表決通過了修改《證券法》等五部法律的決定，《證券法》的修改主要是取消要約收購事先向證監(jiān)會報送要約收購報告書的制度,。針對該項修改的背景以及與正在修改的《上市公司收購管理辦法》如何銜接的問題,，證監(jiān)會新聞發(fā)言人張曉軍19日在新聞發(fā)布會上表示,，本次《證券法》的修改是為貫徹落實簡政放權(quán)要求，對《證券法》個別條款進行的修改,，與全國人大常委會列入今年立法計劃的《證券法》修訂工作是兩個不同的事項,。據(jù)證監(jiān)會了解，目前全國人大財經(jīng)委正在積極推進《證券法》的修訂工作,。他還表示,，預期年底前推出注冊制改革方案，相關工作在正常進行中,。
張曉軍說,，2013年,，根據(jù)國務院行政審批制度改革工作要求,，證監(jiān)會提出取消“上市公司收購報告書”的事前審批許可，并根據(jù)要求向立法機關報送了修改《證券法》涉及收購報告書事前審批內(nèi)容條文的建議,。本次《證券法》修改采納了上述意見,，已于8月31日發(fā)布實施，證監(jiān)會將據(jù)此修改《上市公司收購管理辦法》有關條文,，隨后發(fā)布,。
張曉軍通報了關于解聘鄧瑞祥委員職務的相關情況。他表示,，近日,，證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)16屆主板發(fā)審委委員鄧瑞祥擔任委員前涉嫌存在利用未公開信息交易行為，決定立案調(diào)查。根據(jù)《中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會辦法》相關規(guī)定,，鑒于鄧瑞祥涉嫌證券違法違規(guī)被立案調(diào)查,，已經(jīng)不適合擔任發(fā)審委委員，證監(jiān)會決定解聘鄧瑞祥第16屆主板發(fā)審委委員職務,，并予以公告,。證監(jiān)會今后將注意加強對兩委委員的教育提醒，嚴肅工作紀律,，從嚴管理,，從嚴要求，切實防范利益沖突,，對違紀違法者,，發(fā)現(xiàn)一個，查處一個,，絕不手軟,。證監(jiān)會熱忱歡迎廣大投資者和媒體對監(jiān)管行為進行監(jiān)督，以推進監(jiān)管權(quán)力公開透明運行,，促進資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展,。
張曉軍介紹了證監(jiān)會對多家會計師事務所和評估機構(gòu)進行專項檢查的情況。他表示,，證監(jiān)會于2013年對3家會計師事務所,、5家評估機構(gòu)進行了全面檢查，對16家會計師事務所的33個審計項目,、15家評估機構(gòu)的18個評估項目進行了專項檢查,。通過檢查，證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)會計師事務所與評估機構(gòu)存在以下問題：
部分會計師事務所質(zhì)量控制制度與機制不完善,、質(zhì)量控制部門人員力量薄弱,、總分所管理未實現(xiàn)一體化;在執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面，部分會計師事務所的風險評估程序流于形式,、內(nèi)控測試審計程序不充分,、持續(xù)經(jīng)營能力評價程序不到位、重要實質(zhì)性審計程序缺失,、審計工作底稿不完善,。此外，個別會計師事務所從業(yè)人員及其近親屬存在違規(guī)買賣股票的行為,。
部分評估機構(gòu)存在的問題集中在評估執(zhí)業(yè)環(huán)節(jié),，主要包括現(xiàn)場調(diào)查工作不充分、對評估資料的分析不到位,、個別評估假設欠缺合理性,、評估參數(shù)選取缺乏合理理由,、評估報告與評估說明披露不充分、評估工作底稿不完善等,。
根據(jù)檢查情況,，證監(jiān)會對1家會計師事務所采取了責令改正的行政監(jiān)管措施，對4家會計師事務所,、29位注冊會計師,、5家評估機構(gòu)、11位注冊資產(chǎn)評估師采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施,，對3家會計師事務所,、13位注冊會計師、4家評估機構(gòu),、10位注冊資產(chǎn)評估師采取了監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施,。
會計師事務所與評估機構(gòu)存在的上述問題具有一定普遍性，在其他會計師事務所與評估機構(gòu)中也有所體現(xiàn),。證監(jiān)會始終高度重視對會計師事務所與評估機構(gòu)的監(jiān)管,。近年來，證監(jiān)會不斷創(chuàng)新監(jiān)管方式,，加大對會計師事務所與評估機構(gòu)的監(jiān)督檢查力度,，著力規(guī)范會計師事務所與評估機構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為，嚴厲打擊違法違規(guī)行為,，督促會計師事務所,、評估機構(gòu)及其從業(yè)人員規(guī)范執(zhí)業(yè)，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量,，對保障資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用,。
張曉軍還對《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》相關規(guī)定進行了解釋。關于禁止不公平對待所管理的不同基金財產(chǎn),，他表示,，《辦法》第二十三條規(guī)定，有關當事人從事私募基金業(yè)務,，不得“不公平對待其管理的不同基金財產(chǎn)”,。有市場人士認為，此規(guī)定操作性不強,，且不同基金如策略不同,，基金管理人實踐中會區(qū)別對待。
該項規(guī)定系對《證券投資基金法》第二十一條第(二)項的沿用,。禁止“不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)”，是指當基金管理人同時管理若干只基金時,，基金管理人作為受托人,，應當公平地對待其管理的每一只基金,，對所管理的每一只基金的基金份額持有人，都應履行誠實信用,、謹慎勤勉,、有效管理的義務，為所管理的各只基金的全體基金份額持有人的最大利益,，管理基金財產(chǎn),。為一只基金的利益而損害另一只基金利益的行為，違背了受益人利益最大化原則,，也違背了受托人義務,，應當禁止這種行為。
關于禁止利用基金財產(chǎn)或職務之便牟取利益,，他表示,，《辦法》第二十三條規(guī)定，有關當事人從事私募基金業(yè)務,，不得“利用基金財產(chǎn)或者職務之便,，為本人或者投資者以外的人牟取利益，進行利益輸送”,。
該項規(guī)定系對《證券投資基金法》第二十一條第(三)項的沿用,。禁止“利用基金財產(chǎn)或者職務之便，為本人或者投資者以外的人牟取利益,，進行利益輸送”規(guī)定包含兩層含義：一是,，基金管理人作為受托人，除依法取得管理費等報酬外,，不得利用基金財產(chǎn)或者職務之便為自己牟取利益,。二是，基金管理人對投資者負有忠實義務,，應當為基金份額持有人的利益最大化服務,，不得利用基金財產(chǎn)或者職務之便為投資者以外的其他人牟取利益;否則，就違背了受托人義務,，侵害了投資者權(quán)利,。為切實保障私募基金投資者權(quán)益，私募基金管理人,、托管人,、銷售機構(gòu)及其他私募服務機構(gòu)及其從業(yè)人員有必要參照適用。
關于禁止泄露因職務便利獲取的未公開信息從事交易活動,，他表示,，《辦法》第二十三條規(guī)定，有關當事人從事私募基金業(yè)務,，不得“泄露因職務便利獲取的未公開信息,，利用該信息從事或者明示,、暗示他人從事相關的交易活動”。
該項規(guī)定系對《證券投資基金法》第二十一條第(六)項的沿用,。未公開信息包括基金經(jīng)營管理過程中不應當披露的信息和依照規(guī)定應當披露但尚未披露的信息,。基金管理人及其從業(yè)人員由于職務上的便利,，掌握了大量的未公開信息,，利用未公開信息從事相關的交易活動，破壞了基金市場的公平競爭,，必將損害基金份額持有人和其他相關當事人的利益,。為了維護公平競爭，維護基金市場秩序,，必須堅決禁止私募基金管理人等相關機構(gòu)及其從業(yè)人員泄露因職務便利獲取的未公開信息,、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關交易活動,。
