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近日,，一篇《養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨繳費(fèi)高保障低質(zhì)疑資金被通脹稀釋》的文章在網(wǎng)上流傳。這篇文章通過(guò)各方論述得出三個(gè)結(jié)論：交養(yǎng)老金不劃算,；交得越多越不劃算,；養(yǎng)老靠社保，不如靠自己,。
面對(duì)諸多質(zhì)疑,，4月19日，深圳市社保局出面釋疑,。該局新聞發(fā)言人還從制度的設(shè)立,、養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)發(fā)辦法等方面詳解養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，認(rèn)為“養(yǎng)老保險(xiǎn)靠政府不如靠自己”的說(shuō)法,，不專業(yè),，也不負(fù)責(zé)任。
對(duì)于交養(yǎng)老金是否不劃算的問(wèn)題，該發(fā)言人舉例計(jì)算：假設(shè)一員工繳費(fèi)年限30年,，按最低工資1320元繳納,，繳納比例為21%，一年繳交3324元,，30年繳納9萬(wàn)元,，9萬(wàn)元是交的錢。所交21%的養(yǎng)老金的8%計(jì)入個(gè)人賬戶,，為105元×12=1267元,，再乘以30年，約為3.8萬(wàn)元,，60歲退休則除以139的月數(shù),，為274元，個(gè)人賬戶每月計(jì)發(fā)金額為274元,�,；攫B(yǎng)老金為上年度在崗職工月平均工資的20%為800元，274元+800元=1074元,。一年下來(lái)是1.2萬(wàn)元,，10年12萬(wàn)元�,，F(xiàn)在深圳平均養(yǎng)老年齡為73.8歲,，肯定是比30年交的9萬(wàn)元?jiǎng)澦恪?BR> 乍一看，上述詳解似乎撥開了人們心頭的疑云,，養(yǎng)老保險(xiǎn)的細(xì)節(jié)與前景一下就亮堂起來(lái)了,。但是，且慢,，在我看來(lái),，養(yǎng)老金的賬有多種算法，深圳社保局上述算法并不靠譜,。
社保養(yǎng)老確實(shí)非常復(fù)雜,，涉及工資水平、繳費(fèi)年限,、物價(jià)水平,、投資收益、全社會(huì)養(yǎng)老規(guī)模,、人均壽命等方方面面,，沒(méi)有基本的知識(shí)基底，或者不用心梳理,，真的會(huì)是云里霧里,，要想弄個(gè)清楚明白，確實(shí)不易。
不過(guò),，順著這位發(fā)言人的思路,，筆者稍加變通，就可以算出不同的結(jié)果,。
按照他的算法,，A月薪1320元，30年只繳納了9.9萬(wàn)元,；而30年后,，每年拿回1.2萬(wàn)元，10年共拿回12萬(wàn)元,，比繳納的總數(shù)多出2萬(wàn)元,。如果A活到平均壽命水平，還會(huì)多拿回4.8萬(wàn)元,。因此,，我們可以得出結(jié)論：繳納養(yǎng)老金是樁劃算的買賣。事情果真如此嗎,？
其實(shí),，即使不考慮工資增長(zhǎng)以及工資增長(zhǎng)超過(guò)物價(jià)上漲的影響，僅將30年繳費(fèi)的利息考慮進(jìn)去,，結(jié)果就大不一樣,。具體算法如下：假設(shè)A員工23歲時(shí)開始繳納養(yǎng)老金，按照上述標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,，第一年交3324年,，30年結(jié)束時(shí)，賬戶資金總數(shù)為9.9萬(wàn)元,；按簡(jiǎn)單平均法計(jì)算,，30年內(nèi)平均賬戶余額為5萬(wàn)元（0.3324+9.9=10.23/2=5.1）；A23歲就業(yè)并繳納養(yǎng)老金,，60歲領(lǐng)取養(yǎng)老金,，養(yǎng)老金存續(xù)37年；若銀行存款年利率為2.5%,，則這些繳納的養(yǎng)老金可取得4.6萬(wàn)元的利息,。因此，本金加利息收入,，養(yǎng)老賬戶中的資金總額為14.5萬(wàn)元,。與上述社保局的算法相對(duì)照，可以說(shuō)A并沒(méi)有占什么便宜,，只要每月將錢存入銀行帳戶,，就能達(dá)到目的,。
由此我們可以得出一個(gè)結(jié)論，即即使按最低標(biāo)準(zhǔn)繳納養(yǎng)老金,，其實(shí)也是自己養(yǎng)活自己,，那么，按較高水平繳納養(yǎng)老金的人將面臨怎么樣的結(jié)果,？
如果將B的起點(diǎn)工資提高到2500元,，B年均繳納的養(yǎng)老金為6300元（2500x12x21%），30年總額為18.9萬(wàn)元,。其中個(gè)人賬戶7.2萬(wàn)元,，公共賬戶11.7萬(wàn)元。按照上述同樣算法,，B每月可從個(gè)人賬戶上支取518元（72000/139）的養(yǎng)老金,，從公共賬戶上支取800元，總計(jì)1318元,，年支取1.58萬(wàn)元,，10年為15.8萬(wàn)元。如果B活到74歲的平均壽命,，14年總共領(lǐng)取22.12萬(wàn)元,。但是，如果將養(yǎng)老金存續(xù)期37年的利息（{0.63+18.9}/2x2.5%x37=9萬(wàn)元）計(jì)算進(jìn)去,，則本金加利息的總資金達(dá)到27.9萬(wàn)元,。
再假設(shè)第三種情形，C的計(jì)繳工資為4000元,，年繳納養(yǎng)老金10080元,，30年共計(jì)繳納30.24萬(wàn)元,。其中個(gè)人賬戶為11.52萬(wàn)元,，公共賬戶上的資金為18.72萬(wàn)元。60歲退休時(shí),，C每月可以從個(gè)人賬戶上支取828.77（115200/139）元,，從公共賬戶上支取800元，總計(jì)1628.77元,。全年拿回1.9545萬(wàn)元,，10年總共拿回19.54萬(wàn)元。即使C活到80歲,，他獲得的養(yǎng)老金不到40萬(wàn)元,。但是，他所繳納的養(yǎng)老金本金加利息（14.45萬(wàn)元）共計(jì)44.69萬(wàn)元,。如果按平均壽命74歲計(jì)算,，C拿回的養(yǎng)老金才27.36萬(wàn)元,，比自己賬戶上的總數(shù)少17.33萬(wàn)元。
上面的計(jì)算沒(méi)有考慮存款的復(fù)利收益,，也不考慮工資水平的提高,，而僅僅將養(yǎng)老金的投資收益按一年期銀行存款的較低利率水平2.5%計(jì)算。一般而言,，工資水平的提高可以沖抵物價(jià)上漲的影響,。而隨工資水平提升而來(lái)的繳納數(shù)的提高大體上也可以彌補(bǔ)因社會(huì)平均工資水平提升產(chǎn)生的公共賬戶中的支取額的增加量。因此,，上述計(jì)算大體上是可信的,，反映了不同人群繳納養(yǎng)老金與享受養(yǎng)老金待遇的差別。這清楚明白地支持上述質(zhì)疑文章的一個(gè)觀點(diǎn),，即“交得越多越不劃算”,。如果統(tǒng)一按領(lǐng)取10年計(jì)算，A的賬戶上將多出（14.5-12）2.5萬(wàn)元,；B的賬戶上多出（27.9-15.8）12.1萬(wàn)元,；C的賬戶上多出（44.69-27.36）17.33萬(wàn)元。
必須承認(rèn),，養(yǎng)老是個(gè)世界性難題,，即使發(fā)達(dá)如北歐等國(guó)家，也沒(méi)有誰(shuí)敢斷言已經(jīng)較好地解決了養(yǎng)老問(wèn)題,，它們也仍處在探索完善階段,。因此，毫無(wú)疑問(wèn),，在養(yǎng)老方面,，中國(guó)是后來(lái)者，還在“邯鄲學(xué)步”,，要允許全社會(huì)對(duì)此進(jìn)行探索,、爭(zhēng)鳴與討論。無(wú)法回避的是,，按照現(xiàn)行的政策,，我們的養(yǎng)老金制度存在繳交水平高而養(yǎng)老給付低的缺陷。如果再考慮其他稅項(xiàng),，百姓的現(xiàn)實(shí)負(fù)擔(dān)非常高,。養(yǎng)老金占工資的21%，住房公積金占工資的16%,，加上社會(huì)保險(xiǎn)中包括醫(yī)療保險(xiǎn)在內(nèi)的其他支出,，這幾項(xiàng)總計(jì)占工資收入的比例超過(guò)40%。如果再考慮到生活消費(fèi)中的其他非直接稅支出,，作為一個(gè)深圳人,，你收入中自己能支配的不足50%,。
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