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近日,，一篇《養(yǎng)老保險面臨繳費高保障低質(zhì)疑資金被通脹稀釋》的文章在網(wǎng)上流傳,。這篇文章通過各方論述得出三個結(jié)論：交養(yǎng)老金不劃算；交得越多越不劃算,；養(yǎng)老靠社保,，不如靠自己,。
面對諸多質(zhì)疑，4月19日,，深圳市社保局出面釋疑,。該局新聞發(fā)言人還從制度的設(shè)立,、養(yǎng)老保險計發(fā)辦法等方面詳解養(yǎng)老保險制度,，認為“養(yǎng)老保險靠政府不如靠自己”的說法,，不專業(yè)，也不負責(zé)任,。
對于交養(yǎng)老金是否不劃算的問題,，該發(fā)言人舉例計算：假設(shè)一員工繳費年限30年，按最低工資1320元繳納,，繳納比例為21%,，一年繳交3324元，30年繳納9萬元,，9萬元是交的錢,。所交21%的養(yǎng)老金的8%計入個人賬戶，為105元×12=1267元,，再乘以30年,，約為3.8萬元，60歲退休則除以139的月數(shù),，為274元,，個人賬戶每月計發(fā)金額為274元�,；攫B(yǎng)老金為上年度在崗職工月平均工資的20%為800元,，274元+800元=1074元。一年下來是1.2萬元,，10年12萬元�,，F(xiàn)在深圳平均養(yǎng)老年齡為73.8歲，肯定是比30年交的9萬元劃算,。
乍一看,，上述詳解似乎撥開了人們心頭的疑云，養(yǎng)老保險的細節(jié)與前景一下就亮堂起來了,。但是,，且慢，在我看來,，養(yǎng)老金的賬有多種算法,，深圳社保局上述算法并不靠譜。
社保養(yǎng)老確實非常復(fù)雜,，涉及工資水平,、繳費年限、物價水平,、投資收益,、全社會養(yǎng)老規(guī)模,、人均壽命等方方面面，沒有基本的知識基底,，或者不用心梳理,，真的會是云里霧里，要想弄個清楚明白,，確實不易,。
不過，順著這位發(fā)言人的思路,，筆者稍加變通,，就可以算出不同的結(jié)果。
按照他的算法,，A月薪1320元,，30年只繳納了9.9萬元；而30年后,，每年拿回1.2萬元,，10年共拿回12萬元，比繳納的總數(shù)多出2萬元,。如果A活到平均壽命水平,，還會多拿回4.8萬元。因此,，我們可以得出結(jié)論：繳納養(yǎng)老金是樁劃算的買賣,。事情果真如此嗎？
其實,，即使不考慮工資增長以及工資增長超過物價上漲的影響,，僅將30年繳費的利息考慮進去，結(jié)果就大不一樣,。具體算法如下：假設(shè)A員工23歲時開始繳納養(yǎng)老金,，按照上述標(biāo)準(zhǔn)計算，第一年交3324年,，30年結(jié)束時,，賬戶資金總數(shù)為9.9萬元；按簡單平均法計算,，30年內(nèi)平均賬戶余額為5萬元（0.3324+9.9=10.23/2=5.1）,；A23歲就業(yè)并繳納養(yǎng)老金，60歲領(lǐng)取養(yǎng)老金,，養(yǎng)老金存續(xù)37年,；若銀行存款年利率為2.5%，則這些繳納的養(yǎng)老金可取得4.6萬元的利息,。因此,，本金加利息收入,，養(yǎng)老賬戶中的資金總額為14.5萬元。與上述社保局的算法相對照,，可以說A并沒有占什么便宜,，只要每月將錢存入銀行帳戶，就能達到目的,。
由此我們可以得出一個結(jié)論,，即即使按最低標(biāo)準(zhǔn)繳納養(yǎng)老金,，其實也是自己養(yǎng)活自己,，那么，按較高水平繳納養(yǎng)老金的人將面臨怎么樣的結(jié)果,？
如果將B的起點工資提高到2500元,，B年均繳納的養(yǎng)老金為6300元（2500x12x21%），30年總額為18.9萬元,。其中個人賬戶7.2萬元,，公共賬戶11.7萬元。按照上述同樣算法,，B每月可從個人賬戶上支取518元（72000/139）的養(yǎng)老金,，從公共賬戶上支取800元，總計1318元,，年支取1.58萬元,，10年為15.8萬元。如果B活到74歲的平均壽命,，14年總共領(lǐng)取22.12萬元,。但是，如果將養(yǎng)老金存續(xù)期37年的利息（{0.63+18.9}/2x2.5%x37=9萬元）計算進去,，則本金加利息的總資金達到27.9萬元,。
再假設(shè)第三種情形，C的計繳工資為4000元,，年繳納養(yǎng)老金10080元,，30年共計繳納30.24萬元。其中個人賬戶為11.52萬元,，公共賬戶上的資金為18.72萬元,。60歲退休時，C每月可以從個人賬戶上支取828.77（115200/139）元,，從公共賬戶上支取800元,，總計1628.77元。全年拿回1.9545萬元,，10年總共拿回19.54萬元,。即使C活到80歲,，他獲得的養(yǎng)老金不到40萬元。但是,，他所繳納的養(yǎng)老金本金加利息（14.45萬元）共計44.69萬元,。如果按平均壽命74歲計算，C拿回的養(yǎng)老金才27.36萬元,，比自己賬戶上的總數(shù)少17.33萬元,。
上面的計算沒有考慮存款的復(fù)利收益，也不考慮工資水平的提高,，而僅僅將養(yǎng)老金的投資收益按一年期銀行存款的較低利率水平2.5%計算,。一般而言，工資水平的提高可以沖抵物價上漲的影響,。而隨工資水平提升而來的繳納數(shù)的提高大體上也可以彌補因社會平均工資水平提升產(chǎn)生的公共賬戶中的支取額的增加量,。因此，上述計算大體上是可信的,，反映了不同人群繳納養(yǎng)老金與享受養(yǎng)老金待遇的差別,。這清楚明白地支持上述質(zhì)疑文章的一個觀點，即“交得越多越不劃算”,。如果統(tǒng)一按領(lǐng)取10年計算,，A的賬戶上將多出（14.5-12）2.5萬元；B的賬戶上多出（27.9-15.8）12.1萬元,；C的賬戶上多出（44.69-27.36）17.33萬元,。
必須承認，養(yǎng)老是個世界性難題,，即使發(fā)達如北歐等國家,，也沒有誰敢斷言已經(jīng)較好地解決了養(yǎng)老問題，它們也仍處在探索完善階段,。因此,，毫無疑問，在養(yǎng)老方面,，中國是后來者,，還在“邯鄲學(xué)步”，要允許全社會對此進行探索,、爭鳴與討論,。無法回避的是，按照現(xiàn)行的政策,，我們的養(yǎng)老金制度存在繳交水平高而養(yǎng)老給付低的缺陷,。如果再考慮其他稅項，百姓的現(xiàn)實負擔(dān)非常高,。養(yǎng)老金占工資的21%,，住房公積金占工資的16%,，加上社會保險中包括醫(yī)療保險在內(nèi)的其他支出，這幾項總計占工資收入的比例超過40%,。如果再考慮到生活消費中的其他非直接稅支出,，作為一個深圳人，你收入中自己能支配的不足50%,。
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