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一起因股權(quán)信托引發(fā)的1.62億元財產(chǎn)權(quán)屬糾紛,，經(jīng)陜西商洛中級法院審查立案后強制執(zhí)行,；而對于已經(jīng)生效并執(zhí)行完畢的裁定，最高法院和陜西高院先后要求商洛法院撤銷裁定,、追回執(zhí)行款,，其間上海第一中院對同一案件作出完全相反的判決。此案引起了法學(xué)界的關(guān)注,。
強制執(zhí)行頻頻受阻
事情得從2004年4月說起,。一家名叫易融的公司與一家名叫中融的公司簽訂了《資金信托合同》，約定由易融公司作為委托人,，向受托人中融公司交付1.03億元人民幣的信托資金,，委托其從河南豫聯(lián)能源公司受讓該公司持有的3250萬股“中孚實業(yè)”股票，信托期限為2004年7月28日至2007年7月28日,。2004年7月28日,，受托人中融公司與豫聯(lián)公司簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，受讓了約定股份,，依法辦理了過戶登記并在上海證券交易所進行了信息披露,，明確易融公司為中融公司所持股權(quán)的委托人和受益人。
但到2005年4月13日,，一家名叫般諾的公司出現(xiàn)了,，經(jīng)中融公司介紹，易融公司與般諾公司簽訂《信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,，約定易融公司將《資金信托合同》項下的受益權(quán)轉(zhuǎn)讓給般諾公司,，轉(zhuǎn)讓價格確定為1.03億元人民幣；般諾公司應(yīng)于2005年6月15日前向易融公司支付轉(zhuǎn)讓價款,；受益權(quán)轉(zhuǎn)讓后,，易融公司作為委托人的法律資格不變。
上述合同簽訂后,，般諾公司并未在合同約定的2005年6月15日前向易融公司支付1.03億元受益權(quán)轉(zhuǎn)讓價款,，且至今仍未向易融公司支付該筆款項，雙方也未進行信息披露和發(fā)布公告,。
2007年3月,，易融公司因為給陜西必康制藥公司與西安交通銀行之間的5000多萬借款提供擔(dān)保，被陜西省高院裁定強制執(zhí)行,。陜西高院凍結(jié)了易融公司實際持有的“中孚實業(yè)”400萬股限售流通股,，并進行了變賣,，用所得價款清償了必康公司欠西安交通銀行的債務(wù)及相關(guān)費用。到2007年8月,，麻煩出來了,。未掏過錢的般諾公司跳出來，就涉案股票向陜西省高院提出執(zhí)行異議,。陜西高院認(rèn)為,，涉案信托受益權(quán)并未發(fā)生轉(zhuǎn)移，般諾公司無權(quán)對“中孚實業(yè)”股權(quán)主張權(quán)利,，裁定駁回了般諾公司的異議請求。
值得一提的是,，最高人民法院執(zhí)行辦認(rèn)為陜西高院所執(zhí)行財產(chǎn)是“具有獨立性的信托財產(chǎn)”,，不應(yīng)被強制執(zhí)行，并以“明傳電報”的形式要求撤銷裁定,。陜西高院遂將原裁定予以撤銷,。
2007年8月，易融公司又由于為陜西必康制藥公司與陜西商洛信用社之間的1.43億元借款提供擔(dān)保,，被陜西商洛中院裁定強制執(zhí)行,，凍結(jié)了易融公司擁有的中孚實業(yè)股票，對其中的250萬股予以變賣,，扣除傭金,、費用后共計1.62億元扣劃至法院執(zhí)行專戶，執(zhí)行給商洛信用社,。
般諾公司再次提出異議,，商洛中院在舉行聽證后做出裁定，駁回了般諾公司的異議,。同樣,，因最高人民法院執(zhí)行辦認(rèn)為陜西商洛中院所執(zhí)行的財產(chǎn)是“具有獨立性的信托財產(chǎn)”，不應(yīng)被強制執(zhí)行,，商洛中院遂撤銷了原裁定,。
其后，商洛中院審判委員會經(jīng)研究認(rèn)為,，根據(jù)公示資料,，信托受益人為易融公司而非般諾公司，且商洛中院執(zhí)行時,，《資金信托合同》已到期終止,，商洛中院的執(zhí)行沒有錯誤。因此,，商洛中院對先前的生效裁定予以恢復(fù),。
2008年2月18日,，般諾公司與中融公司將易融公司告上法院，請求上海市第一中級法院確認(rèn)般諾公司擁有爭議信托財產(chǎn)的受益權(quán),。2008年12月1日,，上海第一中院判決1631萬多股“中孚實業(yè)”股權(quán)歸般諾公司所有。
關(guān)鍵證據(jù)存疑
易融公司稱,，除《受益權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》外,，般諾公司提交法院主張權(quán)利的主要證據(jù)即落款日期為2007年4月26日的《提前終止申請書》、《股權(quán)投資資金信托終止協(xié)議》,、《中孚實業(yè)股權(quán)投資信托清算報告》及落款日期為2007年4月27日的《中孚實業(yè)股權(quán)信托合同》,，這些文件在4月26、27日并不存在,。
對此,，易融公司提交的上海市閔行公證處《公證書》顯示，2007年5月9日,，中融公司員工汪浩以電子郵件向易融公司發(fā)送了署期為2007年4月26日的《提前終止申請書》和《股權(quán)投資資金信托終止協(xié)議》,，載明“本協(xié)議由下列各方于2007年4月27日在黑龍江省哈爾濱市簽署”。
據(jù)易融公司稱,，這兩份文件是汪浩于5月10日拿打印好的文本到易融公司蓋的章,，在2007年4月26日并不存在。因此,，在2007年4月26日信托關(guān)系并未終止,，也并未清算，般諾公司無權(quán)以尚未清算的信托財產(chǎn)重新設(shè)立新的股權(quán)信托,。而落款日期為2007年4月26日的《清算報告》內(nèi)容中記載的卻是“本信托于2007年4月27日提前終止”,。易融公司稱該《清算報告》也是般諾公司和中融公司事后偽造的，在2007年10月陜西高院聽證時,，中融公司尚不能出具該報告,。
至于般諾公司的主體資格,，工商登記資料顯示,，般諾公司于2004年12月1日成立，工商登記的注冊資本為200萬元,，2005年5月增資到5000萬元,。但工商登記檔案中還存有一份審計報告顯示：截至2005年3月30日止，般諾公司賬面實收資本為0萬元,，實際到位0萬元,。2007年4月28日，般諾公司因虛假增資被工商行政管理機關(guān)查處，股東許霜霞等人才于2007年5月24日補繳了200萬元注冊資本,。
法學(xué)專家：此案涉及刑事犯罪
在不久前舉行的專家論證會上,，來自中國人民大學(xué)、北京大學(xué),、中國政法大學(xué)的法學(xué)界知名專家,，就信托財產(chǎn)的歸屬、信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓,、法院能否進行強制執(zhí)行及般諾公司相關(guān)人員是否涉嫌刑事犯罪等問題進行了探討,。
與會專家認(rèn)為，由于本案中的信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及上市公司中孚實業(yè)14.21%的股權(quán),，因此根據(jù)《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》,，本案信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓必須進行信息披露。在各方當(dāng)事人沒有履行《資金信托合同》約定的特定程序,、沒有進行法定信息披露,、且般諾公司未支付1.03億元受益權(quán)轉(zhuǎn)讓款的情況下，《資金信托合同》于2007年7月28日到期后,，信托財產(chǎn)歸屬人仍為易融公司。
此外,，專家認(rèn)為,，般諾公司相關(guān)人員的行為已觸犯了刑法的相關(guān)規(guī)定，涉嫌犯罪,。其中,，許霜霞等人虛報注冊資本設(shè)立般諾公司及虛假增資行為違反了國家公司登記管理制度，且虛報注冊資本數(shù)額巨大,，并已造成重大損失,。根據(jù)《刑法》第158條的規(guī)定，其行為已符合虛報注冊資本罪的構(gòu)成要件,。 |