保險業(yè)“新國十條”出臺
中國政府網(wǎng)13日全文刊發(fā)了《國務院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見》(以下簡稱保險業(yè)“新國十條”),，提出2020年保險深度(保費收入/國內(nèi)生產(chǎn)總值)達到5%,，保險密度(保費收入/總?cè)丝?達到3500元/人。
“新國十條”提出,，在公共服務領域充分運用市場化機制，積極探索推進具有資質(zhì)的商業(yè)保險機構(gòu)開展各類養(yǎng)老,、醫(yī)療保險經(jīng)辦服務,。對于商業(yè)保險機構(gòu)運營效率更高的公共服務，政府可以委托保險機構(gòu)經(jīng)辦,，也可以直接購買保險產(chǎn)品和服務,。此外，引人關(guān)注的另一點是業(yè)內(nèi)呼吁多年的個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險首次對外提出試點實施的時間表,，預計2015年將啟動,。
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趙乃育/繪 |
目標 保險密度2020年達到3500元/人
保險業(yè)“新國十條”是自2006年《關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》(又稱“國十條”)后，國務院再次以頂層設計的形式,，明確保險行業(yè)在經(jīng)濟社會中地位,，因此被業(yè)內(nèi)稱作 “新國十條”。
“新國十條”的公布當日,，中國人壽,、中國平安、中國太保相關(guān)公司股票走勢強勢,，中國人壽,、中國平安、中國太保分別上漲了1.32%,、1.77%和1.90%,，新華保險領頭大漲3.57%。整個保險行業(yè)板塊上漲1.65%,，位列行業(yè)板塊首位,。
“新國十條”明確了保險服務業(yè)發(fā)展目標,，即到2020年基本建成保障全面、功能完善,、安全穩(wěn)健,、誠信規(guī)范，具有較強服務能力,、創(chuàng)新能力和國際競爭力,，與我國經(jīng)濟社會發(fā)展需求相適應的現(xiàn)代保險服務業(yè)，努力由保險大國向保險強國轉(zhuǎn)變,。保險成為政府,、企業(yè)、居民風險管理和財富管理的基本手段,，成為提高保障水平和保障質(zhì)量的重要渠道,，成為政府改進公共服務、加強社會管理的有效工具,。保險深度(保費收入/國內(nèi)生產(chǎn)總值)達到5%,，保險密度(保費收入/總?cè)丝?達到3500元/人。
與發(fā)達國家水平相比,，我國這兩項指標仍存在較大差距,。截至2012年底，全國保險密度為1143.8元/人,，保險深度為2.98%,。而在2010年，發(fā)達國家保險市場的保險密度已達2000美元-3000美元,，保險深度在12%左右,，即便從亞洲來看，2009年的平均保險深度也達到了6.1%,。
專家認為,，這一現(xiàn)狀既是我國人口和經(jīng)濟的規(guī)模因素在保險業(yè)上的顯現(xiàn)，也是我國收入水平,、城市化水平,、教育水平等多方面因素的作用。
定位 險企將加速涉足公共服務
最值得關(guān)注的是,，“新國十條”從服務國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的高度對保險業(yè)進行定位,。專家認為，未來保險公司將更多滲入金融體系,、社會保障體系,、農(nóng)業(yè)保障體系、災害救助體系和社會管理體系中。
從“新國十條”關(guān)注的重點看,，巨災保險,、農(nóng)業(yè)保險、商業(yè)養(yǎng)老和健康保險,、責任保險等領域是未來國內(nèi)保險業(yè)主攻的方向,。
關(guān)于拓展“三農(nóng)”保險廣度和深度，“新國十條”要求各地根據(jù)自身實際,，支持保險機構(gòu)提供保障適度,、保費低廉、保單通俗的“三農(nóng)”保險產(chǎn)品,。積極發(fā)展農(nóng)村小額信貸保險,、農(nóng)房保險、農(nóng)機保險,、農(nóng)業(yè)基礎設施保險,、森林保險，以及農(nóng)民養(yǎng)老健康保險,、農(nóng)村小額人身保險等普惠保險業(yè)務,。
此外，把商業(yè)保險建成社會保障體系的重要支柱,。充分發(fā)揮商業(yè)保險對基本養(yǎng)老,、醫(yī)療保險的補充作用。商業(yè)保險要逐步成為個人和家庭商業(yè)保障計劃的主要承擔者,、企業(yè)發(fā)起的養(yǎng)老健康保障計劃的重要提供者、社會保險市場化運作的積極參與者,。鼓勵保險公司大力開發(fā)各類醫(yī)療,、疾病保險和失能收入損失保險等商業(yè)健康保險產(chǎn)品，并與基本醫(yī)療保險相銜接,。
不僅如此,，“新國十條”要求把與公眾利益關(guān)系密切的環(huán)境污染、食品安全,、醫(yī)療責任,、醫(yī)療意外、實習安全,、校園安全等領域作為責任保險發(fā)展重點,，探索開展強制責任保險試點。
“因為保險行業(yè)覆蓋的面太廣泛了,，每一個時期都會面臨新的問題和挑戰(zhàn),，”首都經(jīng)貿(mào)大學保險系教授庹國柱對《經(jīng)濟參考報》記者表示，比如現(xiàn)在提倡糧食戰(zhàn)略，國家就特別重視農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展,；現(xiàn)在環(huán)境,、食品、醫(yī)療等問題突出,，國家也就加大了對責任險的關(guān)注,。
值得注意的是，“新國十條”鼓勵政府通過多種方式購買保險服務,，這也為險企拓展了業(yè)務空間,。
“新國十條”提出，對于商業(yè)保險機構(gòu)運營效率更高的公共服務,，政府可以委托保險機構(gòu)經(jīng)辦,，也可以直接購買保險產(chǎn)品和服務。在公共服務領域充分運用市場化機制,。積極探索推進具有資質(zhì)的商業(yè)保險機構(gòu)開展各類養(yǎng)老,、醫(yī)療保險經(jīng)辦服務，提升社會管理效率,。
事實上,，這一模式在醫(yī)保領域已有先例。商業(yè)保險機構(gòu)參與新農(nóng)合經(jīng)辦服務試點10年來,，已經(jīng)得到了參保農(nóng)民的認可,。
河南省衛(wèi)生計生委農(nóng)衛(wèi)處處長王耀平對記者表示，目前河南省新農(nóng)合大病醫(yī)保試點的三個市中,，保險公司經(jīng)辦熱情比較高,，效果也很明顯�,！氨ｋU公司經(jīng)辦新農(nóng)合和大病醫(yī)�,？梢杂行У亟档瓦\行成本，效率更高,，利用保險公司現(xiàn)有平臺和人員,，減輕了政府增設經(jīng)辦機構(gòu)及人員編制方面的壓力�,！�
據(jù)了解,，目前已有中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司、中國人壽保險股份有限公司,、中國太平洋人壽保險股份有限公司等多家公司參與新農(nóng)合經(jīng)辦,。2013年保險業(yè)參與新農(nóng)合經(jīng)辦業(yè)務覆蓋4000萬人口，委托管理資金67億,，保費收入2.5億,，賠付和補償3800萬人次,，賠付和補償金額60億元。
焦點 個稅遞延養(yǎng)老保險2015年啟動試點
“新國十條”中另一個引人關(guān)注的點是業(yè)內(nèi)呼吁多年的個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險終于落地,，首次提出試點實施的時間表,，預計2015年將啟動。
個稅遞延型養(yǎng)老保險是指個人收入中用于購買商業(yè)補充養(yǎng)老保險時,，其應繳個人所得稅可延期至提取保險金時再交稅,。目前普遍是個人收入納稅后才交納保費。新政策對投保人有一定的稅收優(yōu)惠,，有望能拉動個人購買商業(yè)養(yǎng)老險的需求,。
清華大學經(jīng)濟管理學院教授陳秉正在接受《經(jīng)濟參考報》記者采訪時稱，對養(yǎng)老保險的稅收一般體現(xiàn)在三個環(huán)節(jié)：企業(yè)和職工個人向養(yǎng)老保險計劃的繳費計稅,、對養(yǎng)老保險基金取得的投資收入計稅,、對養(yǎng)老保險計劃向退休者支付的養(yǎng)老金計稅。如果分別用E(免稅)T(征稅)表示在這三個環(huán)節(jié)是否課稅,，個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠可能為典型的EET,，與許多發(fā)達國家對商業(yè)養(yǎng)老保險計劃的征稅模式相同。
陳秉正測算,，假設某男性職工張某現(xiàn)年40歲,，目前年稅前收入2.4萬元，以后按每年4%增長,，老張的儲蓄率為40%,，在這部分儲蓄中四成被用于養(yǎng)老，老張60歲退休,，預期壽命80歲,。如果能給予E E T稅收優(yōu)惠，在利率和稅率設定條件下,，老張購買養(yǎng)老保險,，在并沒有減少當期可支配收入的情況下，退休后收入(不包括彼時來自社會養(yǎng)老保險的收入)每年增加了1647.2元,。
不過，雖然個稅遞延型養(yǎng)老保險試點已有十年,，但因遭遇各方阻力而遲遲不能出臺,。業(yè)內(nèi)人士稱，個稅遞延型養(yǎng)老保險的具體試點實施方案,，還有待財政,、稅務、保監(jiān),、人力資源和社會保障多部門對細則進行研究,。目前試點地區(qū)有哪些，該如何實施，尚不能下定論,。
2014年1月1日起,，國內(nèi)已經(jīng)開始實施企業(yè)年金、職業(yè)年金個人所得稅遞延納稅優(yōu)惠政策,。該項政策主要針對國內(nèi)三大養(yǎng)老保險體系中的補充養(yǎng)老保險,，覆蓋人群仍只在部分企業(yè)員工。而個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險則針對商業(yè)補充養(yǎng)老保險,。
